บิลค้างชำระเป็นปัญหาใหญ่สำหรับธุรกิจ เพราะต้องใช้เวลาในการบริหารจัดการมากขึ้น และยังอาจส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสดและสภาพคล่องอีกด้วย ทางเลือกหนึ่งในการแก้ไขปัญหานี้คือแฟคตอริ่ง

บทความนี้จะอธิบายว่าแฟคตอริ่งคืออะไร มีรูปแบบใดบ้าง และค่าใช้จ่ายในการขายลูกหนี้การค้า (AR) เป็นเท่าใด นอกจากนี้ เราจะอธิบายถึงความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นและแสดงทางเลือกต่างๆ ที่คุณมีเพื่อไม่ให้เกิดการชำระเงินล่าช้าหรือค้างชำระ

เนื้อหาหลักในบทความ

• แฟคตอริ่งคืออะไร
  
• แฟคตอริ่งประเภทต่างๆ มีอะไรบ้าง
  
• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับแฟคตอริ่งคืออะไร
  
• ความเสี่ยงของการใช้บริการแฟคตอริ่งสำหรับธุรกิจมีอะไรบ้าง
  
• ธุรกิจในเยอรมนีสามารถใช้ประโยชน์จากแฟคตอริ่งได้อย่างไร
  
• ทางเลือกอื่นนอกจากแฟคตอริ่งมีอะไรบ้าง
  

แฟคตอริ่งคืออะไร

แฟคตอริ่งเป็นเครื่องมือทางการเงินที่บริษัทต่างๆ ขายลูกหนี้การค้าที่ค้างชำระให้กับผู้รับซื้อหรือบริษัทแฟคเตอร์ โดยบริษัทแฟคเตอร์อาจเป็นธนาคาร ผู้ให้บริการทางการเงิน หรือบริษัทที่เชี่ยวชาญด้านการจัดหาเงินทุนจากลูกหนี้การค้า ผู้รับซื้อลูกหนี้จะจ่ายเงินให้ธุรกิจตามจำนวนเงินในใบแจ้งหนี้ หักด้วยค่าคอมมิชชั่น แล้วจึงเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้การค้า บริษัทที่ขายลูกหนี้จึงโอนความเสี่ยงจากหนี้เสียไปให้ผู้รับซื้อลูกหนี้และได้รับเงินสดทันที อย่างไรก็ตาม รายละเอียดของการแบ่งปันความเสี่ยงนี้ขึ้นอยู่กับข้อตกลงที่เลือก

โดยหลักแล้วแฟคตอริ่งถือว่ามีประโยชน์ต่อธุรกิจที่ต้องการเงินทุนหมุนเวียนระยะสั้น เหมาะสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SME) ที่มีเงินสำรองจำกัด หรือบริษัทที่ต้องการเสนอเงื่อนไขการชำระเงินระยะยาวแก่ลูกค้า ซึ่งอาจทำให้เกิดความล่าช้าในการชำระเงินได้ แฟคตอริ่งเป็นทางเลือกที่น่าสนใจสำหรับองค์กรที่ไม่มีทีมการเงินภายในองค์กรเพื่อจัดการลูกหนี้การค้าของตน

ในแง่กฎหมาย ข้อตกลงเหล่านี้อยู่ภายใต้บังคับของประมวลกฎหมายแพ่งเยอรมัน (BGB) เป็นหลัก โดยเฉพาะอย่างยิ่งบทบัญญัติเกี่ยวกับการโอนสิทธิเรียกร้อง

แฟคตอริ่งประเภทต่างๆ มีอะไรบ้าง

โดยหลักการแล้ว แฟคตอริ่งมีสองรูปแบบ คือแบบเปิดเผยและแบบปกปิด แบบเปิดเผยทำให้ลูกค้ารับรู้ว่าบุคคลที่สามเป็นผู้รับภาระหนี้สินของตน บริษัทรับซื้อหนี้การค้าจะติดต่อกับลูกค้าโดยตรงเพื่อเรียกเก็บเงิน ถึงแม้วิธีนี้อาจทำให้ชำระหนี้ค้างชำระได้เร็วขึ้น แต่บางครั้งก็อาจได้รับผลเสีย ในทางกลับกัน แฟคตอริ่งแบบปกปิด การโอนสิทธิ์เรียกร้องหนี้จะยังคงเป็นความลับสำหรับลูกค้าของบริษัท

ธุรกิจในเยอรมนีที่ต้องการใช้ประโยชน์จากสิ่งนี้มีรูปแบบที่หลากหลายให้เลือก โดยรูปแบบเหล่านี้จะแตกต่างกันโดยในเรื่องขอบเขตการให้บริการและหน้าที่เฉพาะที่ผู้รับบริการต้องรับผิดชอบ

แฟคตอริ่งแบบไม่มีภาระผูกพัน

สำหรับแฟคตอริ่งแบบไม่มีภาระผูกพันซึ่งเป็นโครงสร้างที่พบได้บ่อยที่สุด ผู้ให้บริการจะให้เงินทุนล่วงหน้าแก่ลูกหนี้การค้า รับความเสี่ยงจากหนี้เสีย และจัดการงานบริหารจัดการลูกหนี้การค้าทั้งหมด การใช้บริการนี้ช่วยให้คุณมีสภาพคล่องทันทีและไม่ต้องรับภาระงานด้านการบริหารจัดการทั้งหมด อย่างไรก็ตาม แฟคตอริ่งแบบไม่มีภาระผูกพันนั้นมีค่าธรรมเนียมที่สูงกว่า

แฟคตอริ่งแบบมีภาระผูกพัน

สำหรับแฟคตอริ่งแบบมีภาระผูกพัน บริษัทรับซื้อหนี้สูญจะไม่รับผิดชอบต่อหนี้เสีย หมายความว่าธุรกิจยังคงมีความเสี่ยงที่ลูกหนี้การค้าจะยังคงค้างชำระอยู่ โครงสร้างนี้เหมาะสมที่สุดสำหรับบริษัทที่มีลูกค้าที่มีประวัติการชำระเงินที่ดี โดยค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องมักจะต่ำกว่าในกรณีข้างต้น

แฟคตอริ่งที่บริการเกือบสมบูรณ์แบบ

สำหรับแฟคตอริ่งที่บริการเกือบสมบูรณ์แบบ ผู้ให้บริการจะรับผิดชอบเพียงแค่การติดตามทวงหนี้เท่านั้น แทนที่จะจ่ายเงินล่วงหน้าให้กับลูกหนี้ทันที โดยธุรกิจจะไม่ได้รับเงินจนกว่าลูกค้าจะชำระยอดค้างชำระครบถ้วน ส่งผลให้ธุรกิจยังคงแบกรับความเสี่ยงจากลูกหนี้ที่ไม่ชำระคืน วิธีนี้เหมาะสำหรับบริษัทที่ต้องการลดภาระงานด้านบริหารจัดการโดยการว่าจ้างบริษัทภายนอกมาช่วยติดตามทวงหนี้ และบริษัทที่ไม่ต้องการเงินทุนทันที นอกจากนี้ แฟคตอริ่งที่บริการเกือบสมบูรณ์แบบยังมีราคาที่ถูกกว่าแฟคตอริ่งแบบไม่มีภาระผูกพันด้วย

แฟคตอริ่งภายในองค์กร

ทุกอย่างเหมือนกับชื่อเลย ซึ่งก็คือการจัดการลูกหนี้และการทวงหนี้ด้วยตนเอง โดยผู้ก่อตั้งบริษัท สตาร์ทอัพ และ SME มักใช้ตัวเลือกนี้หากพวกเขาจัดการลูกหนี้การค้าภายในองค์กรอยู่แล้วแต่ต้องการได้ประโยชน์จากเงินทุนล่วงหน้า ตรงนี้จะลดระดับการให้บริการของบริษัทแฟคตอริ่งลงอย่างมาก ซึ่งจะทำให้ค่าใช้จ่ายน้อยลงเมื่อเทียบกับรูปแบบอื่นๆ

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับแฟคตอริ่งคืออะไร

ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องจะผันผวนอย่างมาก ตรงนี้จะขึ้นอยู่กับโครงสร้างและผู้ให้บริการที่เลือก ข้อมูลต่อไปนี้จึงเป็นเพียงแนวทางคร่าวๆ เท่านั้น

สำหรับแฟคตอริ่งแบบไม่มีภาระผูกพัน ค่าธรรมเนียมบริการจะอยู่ที่ 0.5% ถึง 5% ของยอดรวมใบแจ้งหนี้ นอกจากนี้ยังมีดอกเบี้ยสำหรับการให้สินเชื่อล่วงหน้าสำหรับลูกหนี้การค้า (AR) ซึ่งโดยทั่วไปจะอยู่ที่ประมาณ 3% ถึง 6% ต่อปี อัตราดอกเบี้ยมักจะกำหนดตามระยะเวลาที่ลูกหนี้การค้าได้รับสินเชื่อล่วงหน้า ลูกหนี้การค้าจำนวน 100,000 ยูโร อาจมีค่าธรรมเนียมผู้ให้บริการ 1.5% และดอกเบี้ย 6% สมมติว่าระยะเวลาการให้สินเชื่อคือหนึ่งปี ค่าธรรมเนียมจะอยู่ที่ 1,500 ยูโร และดอกเบี้ย 6,000 ยูโร รวมเป็นค่าใช้จ่ายทั้งหมด 7,500 ยูโร ในหลายกรณี ธุรกิจอาจไม่ได้รับเงินเต็มจำนวน โดยทั่วไปแล้วคุณจะได้รับเงินล่วงหน้าประมาณ 80% ถึง 90% ของยอดใบแจ้งหนี้

บริการแฟคตอริ่งประเภทอื่นๆ คิดค่าธรรมเนียมต่ำกว่า เนื่องจากระดับการให้บริการต่ำกว่า

ธุรกิจจะต้องประเมินอย่างรอบคอบว่าการใช้บริการแฟคตอริ่งเป็นทางเลือกที่เหมาะสมหรือไม่ โดยชั่งน้ำหนักระหว่างประโยชน์ของการมีสภาพคล่องในทันทีกับต้นทุนที่เกี่ยวข้อง ปัจจัยหลายประการมีผลต่อการตัดสินใจนี้ รวมถึงจำนวนเงินคงค้าง ความเต็มใจของลูกค้าที่จะชำระ และเป้าหมายทางการเงินที่ตั้งไว้ การวิเคราะห์ต้นทุนและผลประโยชน์อย่างละเอียดถี่ถ้วน ควบคู่ไปกับการประเมินสุขภาพทางการเงินโดยรวมของคุณ ยังคงเป็นส่วนสำคัญในการตัดสินใจว่าวิธีการนี้เหมาะสมกับคุณหรือไม่

ความเสี่ยงของการใช้บริการแฟคตอริ่งสำหรับธุรกิจมีอะไรบ้าง

ถึงแม้แฟคตอริ่งจะเป็นทางเลือกทางการเงินที่น่าสนใจสำหรับธุรกิจหลายแห่ง แต่ก็มีความเสี่ยงและต้องพิจารณาอย่างรอบคอบ

การรับรู้ของลูกค้า:

ความเสี่ยงของแฟคตอริ่งคือ ลูกค้าอาจไม่พอใจกับวิธีการนี้เสมอไป ในกรณีของแฟคตอริ่งแบบเปิด ลูกค้าจะได้รับแจ้งว่ามีบุคคลที่สามรับภาระหนี้ของพวกเขาไป ลูกค้าอาจมองว่าคุณไม่เชื่อมั่นว่าพวกเขาจะชำระหนี้ได้ นอกจากนี้ยังทำให้พวกเขารู้สึกว่าธุรกิจของคุณกำลังประสบปัญหาทางการเงินและต้องอาศัยการชำระเงินอย่างทันท่วงที

นอกจากนี้ การมอบหมายการจัดการลูกหนี้การค้าให้บุคคลที่สามอาจส่งผลให้พฤติกรรมการชำระเงินเปลี่ยนแปลงไป ลูกค้าบางรายอาจชะลอการชำระเงินให้กับผู้ให้บริการ ยิ่งไปกว่านั้น บางคนอาจรู้สึกกดดันให้ชำระเงิน ซึ่งอาจส่งผลเสียต่อความสัมพันธ์กับธุรกิจได้

การปฏิบัติตามข้อกำหนดของ GoBD

เมื่อใช้บริการแฟคตอริ่ง องค์กรต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามหลักการสำหรับการจัดการและการจัดเก็บสมุดบัญชี บันทึก และเอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์อย่างถูกต้อง (GoBD) ข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมด เช่น ใบแจ้งหนี้ การชำระเงิน และการโอนลูกหนี้การค้าให้กับบริษัทแฟคตอริ่ง ต้องได้รับการบันทึกอย่างครบถ้วน ในลักษณะที่สามารถตรวจสอบย้อนกลับได้ ในทางกลับกัน ธุรกิจที่ขายลูกหนี้การค้าให้กับบริษัทแฟคตอริ่งจำเป็นต้องผสานกระบวนการทั้งหมดเข้ากับบัญชีที่มีอยู่เดิมโดยเป็นไปตาม GoBD

ข้อกำหนดด้านภาษี

ธุรกิจในเยอรมนีต้องพิจารณาถึงผลกระทบทางภาษีของแฟคตอริ่งด้วย โดยจะต้องคำนวณและชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) อย่างถูกต้อง ในแง่นี้ การมอบหมายลูกหนี้การค้าให้กับผู้ให้บริการถือเป็นบริการอย่างหนึ่ง ซึ่งหมายความว่าโดยปกติแล้วจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม บริษัทต่างๆ ต้องบันทึกทั้งค่าธรรมเนียมการรับซื้อลูกหนี้การค้าและภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้องในบัญชีของตน บริษัทที่ทำผิดพลาดในส่วนนี้อาจพบว่าตนเองค้างชำระภาษีกับกรมสรรพากร

การผสานการทำงานกับระบบบัญชี

การผสานแฟคตอริ่งเข้ากับระบบการเรียกเก็บเงินและระบบวางแผนทรัพยากรองค์กร (ERP) ที่มีอยู่เดิมอาจก่อให้เกิดความท้าทาย ระบบบัญชีโดยทั่วไปจะจัดการลูกหนี้การค้าภายในองค์กร ดังนั้นการโอนลูกหนี้การค้าไปยังผู้ให้บริการมักต้องมีการปรับปรุงเพื่อให้การประมวลผลธุรกรรมและการจัดสรรการชำระเงินมีความถูกต้องแม่นยำ นอกจากนี้ ขั้นตอนการทำงานที่รอการดำเนินการสำหรับการจัดการรายการค้างชำระและการติดตามการชำระเงินจะต้องผสานเข้ากับการตั้งค่าปัจจุบันอย่างราบรื่นด้วย

การผสานการทำงานที่ไม่ดีหรือไม่ถูกต้องอาจทำให้เกิดข้อผิดพลาดทางด้านการบริหาร เช่น การจ่ายเงินซ้ำซ้อน การจัดสรรเงินที่ไม่ถูกต้อง หรือความล่าช้าในการบันทึกการชำระเงิน การขาดการสื่อสารที่มีประสิทธิภาพระหว่างหน่วยงานภายในและผู้ให้บริการภายนอกอาจทำให้เกิดการเข้าใจผิดและเสียเวลามากขึ้นในการจัดการด้านธุรการ

ธุรกิจในเยอรมนีสามารถใช้ประโยชน์จากแฟคตอริ่งได้อย่างไร

แฟคตอริ่งมีการอุตสาหกรรมและรูปแบบธุรกิจที่หลากหลายผ่านกรณีการใช้งานที่ยืดหยุ่น ในภาคส่วนที่บริษัทต่างๆ ต้องเผชิญกับวงจรการผลิตที่ยาวนาน มูลค่าการสั่งซื้อจำนวนมาก หรือสภาพคล่องที่จำกัด วิธีการนี้มักกลายเป็นตัวสนับสนุนที่มีคุณค่ามาก

แฟคตอริ่งในอุตสาหกรรมการผลิต

ในอุตสาหกรรมการผลิต วงจรการผลิตที่ยาวนานและต้นทุนเริ่มต้นที่สูงมักทำให้ต้องมีการจัดหาเงินทุนล่วงหน้า เงื่อนไขการชำระเงินที่ยาวนานทำให้บริษัทต้องรอหลายเดือนกว่าผู้ซื้อจะชำระค่าสินค้า ซึ่งสร้างภาระอย่างมากต่อการดำเนินงานและจำกัดเงินทุนหมุนเวียน ความล่าช้าเหล่านี้อาจทำให้การจัดหาเงินทุนสำหรับวัสดุ ค่าแรง และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานอื่นๆ ซับซ้อนขึ้น การขายลูกหนี้การค้าให้กับบริษัทรับซื้อลูกหนี้การค้า ช่วยให้ธุรกิจสามารถเข้าถึงเงินสดได้ทันทีและรักษาการผลิตให้ราบรื่น

แฟคตอริ่งในการขายส่ง

ธุรกิจค้าส่งเป็นอีกภาคส่วนหนึ่งที่แฟคตอริ่งสามารถช่วยให้ธุรกิจหลีกเลี่ยงปัญหาขาดสภาพคล่องได้ บริษัทค้าส่งมักมีความสัมพันธ์ระยะยาวกับลูกค้า ซึ่งสั่งซื้อสินค้าในปริมาณมาก ดังนั้นโดยทั่วไปแล้วพวกเขาจึงตกลงกำหนดวันชำระเงินไว้ที่ 30 ถึง 90 วันหรือมากกว่านั้น การใช้บริการสินเชื่อลูกหนี้การค้าช่วยให้ผู้ค้าส่งสามารถเสริมสภาพคล่องทางการเงินได้โดยไม่ต้องรอให้ลูกค้าชำระเงิน

แฟคตอริ่งและระยะเวลาการชำระเงินที่ยาวนาน

ไม่ว่าจะเป็นอุตสาหกรรมใด แฟคตอริ่งเป็นทางเลือกทางการเงินที่ชัดเจนสำหรับองค์กรที่มีระยะเวลาชำระเงินยาวนาน ตัวอย่างเช่น ในโครงการด้านไอที ธุรกิจอาจตกลงกันว่า 80% ของยอดรวมทั้งหมดจะครบกำหนดชำระเมื่อส่งมอบงาน และอีก 20% ที่เหลือจะครบกำหนดชำระเมื่อได้รับการยอมรับขั้นสุดท้าย วิธีนี้จะช่วยให้ผู้ให้บริการด้านไอทีได้รับเงิน 80% ของมูลค่าใบแจ้งหนี้ทันที จากนั้นพวกเขาก็สามารถครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านบุคลากรและการพัฒนาได้โดยไม่ต้องประสบปัญหาทางการเงิน

ทางเลือกอื่นนอกจากแฟคตอริ่งมีอะไรบ้าง

ถึงแม้ว่าแฟคตอริ่งจะช่วยปรับปรุงสถานะเงินสดของคุณได้ แต่ก็ยังมีวิธีอื่น ๆ ในการหลีกเลี่ยงการชำระเงินล่าช้าและเพิ่มสภาพคล่อง ในระยะยาว ทางเลือกที่คุ้มค่ากว่าคือการปรับปรุงการจัดการลูกหนี้การค้าของคุณ เช่น การปรับปรุงการจัดการลูกหนี้การค้า และการใช้ช่องทางที่ทันสมัยในการรับและกระทบยอดเงิน ด้วยวิธีนี้ ธุรกิจจะสามารถควบคุมลูกหนี้การค้าได้อย่างสมบูรณ์และหลีกเลี่ยงความเสียหายต่อชื่อเสียงที่อาจเกิดขึ้นได้

การออกใบแจ้งหนี้แบบมืออาชีพเป็นกุญแจสำคัญในการสร้างกระแสการชำระเงินที่เชื่อถือได้ Stripe Invoicing สามารถทำให้ระบบบัญชีลูกหนี้ของคุณง่ายขึ้น คุณสามารถสร้าง แก้ไข และส่งใบแจ้งหนี้อย่างมืออาชีพได้ทันที โดย Stripe จะติดตามสถานะใบแจ้งหนี้ ส่งการแจ้งเตือนการชำระเงิน และดำเนินการคืนเงินโดยอัตโนมัติ เพื่อให้คุณสามารถควบคุมกระแสเงินสดได้ นอกจากนี้ เครื่องมือติดตามทวงหนี้ที่ใช้ AI ยังช่วยให้คุณระบุการชำระเงินล่าช้าได้ตั้งแต่เนิ่นๆ เพื่อให้คุณสามารถกำหนดเป้าหมายในการเรียกเก็บเงินได้

Stripe Billing ช่วยให้คุณจัดการใบแจ้งหนี้และการชำระเงินตามรอบบิลได้ นอกจากนี้ยังช่วยให้คุณเรียกเก็บเงินตามโมเดลการใช้งานและสัญญาที่กำหนดเองได้ Stripe สามารถลองชำระเงินที่ล้มเหลวซ้ำโดยอัตโนมัติ ซึ่ง Smart Retries จะช่วยให้คุณสามารถใช้อัลกอริธึมอัจฉริยะที่ลองดำเนินการธุรกรรมซ้ำในเวลาที่มีโอกาสสำเร็จมากขึ้น

เพื่อให้การชำระเงินมีความน่าเชื่อถือมากขึ้น ควรทำให้ขั้นตอนการชำระเงินสะดวกต่อลูกค้าของคุณ โดย Stripe Payments ช่วยให้คุณเข้าถึงวิธีการชำระเงินมากกว่า 125 วิธี และสกุลเงินมากกว่า 130 สกุล คุณสามารถเสนอตัวเลือกการชำระเงินล่วงหน้าและแบบเรียลไทม์ให้ลูกค้าของคุณ ตั้งค่ากระบวนการที่ยืดหยุ่นสำหรับการชำระเงินทั้งหมดและการชำระเงินค้างชำระ และอื่นๆ อีกมากมาย