Die Registrierung für die Goods and Services Tax (GST) in Singapur wird ab einem steuerpflichtigen Umsatz von 1 Million Singapur-Dollar (SGD) obligatorisch. GST-registrierte Unternehmen in Singapur müssen den entsprechenden Steuersatz einziehen und abführen, den vierteljährlichen F5-Einreichungszyklus und die Anforderungen an Rechnungen mit Steuerausweis einhalten sowie neue Anforderungen erfüllen, wie etwa das InvoiceNow-Mandat vom April 2026 für freiwillig Registrierte. Es ist wichtig, die Compliance zu verstehen, bevor der Registrierungsprozess beginnt.

Im Folgenden erläutern wir, wie Sie eine Prüfung der GST-Registrierung für Ihr Unternehmen durchführen, welche Schritte für die Registrierung erforderlich sind, was das InvoiceNow-Mandat für Ihre Abrechnungssoftware bedeutet und welche laufenden Verpflichtungen nach der Registrierung auf Sie zukommen.

Wichtige Erkenntnisse

• Unternehmen mit einem steuerpflichtigen Umsatz von mehr als 1 Million SGD müssen sich für die GST registrieren. Unterhalb dieses Schwellenwerts ist eine freiwillige Registrierung möglich.

• Alle neuen freiwillig GST-Registrierten müssen eine InvoiceNow-fähige Software verwenden, die das Format Business Interoperability Specification (BIS) Billing 3.0 unterstützt.

• Zu den Verpflichtungen nach der Registrierung gehören die Anzeige von Preisen inklusive GST für Verbraucherinnen und Verbraucher, die Einreichung einer vierteljährlichen GST-F5-Erklärung, die Ausstellung konformer Rechnungen mit Steuerausweis sowie die Führung von Aufzeichnungen.

Wie überprüfen Sie, ob sich Ihr Unternehmen für die GST registrieren muss?

Die GST ist eine breit angelegte Verbrauchssteuer, die in Singapur mit 9 % auf die meisten Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Unternehmen, die für die GST registriert sind, ziehen sie im Namen der Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) von Kundinnen und Kunden ein und führen dann den Nettobetrag ab, nachdem sie die GST, die sie für ihre eigenen Einkäufe bezahlt haben, verrechnet haben.

Es gibt zwei Wege zur GST-Registrierung: obligatorisch und freiwillig.

Obligatorische Registrierung

Eine obligatorische Registrierung ist erforderlich, wenn Ihr steuerpflichtiger Umsatz 1 Million SGD übersteigt. Sie kann auf zwei Arten ausgelöst werden: rückwirkend (Ihr steuerpflichtiger Umsatz für das vergangene Kalenderjahr hat 1 Million SGD überschritten) und prospektiv (Sie haben berechtigten Grund zu der Annahme, dass Ihr Umsatz in den nächsten 12 Monaten 1 Million SGD überschreiten wird).

Sobald eine der Bedingungen erfüllt ist, müssen Sie sich innerhalb von 30 Tagen registrieren. Wenn Sie dieses Zeitfenster verpassen, kann IRAS Ihre Steuerpflicht rückdatieren und verlangen, dass Sie die GST ab dem Datum abrechnen, an dem Sie zum ersten Mal steuerpflichtig waren, auch wenn Sie sie nicht von Kundinnen und Kunden eingezogen haben.

Der steuerpflichtige Umsatz umfasst keine steuerfreien Lieferungen oder Lieferungen außerhalb des Geltungsbereichs. Berechnen Sie also sorgfältig. Ihre Schwellenwertberechnung könnte sich von Ihrer Hauptumsatzzahl deutlich unterscheiden.

Freiwillige Registrierung

Eine freiwillige Registrierung steht Unternehmen unterhalb der Schwelle von 1 Million SGD offen, einschließlich Start-ups ohne Umsatz. Der Hauptgrund für eine freiwillige Registrierung ist die Rückforderung der Vorsteuer: Wenn Sie Ausgaben für GST-belastete Kosten wie Ausrüstung, Software oder Fachdienstleistungen haben, können Sie mit der Registrierung diese Steuer zurückfordern. Der Kompromiss ist eine mindestens zweijährige Bindung, und die freiwillige Registrierung löst jetzt auch die InvoiceNow-Verpflichtung aus.

Wie funktioniert die GST-Registrierung in Singapur?

Die Registrierung für GST in Singapur ist ein unkomplizierter Prozess, der einige administrative Vorbereitungen erfordert.

Stellen Sie vor der Antragstellung sicher, dass Sie über die folgenden Geschäftskonten, Anmeldedaten und Unterlagen verfügen:

• Corppass-Konto: Dies ist Singapurs digitales Identitätssystem für Unternehmen für Transaktionen mit Regierungsbehörden. Die Person, die den Antrag einreicht, benötigt Corppass-Zugriff.

• In Singapur registriertes Unternehmen: Einzelunternehmen, Personengesellschaften, Unternehmen und ausländische Unternehmen (z. B. australische Unternehmen) mit einer festen Niederlassung in Singapur können sich alle registrieren. Für rein ausländische Unternehmen ohne lokale Präsenz gelten andere Regeln.

• Genaue Umsatzaufzeichnungen: Diese sollten das betreffende Kalenderjahr abdecken, wenn Sie sich rückwirkend registrieren. IRAS erwartet Belegzahlen, typischerweise in Form von Jahresabschlüssen oder Managementkonten.

• Bankkonto in Singapur für die GIRO-Einrichtung: IRAS verwendet GIRO, ein Lastschriftverfahren, für GST-Zahlungen.

Je nach Ihrer Situation müssen Sie möglicherweise vor der Registrierung einen E-Learning-Kurs und ein Quiz absolvieren. Sobald dies erledigt ist, führen Sie die folgenden Schritte aus:

1. Melden Sie sich beim IRAS myTax-Portal an: Navigieren Sie zu GST > Registrieren Sie sich für GST, um auf das Antragsformular zuzugreifen.

2. Füllen Sie das digitale Formular aus: Dies umfasst Ihre Geschäftsdaten, die steuerpflichtige Umsatzbasis und mehr.

3. Laden Sie unterstützende Dokumente hoch: Typischerweise Jahresabschlüsse oder Managementkonten, die Ihre Umsatzzahlen belegen, zusammen mit Ihren Handelsregisterdaten.

4. Einreichen und warten: IRAS bestätigt Ihre GST-Registrierungsnummer und Ihr effektives Registrierungsdatum, sobald der Antrag genehmigt wurde. Dieses Datum ist wichtig. Sie können GST nur für Lieferungen berechnen, die an oder nach diesem Datum erfolgen. Beginnen Sie nicht, GST von Kundinnen und Kunden einzuziehen, bevor Ihre Registrierung bestätigt ist.

5. Richten Sie Ihren Einreichungszyklus ein: IRAS weist standardmäßig eine vierteljährliche Einreichung zu. Ihr erster GST-Abrechnungszeitraum beginnt mit Ihrem effektiven Registrierungsdatum.

Was ist das InvoiceNow-Mandat?

InvoiceNow ist Singapurs nationales E-Invoicing-Netzwerk, das auf dem Peppol-Standard basiert. Es ermöglicht Unternehmen, strukturierte Rechnungsdaten direkt zwischen Buchhaltungssystemen zu senden.

Ab dem 1. April 2026 müssen alle neuen freiwilligen GST-Registranten InvoiceNow-kompatible Software für das Billing verwenden. Das bedeutet, dass Ihre Billing-Software Rechnungen im Format BIS Billing 3.0 generieren und über einen akkreditierten Zugangspunkt übertragen muss. IRAS führt Listen genehmigter Lösungen auf seiner Website. Wenn Sie sich ab diesem Datum freiwillig registrieren, können Sie keine Rechnungen mehr über ein nicht konformes System ausstellen. Das Mandat wird in den kommenden Jahren schrittweise auf obligatorische Registranten ausgeweitet.

IRAS kann Aufzeichnungen verlangen, die fünf Jahre zurückreichen. Strukturierte Rechnungsdaten können einen saubereren Prüfpfad für Ihre eigenen GST-Aufzeichnungen erstellen, manuelle Eingabefehler reduzieren und die Verarbeitung der Kreditorenbuchhaltung für Ihre Kundinnen und Kunden beschleunigen.

Was sind Ihre Pflichten nach der Registrierung in Singapur?

Die Registrierung ermöglicht die Rückerstattung der Vorsteuer, startet aber auch eine Reihe laufender Verpflichtungen. Wenn Sie diese verpassen, könnten Ihnen Strafen drohen.

Dafür sind Sie verantwortlich:

Anzeige von Preisen inklusive GST

Wenn Sie an Verbraucher verkaufen, müssen Sie Preise inklusive GST anzeigen. Der beworbene Preis muss widerspiegeln, was die Kundin oder der Kunde tatsächlich zahlt.

Einreichen des GST F5

Ihre vierteljährliche Erklärung ist innerhalb eines Monats nach Ende jedes Abrechnungszeitraums fällig. Das F5 erfasst Ihre gesamten normal besteuerten, null besteuerten und steuerfreien Lieferungen, die fällige Ausgangssteuer, die geltend gemachte Vorsteuer und die zu zahlende oder erstattungsfähige Netto-GST. Eine verspätete Einreichung kann Strafen und/oder Zinsen nach sich ziehen.

Ausstellen von Rechnungen mit Steuerausweis

Wenn Sie eine normal besteuerte Lieferung an einen GST-registrierten Kunden erbringen, müssen Sie eine Rechnung mit Steuerausweis mit bestimmten Feldern ausstellen: Ihrer GST-Registrierungsnummer, Rechnungsdatum, fortlaufender Rechnungsnummer, Beschreibung der Lieferung, Nettobetrag, GST-Satz und GST-Betrag. Ihr Kunde benötigt dieses Dokument, um seine Vorsteuer geltend zu machen. Wenn erforderliche Felder fehlen, kann sein Anspruch abgelehnt werden.

Führen von Aufzeichnungen

Sie sind verpflichtet, Geschäfts- und Buchhaltungsunterlagen für mindestens fünf Jahre aufzubewahren. Dazu gehören ausgestellte und erhaltene Rechnungen, Import- und Exportdokumente, Kontoauszüge und Verträge. IRAS-Prüfungen können sich über dieses gesamte Zeitfenster erstrecken, daher ist die Qualität der Aufzeichnungen genauso wichtig wie die Einreichung selbst.

Sobald Sie GST-registriert sind, zeigt sich die Compliance-Arbeit in jeder Transaktion, jeder Rechnung und jeder vierteljährlichen Erklärung. Die Steuerberichts-Exporte von Stripe liefern Ihnen aggregierte Zahlen, die Sie für die Erklärung benötigen: Ihre Ausgangssteuer nach Zeitraum, eine Zusammenfassung der Liefertypen und Details auf Transaktionsebene für Ihre Unterlagen.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Steuerregistrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer und GST auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern erheben müssen, und aktivieren Sie in wenigen Sekunden die Steuereinziehung in einem neuen Staat oder Land. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

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