การจดทะเบียนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ในสิงคโปร์ถือเป็นข้อบังคับเมื่อมูลค่าการหมุนเวียนที่ต้องเสียภาษีถึง 1 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ (SGD) ธุรกิจที่จดทะเบียน GST ในสิงคโปร์จำเป็นต้องเก็บและนำส่งอัตราภาษีที่เหมาะสม จัดการกับรอบการยื่น F5 รายไตรมาสและข้อกำหนดของใบกำกับภาษี และปฏิบัติตามข้อกำหนดใหม่ๆ เช่น การมอบอำนาจ InvoiceNow ในเดือนเมษายน 2026 สำหรับผู้ลงทะเบียนโดยสมัครใจ การทำความเข้าใจการปฏิบัติตามข้อกำหนดก่อนที่กระบวนการจดทะเบียนจะเริ่มต้นขึ้นเป็นสิ่งสำคัญ

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงวิธีตรวจสอบการจดทะเบียน GST สำหรับธุรกิจของคุณ ขั้นตอนในการจดทะเบียน ความหมายของการมอบอำนาจ InvoiceNow สำหรับซอฟต์แวร์การเรียกเก็บเงินของคุณ และข้อผูกพันต่อเนื่องเมื่อคุณจดทะเบียนแล้ว

ประเด็นสำคัญ

• ธุรกิจที่มีมูลค่าการหมุนเวียนที่ต้องเสียภาษีเกิน 1 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ (SGD) ต้องจดทะเบียน GST การจดทะเบียนโดยสมัครใจมีให้สำหรับผู้ที่อยู่ต่ำกว่าเกณฑ์ดังกล่าว

• ผู้จดทะเบียน GST โดยสมัครใจรายใหม่ทั้งหมดต้องใช้ซอฟต์แวร์ที่พร้อมใช้งาน InvoiceNow ซึ่งรองรับรูปแบบ Business Interoperability Specification (BIS) Billing 3.0

• ข้อผูกพันหลังการจดทะเบียนรวมถึงการแสดงราคารวม GST สำหรับผู้บริโภค การยื่นการคืนภาษี GST F5 รายไตรมาส การออกใบกำกับภาษีที่สอดคล้องกับข้อกำหนด และการเก็บบันทึก

คุณตรวจสอบว่าธุรกิจของคุณต้องจดทะเบียน GST หรือไม่ได้อย่างไร

GST เป็นภาษีการบริโภคในวงกว้าง เรียกเก็บในอัตรา 9% ของสินค้าและบริการส่วนใหญ่ในสิงคโปร์ ธุรกิจที่จดทะเบียน GST จะเก็บภาษีจากลูกค้าในนามของ Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) จากนั้นนำส่งยอดสุทธิหลังจากหักภาษี GST ที่จ่ายไปแล้วจากการซื้อของตนเอง

คุณเลือกจดทะเบียน GST ได้สองวิธี ได้แก่ ภาคบังคับและสมัครใจ

การจดทะเบียนแบบบังคับ

การจดทะเบียนภาคบังคับจะมีผลเมื่อมูลค่าการหมุนเวียนที่ต้องเสียภาษีของคุณสูงกว่า 1 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ (SGD) โดยจะถูกกระตุ้นได้ 2 วิธี ได้แก่ เกณฑ์ย้อนหลัง (มูลค่าการหมุนเวียนที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปีปฏิทินที่ผ่านมาเกิน 1 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ (SGD)) และเกณฑ์คาดการณ์ (คุณมีเหตุผลอันสมควรที่จะเชื่อว่ามูลค่าการหมุนเวียนของคุณจะเกิน 1 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ (SGD) ในอีก 12 เดือนข้างหน้า)

เมื่อเป็นไปตามเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่งแล้ว คุณต้องจดทะเบียนภายใน 30 วัน หากคุณพลาดช่วงเวลานั้น IRAS สามารถประเมินความรับผิดของคุณย้อนหลัง และกำหนดให้คุณรับผิดชอบ GST ตั้งแต่วันแรกที่คุณรับผิด แม้ว่าคุณจะไม่ได้เก็บจากลูกค้าก็ตาม

การหมุนเวียนที่ต้องเสียภาษีไม่รวมการจัดหาที่ได้รับการยกเว้นหรืออยู่นอกขอบเขต ดังนั้นจึงต้องคำนวณอย่างรอบคอบ การคำนวณเกณฑ์ของคุณอาจแตกต่างจากตัวเลขรายรับที่สำคัญของคุณอย่างมาก

การจดทะเบียนแบบสมัครใจ

การจดทะเบียนโดยสมัครใจเปิดให้ธุรกิจที่มีมูลค่าการหมุนเวียนต่ำกว่า 1 ล้านดอลลาร์สิงคโปร์ (SGD) รวมถึงสตาร์ทอัพที่ไม่มีรายได้ เหตุผลหลักในการจดทะเบียนโดยสมัครใจคือการขอคืนภาษีซื้อ หากคุณใช้จ่ายกับค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียภาษี GST เช่น อุปกรณ์ ซอฟต์แวร์ หรือบริการเฉพาะทาง การจดทะเบียนจะช่วยให้คุณขอคืนภาษีดังกล่าวได้ สิ่งที่ต้องแลกมาคือความมุ่งมั่นขั้นต่ำ 2 ปี และตอนนี้การจดทะเบียนโดยสมัครใจยังกระตุ้นข้อผูกมัดของ InvoiceNow ด้วย

การจดทะเบียน GST ในสิงคโปร์ดำเนินการอย่างไร

การจดทะเบียน GST ในสิงคโปร์เป็นขั้นตอนที่ไม่ซับซ้อน แต่ต้องมีการเตรียมการด้านเอกสารบางส่วน

ก่อนส่งใบสมัครใช้งาน โปรดตรวจสอบว่าคุณมีบัญชีธุรกิจ ข้อมูลเข้าสู่ระบบ และบันทึกต่อไปนี้พร้อมแล้ว ดังนี้

• บัญชี Corppass: นี่คือระบบระบุตัวตนทางดิจิทัลสำหรับองค์กรของสิงคโปร์ที่ใช้สำหรับทำธุรกรรมกับหน่วยงานรัฐบาล ผู้ที่ส่งใบสมัครใช้งานจำเป็นต้องมีสิทธิ์การเข้าถึง Corppass

• องค์กรธุรกิจที่จดทะเบียนในสิงคโปร์: กิจการเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน บริษัท และองค์กรต่างชาติ (เช่น ธุรกิจออสเตรเลีย) ที่มีสถานประกอบการถาวรในสิงคโปร์สามารถจดทะเบียนได้ ธุรกิจต่างประเทศอย่างแท้จริงที่ไม่มีสถานะปรากฏในท้องถิ่นจะต้องปฏิบัติตามกฎที่แตกต่างออกไป

• บันทึกรายรับที่ถูกต้อง: บันทึกเหล่านี้ควรครอบคลุมปีปฏิทินที่เกี่ยวข้อง หากคุณจดทะเบียนโดยมีผลย้อนหลัง IRAS จะคาดหวังตัวเลขประกอบ ซึ่งโดยทั่วไปจะอยู่ในรูปแบบงบการเงินหรือบัญชีการจัดการ

• บัญชีธนาคารในสิงคโปร์สำหรับการตั้งค่า GIRO: IRAS ใช้ GIRO ซึ่งเป็นระบบการหักบัญชีอัตโนมัติสำหรับการชำระภาษี GST

คุณอาจต้องเข้าร่วมหลักสูตร e-learning และทำแบบทดสอบก่อนจดทะเบียน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ เมื่อเสร็จแล้ว คุณจะต้องดำเนินการตามขั้นตอนต่อไปนี้

1. เข้าสู่ระบบพอร์ทัล myTax ของ IRAS: ไปที่ GST > Register for GST เพื่อเข้าถึงแบบฟอร์มใบสมัคร

2. กรอกแบบฟอร์มดิจิทัลให้ครบถ้วน: ครอบคลุมรายละเอียดธุรกิจของคุณ เกณฑ์การหมุนเวียนที่ต้องเสียภาษี และอื่นๆ

3. อัปโหลดเอกสารประกอบ: โดยปกติจะเป็นงบการเงินหรือบัญชีการจัดการที่สนับสนุนตัวเลขหมุนเวียนของคุณ พร้อมด้วยรายละเอียดการจดทะเบียนธุรกิจของคุณ

4. ส่งและรอ: IRAS จะยืนยันหมายเลขจดทะเบียน GST และวันที่การจดทะเบียนของคุณมีผลเมื่อได้รับการอนุมัติ วันที่นั้นมีความสำคัญ คุณจะเรียกเก็บเงิน GST สำหรับการจัดหาที่เกิดขึ้นในวันที่หรือหลังจากนั้นเท่านั้น อย่าเริ่มเก็บ GST จากลูกค้าจนกว่าการจดทะเบียนของคุณจะได้รับการยืนยัน

5. ตั้งค่ารอบการยื่นของคุณ: IRAS กำหนดการยื่นรายไตรมาส ตามค่าเริ่มต้น รอบการทำบัญชี GST ครั้งแรกของคุณจะเริ่มตั้งแต่วันที่การจดทะเบียนมีผล

การมอบอำนาจ InvoiceNow คืออะไร

InvoiceNow เป็นเครือข่ายการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (e-invoicing) ระดับชาติของสิงคโปร์ ซึ่งสร้างขึ้นจากมาตรฐาน Peppol ช่วยให้ธุรกิจส่งข้อมูลใบแจ้งหนี้ที่มีโครงสร้างได้โดยตรงระหว่างระบบบัญชี

ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2026 ผู้ที่จดทะเบียน GST ด้วยความสมัครใจรายใหม่ทั้งหมดจะต้องใช้ซอฟต์แวร์ที่พร้อมใช้งาน InvoiceNow สำหรับการเรียกเก็บเงิน นั่นหมายความว่าซอฟต์แวร์การเรียกเก็บเงินของคุณจำเป็นต้องสร้างใบแจ้งหนี้ในรูปแบบ BIS Billing 3.0 และส่งผ่านจุดเชื่อมต่อที่ได้รับการรับรอง IRAS จะรักษารายชื่อโซลูชันที่ได้รับการอนุมัติ ไว้บนเว็บไซต์ หากคุณจดทะเบียนโดยสมัครใจตั้งแต่วันที่นี้เป็นต้นไป คุณจะออกใบแจ้งหนี้ผ่านระบบที่ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อไปไม่ได้ การมอบอำนาจจะขยายไปยังผู้ลงทะเบียนภาคบังคับเป็นระยะๆ ในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า

IRAS สามารถขอดูบันทึกย้อนหลังได้ 5 ปี ข้อมูลใบแจ้งหนี้ที่มีโครงสร้างสามารถสร้างเส้นทางการตรวจสอบที่ชัดเจนยิ่งขึ้นสำหรับบันทึก GST ของคุณ ลดข้อผิดพลาดในการป้อนข้อมูลด้วยตนเอง และเพิ่มความเร็วในการประมวลผลบัญชีเจ้าหนี้การค้าสำหรับลูกค้าของคุณ

ความรับผิดชอบหลังการจดทะเบียนในสิงคโปร์ของคุณมีอะไรบ้าง

การจดทะเบียนปลดล็อกการขอคืนภาษีซื้อ แต่ก็เริ่มกำหนดเวลาของข้อผูกมัดที่ต้องดำเนินการอย่างต่อเนื่อง หากคุณพลาด คุณอาจต้องระวางโทษ

ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณต้องรับผิดชอบ:

การแสดงราคารวม GST

หากคุณขายสินค้าให้ผู้บริโภค คุณต้องแสดงราคารวม GST ราคาที่โฆษณาต้องสะท้อนถึงสิ่งที่ลูกค้าจ่ายจริง

การยื่น GST F5

การคืนรายไตรมาสของคุณถึงกำหนดชำระภายใน 1 เดือน หลังจากสิ้นสุดรอบการทำบัญชีแต่ละรอบ F5 บันทึกอัตรารวมมาตรฐาน อัตราเป็นศูนย์ และการจัดหาที่ได้รับการยกเว้น ภาษีขายที่ครบกำหนด ภาษีซื้อที่เคลม และ GST สุทธิที่ต้องชำระหรือขอคืนได้ การยื่นล่าช้าอาจมีค่าปรับและ/หรือดอกเบี้ย

การออกใบกำกับภาษี

เมื่อคุณจัดหาสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีอัตรามาตรฐานให้กับลูกค้าที่จดทะเบียน GST คุณต้องออกใบกำกับภาษีพร้อมช่องข้อมูลเฉพาะ: หมายเลขการจดทะเบียน GST ของคุณ วันที่ในใบแจ้งหนี้ หมายเลขใบแจ้งหนี้ตามลำดับ คำอธิบายการจัดหา ยอดสุทธิ อัตราภาษี GST และยอด GST ลูกค้าของคุณต้องใช้เอกสารนี้เพื่อขอคืนภาษีซื้อ หากช่องที่ต้องระบุหายไป การขอคืนของพวกเขาอาจถูกปฏิเสธ

การเก็บรักษาบันทึก

คุณต้องเก็บรักษาบันทึกธุรกิจและบัญชีไว้อย่างน้อย 5 ปี ซึ่งรวมถึงใบกำกับภาษีที่ออกและได้รับ เอกสารการนำเข้าและการส่งออก ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคาร และสัญญา การตรวจสอบของ IRAS สามารถครอบคลุมระยะเวลาทั้งหมดนั้นได้ ดังนั้นคุณภาพของบันทึกจึงมีความสำคัญพอๆ กับการยื่นเอกสารนั่นเอง

เมื่อคุณจดทะเบียน GST แล้ว การปฏิบัติตามข้อกำหนดจะปรากฏในทุกธุรกรรม ใบแจ้งหนี้ และการคืนเงินรายไตรมาส การส่งออกการรายงานภาษีของ Stripe จะให้ตัวเลขรวมที่คุณต้องการสำหรับการคืนเงิน ได้แก่ ภาษีขายตามงวด สรุปประเภทการจัดหา และรายละเอียดระดับธุรกรรมสำหรับบันทึกของคุณ

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บเงินภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้