ในวันที่ 1 ตุลาคม 2023 ญี่ปุ่นได้เริ่มใช้วิธีจัดเก็บใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ (เรียกอีกอย่างหนึ่งว่า "ระบบใบแจ้งหนี้\ เพื่อเป็นวิธีการลดหนี้ภาษีสําหรับการซื้อที่มีอัตราภาษีหลายอัตรา ผู้ขายจะต้องทราบใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์เพื่อแจ้งให้ผู้ซื้อทราบเกี่ยวกับอัตราภาษีและภาษีการขายที่เกี่ยวข้อง

แม้ว่าเอกสารประเภทก็ตามจะใช้เป็นใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ได้ แต่สํานักงานภาษีแห่งชาติมีกฎระเบียบบางประการเกี่ยวกับสินค้าที่ต้องระบุ บทความนี้จะอธิบายประเด็นดังกล่าวโดยเจาะลึกในรายละเอียด ใช้ตัวอย่างเพื่อจัดรูปแบบใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สําหรับ Invoice System

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• การจัดรูปแบบใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สําหรับ Invoice System
  
• ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สามารถเขียนด้วยมือได้หรือไม่
  
• ต้องระบุข้อมูลใดบ้างในใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์
  
• วิธีจำแนกความแตกต่างของรูปแบบอัตราภาษีสําหรับใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์
  

การจัดรูปแบบใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สําหรับระบบ Invoice System

จากข้อมูลของสำนักงานภาษีแห่งชาติ การสร้างเอกสารใหม่ที่เรียกว่าใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ถือเป็นสิ่งที่ไม่จําเป็น ตราบใดที่เอกสารยังเป็นไปตามข้อกําหนดสําหรับใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ ก็สามารถใช้เอกสารนั้นเป็นรูปแบบสําหรับ Invoice System ได้โดยการเพิ่มรายการที่ไม่มีในใบแจ้งหนี้และใบเสร็จฉบับปัจจุบัน

ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์อาจเป็นเอกสารหลายๆ ฉบับรวมกันที่เป็นไปตามคำอธิบาย ตัวอย่างเช่น อาจใช้ใบแจ้งหนี้และใบแจ้งยอดการจัดส่งเป็นใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ได้

บางครั้ง ผู้ที่ทำงานฟรีแลนซ์ก็ไม่ได้ทําใบแจ้งหนี้ด้วยเหตุผลหลายประการ รวมถึงกรณีที่ลูกค้าที่แจ้งว่าไม่จําเป็น หากคุณได้รับ "ใบแจ้งยอดการซื้อ" หรือเอกสารอื่นๆ ที่มีจํานวนเงินที่ชําระจากพาร์ทเนอร์ธุรกิจ คุณอาจต้องระบุหมายเลขจดทะเบียนและเงื่อนไขอื่นๆ หรืออาจจัดการโดยใช้ใบแจ้งยอดการซื้อก็ได้ มีความยืดหยุ่นเกี่ยวกับคุณสมบัติของใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์

ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สามารถเขียนด้วยมือได้หรือไม่

ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สามารถเขียนด้วยมือได้ตราบใดที่มีข้อมูลที่จําเป็นอยู่ เอกสารที่มีชื่อ (เช่น ใบแจ้งหนี้ การจัดส่ง ใบเสร็จฯลฯ) อาจใช้เป็นใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ได้ด้วยเช่นกัน

ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ต้องระบุข้อมูลใดบ้าง

ต้องระบุข้อมูลต่อไปนี้ เพื่อให้ใบแจ้งยอดได้รับการพิจารณาว่าเป็นใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์

• ชื่อบริษัทผู้ออกบัตร หรือชื่อและหมายเลขจดทะเบียน
  
• วันที่ทําธุรกรรม
  
• รายละเอียดของธุรกรรม (กล่าวคือ รายการนั้นจะต้องเสียภาษีในอัตราที่ลดลง)
  
• ยอดรวมทั้งหมดที่เกี่ยวข้อง (รวมภาษีหรือไม่รวมภาษี) และอัตราภาษี
  
• ภาษีการบริโภคที่จัดเรียงตามอัตราภาษี
  
• ชื่อหรือชื่อของนิติบุคคลที่จะออกเอกสาร
  

วิธีออกใบแจ้งหนี้ตามหมวดหมู่ใช้จนถึงวันที่ 30 กันยายน 2023 อย่างไรก็ตาม ตั้งแต่เปิดตั วInvoice System ในวันที่ 1 ตุลาคม 2023 ระบบได้กลายเป็นวิธีหลักสําหรับการประมวลผลใบแจ้งหนี้ โปรดจําไว้ว่าใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์จะต้องมีหมายเลขจดทะเบียน อัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง และยอดภาษีการบริโภค นอกเหนือจากข้อมูลที่จําเป็นสําหรับวิธีออกใบแจ้งหนี้ตามหมวดหมู่

สำนักงานภาษีแห่งชาติระบุว่า คุณสามารถเตรียมใบแจ้หนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ได้อย่างยืดหยุ่นหากเอกสารมีข้อมูลที่จําเป็นแล้ว อย่างไรก็ตาม จะเห็นภาพได้ง่ายกว่าหากมีแม่แบบที่จะใช้เป็นแนวทาง นอกจากนี้ยังมีประเด็นต่างๆ ที่ควรทราบเกี่ยวกับการรวมภาษีขายด้วย เมื่อคํานึงถึงประเด็นข้างต้นแล้ว เรามาดูตัวอย่างกัน

ตัวอย่างของใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์โดยทั่วไป

วิธีบันทึกใบแจ้งหนี้ที่จัดตามหมวดหมู่ ซึ่งจําเป็นต้องใช้ภายใต้ระบบเครดิตภาษีจนถึงวันที่ 30 กันยายน 2023 โดยจะต้องระบุชื่อธุรกิจผู้ออกบัตรและวันที่ทําธุรกรรม รายละเอียดธุรกรรม (รายการที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด) อัตราภาษี (รวมภาษีหรือไม่รวมภาษี) และชื่อหรือตำแหน่งของนิติบุคคลธุรกิจที่จะรับเอกสารดังกล่าว หากคุณเพิ่มหมายเลขจดทะเบียน อัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง และอัตราภาษีการบริโภคสําหรับอัตราภาษีแต่ละรายการในเอกสารนั้น ข้อมูลเหล่านี้ถือว่าเป็นไปตามข้อกําหนดสําหรับใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ หลายๆ ธุรกิจสามารถจัดการกับเรื่องนี้ได้โดยการเพิ่มข้อมูลที่จําเป็นลงในเอกสารที่มีอยู่โดยไม่ต้องสร้างเอกสารใหม่ ดังนั้นธุรกิจที่ลงทะเบียน Invoice System จะต้องตรวจสอบเพื่อดูว่าตนเองมีเอกสารที่นําไปใช้ได้หรือไม่

การจัดการเอกสารหลายรายการ

สามารถใช้เอกสารหลายรายการร่วมกันเพื่อให้เป็นไปตามข้อกําหนดของใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ได้ อย่างไรก็ตาม จะต้องระบุให้ชัดเจนว่าเอกสารหลายฉบับที่ส่งมาเป็นใบแจ้งหนี้ที่มีความเกี่ยวข้องกัน

ในกรณีต่อไปนี้ ใบแจ้งหนี้และใบแจ้งยอดการจัดส่งเป็นไปตามคําอธิบายของใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ นอกจากนี้ เนื่องจากใบแจ้งยอดการจัดส่ง (ไฮไลต์ด้วยสีน้ําเงิน) ปรากฏในเอกสารทั้งสองรายการ ดังนั้นจึงถือว่าเกี่ยวข้องกันอย่างชัดเจน

ในกรณีต่อไปนี้ ใบแจ้งหนี้และใบแจ้งยอดการจัดส่งเป็นไปตามคําอธิบายของใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์

วิธีจำแนกความแตกต่างของรูปแบบอัตราภาษีสําหรับใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์

เมื่อเตรียมใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ สิ่งสำคัญคือจะต้องระบุอัตราภาษีที่ใช้กับธุรกรรมดังกล่าว หากใช้เฉพาะอัตราภาษีมาตรฐาน (10%) หรืออัตราภาษีที่ลดลง (8%) คุณจะต้องยืนยันเค้าโครงที่เหมาะสมสำหรับแต่ละกรณี ด้านล่างนี้เป็นข้อมูลจำเพาะของรูปแบบที่ต้องใช้สำหรับแต่ละอัตราภาษีการขาย

ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สําหรับภาษีการขาย 10% และ 8% มีรูปแบบใดบ้าง

หากไม่มีสินค้าใดที่มีเงื่อนไขตามอัตราภาษีที่ลดลง (8%) และรายการสินค้าอยู่ภายใต้อัตราภาษีมาตรฐาน 10% เท่านั้น คุณก็ไม่จําเป็นต้องระบุยอดรวมทั้งหมดในอัตราภาษีที่ลดลง (8% โปรดระบุ 0 เยน) ในทางกลับกัน หากเทมเพลตของคุณมีรายการอย่าง "อัตราภาษีที่ลดลง 8%" ก็ไม่จําเป็นต้องลบเทมเพลตนั้นออก ซึ่งคุณสามารถป้อน「¥0」หรือข้อมูลที่คล้ายกันที่ระบุว่าไม่มีอัตราภาษีดังกล่าว

หากไม่มีรายการใดที่มีเงื่อนไขตามอัตราภาษีมาตรฐาน (10%) และมีเฉพาะรายการที่จะต้องเสียภาษีที่ลดลง (8%) คุณจะสามารถป้อนได้เฉพาะอัตราภาษีที่ลดลง (8%) เท่านั้น อย่างไรก็ตาม โปรดอย่าลืมระบุในใบแจ้งหนี้ว่ารายการดังกล่าว "เป็นไปตามอัตราภาษีที่ลดลง" โดยใช้เครื่องหมายดอกจันหรือสัญลักษณ์อื่นๆ

รูปแบบของใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ของสํานักงานภาษีแห่งชาติจะยืดหยุ่นได้อย่างมาก ตราบใดที่คุณคํานึงถึงรายการที่ต้องระบุในใบแจ้งหนี้ โดยสามารถเขียนด้วยมือ มีเอกสารหลายๆ ฉบับ และใช้ชื่อที่เหมาะสม หากคุณเป็นธุรกิจที่จัดเตรียมใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ โปรดตรวจสอบเอกสารประกอบปัจจุบันเพื่อดูว่าสามารถใช้เอกสารดังกล่าวได้หรือไม่ และสร้างเทมเพลตต้นฉบับของคุณเองเพื่อให้เป็นไปตามข้อกําหนดของสํานักงานภาษีแห่งชาติ

Stripe จดทะเบียนเป็นผู้ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์และสามารถสร้างใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ที่เป็นไปตามข้อกําหนดของธุรกรรม นอกจากนี้ Stripe Invoicing ยังช่วยให้คุณสร้างและประมวลผลใบแจ้งหนี้ได้ภายในไม่กี่นาที เพื่ออํานวยความสะดวกให้กับการขยายธุรกิจและเพิ่มประสิทธิภาพ