ระบบใบแจ้งหนี้เริ่มใช้งานเมื่อวันที่ 1 ตุลาคม 2023 โดยมีชื่ออย่างเป็นทางการว่าระบบการเก็บรักษาใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ ระบบนี้เกี่ยวข้องกับเครดิตภาษีสำหรับภาษีการบริโภคในการซื้อในประเทศญี่ปุ่น หากธุรกิจต้องการได้รับเครดิตภายใต้ระบบนี้ จะต้องมีการออกและเก็บรักษาใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติซึ่งเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนดสำหรับอัตราภาษีหลายอัตรา ได้แก่ 10% และ 8%

นอกจากนี้ เพื่อที่จะออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติ ผู้ขายจะต้องจดทะเบียนเป็นธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์เสียก่อน และหลังจากนั้นต้องระบุหมายเลขจดทะเบียนบนใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ทุกฉบับ

บทความนี้จะพูดถึงหมายเลขจดทะเบียนที่ธุรกิจจำเป็นต้องมีเพื่อออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ภายใต้ระบบใบแจ้งหนี้ โปรดทราบว่าใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์รวมถึงเอกสารอย่างใบแจ้งหนี้ สลิปนำส่ง ใบเสร็จ และสลิปการขาย ซึ่งไม่จำเป็นต้องเรียกว่าใบแจ้งหนี้อย่างเป็นทางการเสมอไป

เนื้อหาหลักในบทความ

• หมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้คืออะไร
  
• วิธีการค้นหาและตรวจสอบหมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้
  
• คำถามที่พบบ่อย
  
• การสนับสนุนของ Stripe สำหรับการใช้ระบบใบแจ้งหนี้
  

หมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้คืออะไร

หมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้เป็นหมายเลขเฉพาะที่มอบให้กับธุรกิจที่สมัครกับศูนย์การจดทะเบียนใบแจ้งหนี้ของสำนักงานการเก็บภาษีภูมิภาคของตนสำเร็จและได้รับการอนุมัติให้เป็นธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์

หมายเลขจดทะเบียนประกอบด้วย “T” ตามด้วยหมายเลข 13 หลัก ดังรายละเอียดด้านล่าง:

• สำหรับธุรกิจที่ต้องเสียภาษีและมีหมายเลขนิติบุคคล:
  T ตามด้วยหมายเลขนิติบุคคล (13 หลัก)

• สำหรับธุรกิจอื่นๆ ที่ต้องเสียภาษี (กิจการที่มีเจ้าของคนเดียว ผู้ทำงานอิสระ สมาคมที่ไม่ได้จดทะเบียน ฯลฯ):
  T ตามด้วยตัวเลข 13 หลัก *

*หมายเลข 13 หลักนี้ไม่ใช่ My Number ส่วนบุคคลของคุณ และไม่ซ้ำกับหมายเลขนิติบุคคลของคุณ

บทบาทและความจำเป็นของหมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้

นับตั้งแต่มีการนำระบบใบแจ้งหนี้ซึ่งเกี่ยวข้องกับเครดิตภาษีการซื้อมาใช้ ธุรกิจต่างๆ ถูกกำหนดให้ต้องออกและเก็บรักษาใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์แทนใบแจ้งหนี้ที่จำแนกตามอัตรา หากต้องการออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์เหล่านี้ ธุรกิจจำเป็นต้องลงทะเบียนเป็นธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์และได้รับหมายเลขจดทะเบียน

หมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้เป็นข้อมูลสำคัญที่ต้องระบุในใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ ดังนั้น การใช้หมายเลขจดทะเบียนนี้ของคุณจึงเป็นหลักฐานยืนยันว่าคุณเป็นธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ กล่าวอีกนัยหนึ่งคือ หากออกใบแจ้งหนี้โดยไม่มีหมายเลขจดทะเบียน ใบแจ้งหนี้ดังกล่าวจะไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ การลงทะเบียนสามารถทำได้โดยสมัครใจ แต่โปรดทราบว่า หากธุรกิจที่ไม่มีหมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้สร้างและออกเอกสารโดยใช้หมายเลขจดทะเบียนปลอมหรือเอกสารที่อาจทำให้เข้าใจผิดว่าเป็นใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ ธุรกิจอาจเผชิญกับบทลงโทษ ซึ่งรวมถึงการปรับสูงสุด 500,000 เยน หรือจำคุกไม่เกินหนึ่งปี
หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดูข้อห้ามและบทลงโทษเกี่ยวกับการจัดส่งเอกสารที่มีลักษณะเหมือนใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ของหน่วยงานภาษีแห่งชาติ

นอกจากนี้ หากผู้ขายยังไม่ได้ลงทะเบียนเป็นธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ ผู้ซื้อจะไม่สามารถรับใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์จากผู้ขายรายนั้นได้ และจะไม่สามารถเคลมเครดิตภาษีการซื้อสำหรับภาษีการบริโภคจากการซื้อสินค้าจากผู้ขายรายนั้นได้ ซึ่งอาจส่งผลต่อธุรกิจของคุณในลักษณะดังต่อไปนี้

• ธุรกรรมกับผู้ซื้อที่น้อยลง
  
• ผู้ซื้ออาจขอลดราคาเท่ากับจำนวนภาษีการบริโภค (ซึ่งสอดคล้องกับเครดิตภาษีการซื้อที่ผู้ซื้อไม่สามารถใช้ประโยชน์ได้)
  

ตำแหน่งการกรอกหมายเลขจดทะเบียนและประเด็นสำคัญ

แม้ว่าจะต้องระบุหมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้ในใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ แต่ก็ไม่มีข้อกำหนดเฉพาะเกี่ยวกับตำแหน่งการระบุ คุณสามารถกรอกได้ทั้งด้านบนหรือด้านล่างของเอกสาร ตามรูปแบบที่ธุรกิจของคุณต้องการ ไม่ว่าอย่างไรก็ตาม คุณต้องระบุทั้งหมายเลขจดทะเบียนและชื่อของบริษัทผู้ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ ดังนั้น เมื่อต้องกรอกหมายเลขจดทะเบียนในใบเสร็จที่จัดอยู่ในประเภทใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ ทำให้แน่ใจว่าหมายเลขจดทะเบียนนั้นเชื่อมโยงกับชื่อของบริษัทผู้ออกอย่างชัดเจนโดยการวางหมายเลขไว้ใกล้กับชื่อ ดูตัวอย่างใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์จาก Stripe

วิธีการค้นหาและตรวจสอบหมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้

หากกรอกหมายเลขจดทะเบียนบนใบเสร็จที่ออกภายใต้ระบบใบแจ้งหนี้ไม่ถูกต้อง ผู้ซื้อที่ได้รับใบเสร็จนั้นจะไม่สามารถใช้เครดิตภาษีการซื้อได้ ด้วยเหตุนี้ ผู้ขายที่ออกใบเสร็จต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าไม่มีข้อผิดพลาดในการกรอกหมายเลข และผู้ซื้อจะต้องตรวจสอบว่าไม่มีความผิดพลาดในหมายเลขจดทะเบียนบนเอกสารนั้น

มี 3 วิธีในการยืนยันหมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้ ดังที่อธิบายไว้ด้านล่าง

การยืนยันโดยใช้เอกสารแจ้งการจดทะเบียน

หากคุณต้องการตรวจสอบหมายเลขจดทะเบียนของตัวเอง คุณสามารถตรวจสอบได้จากเอกสารแจ้งการจดทะเบียนที่ออกให้ในช่วงเวลาที่จดทะเบียน วิธีที่คุณได้รับเอกสารแจ้งนี้จะขึ้นอยู่กับวิธีที่คุณใช้ในการสมัครการจดทะเบียน

หากคุณสมัครทางไปรษณีย์ คุณจะได้รับเอกสารแจ้งการจดทะเบียนเป็นลายลักษณ์อักษร โปรดทราบว่าเอกสารแจ้งการจดทะเบียนแบบลายลักษณ์อักษรไม่สามารถออกใหม่ได้ ดังนั้น คุณควรเก็บรักษาให้ปลอดภัย

ในทางกลับกัน หากคุณสมัครผ่าน e-Tax และเลือกที่จะรับเอกสารแจ้งการจดทะเบียนด้วยวิธีนั้น การแจ้งข้อมูลเกี่ยวกับการสมัครของคุณจะถูกส่งไปยังที่อยู่อีเมลที่ลงทะเบียนไว้ และคุณจะได้รับเอกสารแจ้งการจดทะเบียนผ่านทาง e-Tax โปรดทราบว่าแม้ว่าคุณจะสมัครผ่าน e-Tax เอกสารแจ้งการจดทะเบียนก็จะยังคงถูกส่งมาในรูปแบบกระดาษ เว้นแต่ว่าคุณจะระบุเป็นวิธีอื่น ดังนั้น คุณจึงควรตรวจสอบความการตั้งค่าของคุณบนหน้าจอยืนยันในระหว่างขั้นตอนการสมัคร

การตรวจสอบโดยใช้เว็บไซต์เผยแพร่ของธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์

ธุรกิจที่จดทะเบียนเป็นธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์จะได้รับการระบุไว้ในเว็บไซต์เผยแพร่รายชื่อธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ของหน่วยงานภาษีแห่งชาติ ด้วยการใช้เว็บไซต์นี้ คุณมี 2 วิธีในการตรวจสอบหมายเลขจดทะเบียน

วิธีที่ 1 ในการตรวจสอบหมายเลขจดทะเบียนว่ามีความคลาดเคลื่อนหรือไม่คือการกรอกหมายเลขนั้นลงในเว็บไซต์ หากคุณทราบหมายเลข วิธีนี้จะช่วยให้ผู้ซื้อสามารถตรวจสอบหมายเลขจดทะเบียนได้โดยใช้ใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ซึ่งได้รับจากผู้ขาย นอกจากนี้ ผู้ซื้อสามารถขอหมายเลขจดทะเบียนจากผู้ขายล่วงหน้าในขั้นตอนการเจรจา จากนั้นจึงค้นหาหมายเลขนั้นในเว็บไซต์ วิธีนี้ยังทำให้สามารถตรวจสอบได้ว่าชื่อธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับหมายเลขจดทะเบียนถูกต้องหรือไม่ และสามารถตรวจสอบหมายเลขจดทะเบียนหลายหมายเลขพร้อมกันได้อีกด้วย

วิธีที่ 2 คือการดาวน์โหลดชุดข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจ เช่น หมายเลขจดทะเบียนและวันที่จดทะเบียนจากเว็บไซต์ ชุดข้อมูลนี้สามารถใช้ค้นหาชื่อธุรกิจของลูกค้าเพื่อตรวจสอบว่าหมายเลขจดทะเบียนของลูกค้าถูกต้องหรือไม่

สำหรับคำแนะนำโดยละเอียดเกี่ยวกับวิธีการค้นหาหมายเลขจดทะเบียนหรือดาวน์โหลดข้อมูลบนเว็บไซต์เผยแพร่รายชื่อธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ โปรดดูที่คู่มือผู้ใช้

การตรวจสอบจากเว็บไซต์เผยแพร่หมายเลขบริษัท

หากลูกค้าเป็นนิติบุคคล คุณสามารถตรวจสอบรายละเอียดของลูกค้าได้บนเว็บไซต์เผยแพร่หมายเลขบริษัท ที่จัดทำโดยหน่วยงานภาษีแห่งชาติ วิธีนี้ช่วยให้คุณสามารถค้นหาหมายเลขนิติบุคคลได้โดยใช้ชื่อทางการค้าหรือที่อยู่ของธุรกิจแม้ว่าคุณจะไม่ทราบหมายเลขนิติบุคคลก็ตาม ดังที่ได้กล่าวไปก่อนหน้านี้ ในระบบใบแจ้งหนี้ หมายเลขจดทะเบียนของธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์จะขึ้นต้นด้วย “T” ตามด้วยหมายเลขนิติบุคคล 13 หลัก หลังจากยืนยันหมายเลขนิติบุคคลแล้ว ให้กรอกหมายเลขนั้นอีกครั้งบนเว็บไซต์เผยแพร่รายชื่อธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์เพื่อตรวจสอบว่าหมายเลขจดทะเบียนถูกต้องหรือไม่

โปรดทราบว่าเว็บไซต์เผยแพร่หมายเลขบริษัทเพียงอย่างเดียวไม่ได้แสดงให้เห็นว่าธุรกิจนั้นได้จดทะเบียนเป็นธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์หรือไม่ ดังนั้น สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบหมายเลขจดทะเบียนของธุรกิจบนเว็บไซต์เผยแพร่รายชื่อธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ด้วยเช่นกัน

คำถามที่พบบ่อย

ต่อไปนี้เป็นคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับหมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้เพื่อเป็นข้อมูลอ้างอิงของคุณ

คำถาม: ต้องระบุหมายเลขจดทะเบียนในใบเสร็จด้วยหรือไม่
คําตอบ: หากต้องการออกใบเสร็จให้เป็นใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ คุณจำเป็นต้องระบุหมายเลขจดทะเบียน ไม่ว่าอย่างไรก็ตาม หากคุณไม่จำเป็นต้องออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ คุณสามารถละเว้นการระบุหมายเลขจดทะเบียนได้ เนื่องจากการจดทะเบียนเพื่อขอหมายเลขเป็นเรื่องที่ทำได้สมัครใจ ไม่ว่าอย่างไรก็ตาม จำเป็นต้องมีใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์พร้อมหมายเลขจดทะเบียนหากลูกค้าของคุณ (ผู้ซื้อ) ต้องการใช้เครดิตภาษีซื้อ ดังนั้น ธุรกิจที่ไม่มีหมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้อาจพบปัญหาเมื่อต้องดำเนินการทำธุรกรรมกับลูกค้า

คำถาม: จะเกิดอะไรขึ้นหากใบเสร็จไม่มีหมายเลขจดทะเบียน
คําตอบ: เอกสารที่ไม่แสดงหมายเลขจดทะเบียนของธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ภายใต้ระบบใบแจ้งหนี้จะไม่ได้รับการยอมรับว่าเป็นใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ ดังนั้น ธุรกิจที่ต้องการใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ควรตรวจสอบล่วงหน้าว่าพาร์ทเนอร์ด้านการค้าของตนมีหมายเลขจดทะเบียนหรือไม่

คำถาม: ฉันควรทําอย่างไรหากฉันลืมหรือไม่ทราบหมายเลขจดทะเบียนของฉัน
คําตอบ: หากคุณทำเอกสารแจ้งการจดทะเบียนแบบลายลักษณ์อักษรสูญหายและไม่ทราบหมายเลขจดทะเบียนของตนเอง คุณสามารถติดต่อศูนย์การจดทะเบียนใบแจ้งหนี้ของสำนักงานการเก็บภาษีภูมิภาคได้ทางโทรศัพท์ หมายเลขโทรศัพท์จะแตกต่างกันไป โดยจะขึ้นอยู่กับว่าตำแหน่งที่ตั้งของคุณอยู่ภายใต้สำนักงานการเก็บภาษีภูมิภาคใด

คำถาม: ธุรกิจเจ้าของคนเดียวจะสามารถตรวจสอบหมายเลขจดทะเบียนของตนเองได้อย่างไร
คําตอบ:ธุรกิจเจ้าของคนเดียวสามารถตรวจสอบหมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้ได้เช่นเดียวกับนิติบุคคลผ่านเว็บไซต์เผยแพร่รายชื่อธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ของหน่วยงานภาษีแห่งชาติ ไม่ว่าอย่างไรก็ตาม เนื่องจากข้อมูลที่เผยแพร่สำหรับธุรกิจเจ้าของคนเดียวมักจะไม่รวมถึงชื่อทางการค้า หรือ ที่อยู่ จึงอาจเกิดความสับสนได้หากมีธุรกิจเจ้าของคนเดียวอื่นที่ใช้ชื่อเดียวกัน หากธุรกิจเจ้าของคนเดียวต้องการเผยแพร่ชื่อทางการค้าและที่อยู่เพื่อให้สามารถระบุหมายเลขจดทะเบียนของตนได้อย่างถูกต้อง ธุรกิจเจ้าของคนเดียวสามารถส่งแบบฟอร์มคำขอเผยแพร่ (หรือเปลี่ยนแปลง) รายละเอียดโดยธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ไปยังศูนย์การจดทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่มีอำนาจหน้าที่ได้ หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อดีและข้อเสียของการจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้สำหรับธุรกิจเจ้าของคนเดียว โปรดดูที่ “คู่มือเกี่ยวกับระบบใบแจ้งหนี้สำหรับธุรกิจเจ้าของคนเดียว”

คำถาม: ต้องใช้เวลานานเท่าใดในการได้รับเอกสารแจ้งหมายเลขจดทะเบียนในระบบใบแจ้งหนี้
คําตอบ: ระยะเวลาจะแตกต่างกันไปตามสถานะของใบสมัครการจดทะเบียน แต่ตามระยะเวลาประมาณการในการออกเอกสารแจ้งการจดทะเบียนโดยหน่วยงานภาษีแห่งชาติในเดือนเมษายน 2024 การสมัครผ่าน e-Tax ใช้เวลาประมาณ 1 เดือน และการสมัครแบบกระดาษใช้เวลาประมาณ 1.5 เดือน ไม่ว่าอย่างไรก็ตาม ตัวเลขเหล่านี้เป็นเพียงค่าประมาณ และกระบวนการอาจใช้เวลานานขึ้นหากแบบฟอร์มใบสมัครที่ส่งมีการละเว้นหรือข้อผิดพลาด

การสนับสนุนของ Stripe สำหรับการใช้ระบบใบแจ้งหนี้

Stripe รองรับการสร้างใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ที่เป็นไปตามข้อกำหนดของระบบใบแจ้งหนี้ผ่าน Stripe Invoicing, Stripe Tax และ Stripe Billing หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติม โปรดดูการสนับสนุนการใช้ระบบใบแจ้งหนี้ของ Stripe

โปรดทราบว่า หากคุณวางแผนที่จะสร้างใบแจ้งหนี้ที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ผ่านบัญชี Stripe คุณจำเป็นต้องตั้งค่าล่วงหน้า สำหรับวิธีการตั้งค่า โปรดดูที่แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดสำหรับการตั้งค่าใบแจ้งหนี้ของ Stripe