Les factures impayées représentent un défi important pour les entreprises : elles nécessitent plus de travail administratif, et elles peuvent également mettre sous pression les flux d’argent comptant et les liquidités. L’affacturage est un des moyens lutter contre ce problème.

Cet article vous explique ce qu’est l’affacturage, quels formulaires sont disponibles et ce qu’il en coûte de vendre des comptes débiteurs. Nous vous expliquerons également les risques potentiels et vous montrerons les solutions de rechange dont vous disposez pour éviter les règlements tardifs ou ouverts.

Contenu de cet article

• Qu’est-ce que l’affacturage?
  
• Quels sont les différents types d’affacturage?
  
• Quels sont les coûts liés à l’affacturage?
  
• Quels sont les risques de l’affacturage pour les entreprises?
  
• Comment les entreprises en Allemagne peuvent utiliser l’affacturage
  
• Quelles sont les solutions de rechange à l’affacturage?
  

Qu’est-ce que l’affacturage?

L’affacturage est un instrument de financement dans lequel les entreprises vendent leurs comptes débiteurs impayés à un facteur. Ce fournisseur peut être une banque, un prestataire de services financiers ou une entreprise spécialisée dans le financement des créances. Le facteur paie à l’entreprise le montant de la facture, en déduisant une commission, puis perçoit le compte débiteur. L’entreprise vendeuse transfère ainsi son risque de créances irrécouvrables au fournisseur et bénéficie d’un accès immédiat à des liquidités. Cela dit, les détails de la manière dont cette exposition est partagée dépendent de l’arrangement choisi.

L’affacturage sert principalement les entreprises à la recherche d’un fond de roulement à court terme. Il est avantageux pour les petites et moyennes entreprises (PME) avec des réserves limitées, ou pour les entreprises qui souhaitent offrir à leurs clients des modalités de paiement longues, ce qui peut entraîner des retards de règlement. L’affacturage est un choix intéressant pour les organisations sans équipe financière interne pour gérer leurs comptes débiteurs.

D’un point de vue juridique, ces arrangements sont principalement régis par le Code civil allemand (BGB), en particulier ses dispositions relatives à la cession de créances.

Quels sont les différents types d’affacturage?

En principe, l’affacturage prend deux formes : ouverte et silencieuse. Dans le cas de l’affacturage ouvert les clients débiteurs sont informés qu’un tiers a repris leur dette. Ce facteur communique directement avec les clients pour collecter le paiement. Bien que cela puisse conduire à un règlement plus rapide des comptes clients impayés, il peut parfois être reçu négativement. Avec l’affacturage silencieux, en revanche, la réclamation des créances reste invisible pour les clients de l’entreprise.

Les entreprises allemandes qui souhaitent à utiliser l’affacturage ont le choix entre une variété de modèles différents, notamment par leur gamme de services et les tâches particuliers assumées par le facteur.

L’affacturage sans recours

L’affacturage sans recours est la structure la plus courante, le fournisseur préfinance les comptes débiteurs, assume le risque de créances irrécouvrables et gère toutes les tâches de gestion des comptes débiteurs. L’utilisation de ce service vous donne une liquidité immédiate et vous allège de tous les processus administratifs. L’affacturage sans recours s’accompagne toutefois de frais plus élevés.

L’affacturage avec recours

Dans le cas de l’affacturage avec recours, le facteur n’assume aucune responsabilité en cas de créances irrécouvrable. L’entreprise conserve le risque que son compte débiteur reste non réglé. Cette structure est mieux adaptée aux entreprises dont les clients ont la réputation de s’acquitter de leurs créances. Les coûts impliqués ont tendance à être inférieurs à ceux de l’affacturage sans recours.

L’affacturage à l’échéance

Avec l’affacturage à l’échéance, le fournisseur se charge simplement du recouvrement de la dette, plutôt que d’avancer immédiatement des fonds sur les comptes débiteurs. L’entreprise ne voit pas d’argent tant que son client n’a pas réglé son solde dû. Par conséquent, l’entreprise conserve le risque de créances irrécouvrables. Ce type convient aux entreprises qui souhaitent réduire le travail administratif en externalisant le recouvrement des créances, et à celles qui ne dépendent pas d’un accès instantané aux fonds. L’affacturage à l’échéance est également plus abordable que l’affacturage sans recours.

L’affacturage interne

Comme son nom l’indique, avec l’affacturage interne, des tâches telles que la gestion des débiteurs et relances sont effectuées en interne. Les fondateurs, les jeunes entreprises et les PME utilisent souvent cette option s’ils gèrent leurs comptes débiteurs en interne, mais souhaitent profiter d’un financement anticipé. Réduire le niveau de service fourni par l’entreprise d’affacturage réduit considérablement les coûts par rapport à d’autres modèles.

Quels sont les coûts liés à l’affacturage?

Les coûts impliqués fluctuent considérablement, en fonction de la structure et du prestataire choisi. Les informations suivantes ne sont donc données qu’à titre indicatif.

Dans le cas de l’affacturage sans recours, les frais de service sont de l’ordre de 0,5 % à 5 % du total de la facture. Ajoutez à cela les intérêts sur le préfinancement de votre compte débiteur, généralement de l’ordre de 3 % à 6 % par an. Le taux est généralement établi sur la période pendant laquelle le compte débiteur reçoit un préfinancement. Un compte débiteur de 100 000 € peut entraîner des frais de fournisseur de 1,5 % et 6 % d’intérêts. En supposant une période de financement d’un an, cela donnerait des frais de 1 500 € et 6 000 €, pour un coût total de 7 500 €. Dans de nombreux cas, la valeur totale de la facture n’atteint pas celle de l’entreprise. En règle générale, vous recevrez entre 80 % et 90 % du montant de la facture en avance.

D’autres types d’affacturage coûtent moins de frais parce que leurs niveaux de service sont inférieurs.

Les entreprises doivent évaluer soigneusement si l’affacturage est le bon choix pour elles, en comparant les avantages d’une liquidité immédiate avec les coûts associés. Plusieurs considérations influencent cette décision, notamment le montant restant dû, la volonté du client de payer et les objectifs financiers en place. Une analyse coûts-profits approfondie, associée à une évaluation de votre santé économique globale, reste un élément essentiel pour décider si cette méthode vous convient.

Quels sont les risques de l’affacturage pour les entreprises?

Bien que l’affacturage offre une option de financement intéressante pour de nombreuses entreprises, il comporte également des risques et doit faire l’objet d’une réflexion approfondie.

La perception du client :

L’un des risques de l’affacturage est qu’il peut ne pas être bien perçu par vos clients. Avec l’affacturage ouvert, ils reçoivent un avis les informant qu’un tiers assume leurs dettes. Les clients peuvent prendre cela comme un signe que vous ne leur faites pas confiance. Cela leur donne également l’impression que votre entreprise est en difficulté financière et qu’elle a besoin d’un paiement rapide.

De plus, la cession de votre compte débiteur à un tiers pourrait inciter à un changement de comportement de paiement : les clients peuvent parfois retarder le règlement à un fournisseur. Et, certains peuvent se sentir contraints de payer, ce qui peut avoir une incidence négative sur leur relation avec l’entreprise.

La conformité à la norme GoBD

Lorsque les entreprises utilisent l’affacturage,elles doivent assurer la conformité avec les principes pour la tenue et la conservation correctes des livres, des registres et des documents sous forme électronique(GoBD). Toutes les informations pertinentes, telles que les factures, les paiements et l’attribution de comptes débiteurs au facteur, doivent être documentées dans leur intégralité, de manière traçable et vérifiable. De plus, les entreprises qui vendent leurs comptes débiteurs à une entreprise d’affacturage doivent intégrer l’ensemble du procédé dans leurs comptes existants, en conformité avec le GoBD.

Les exigences fiscales

Les entreprises allemandes doivent également tenir compte des implications fiscales de l’affacturage. Il est impératif qu’elles calculent et reversent correctement la taxe sur la valeur ajoutée (TVA). L’attribution d’un compte débiteur à un prestataire est considérée comme un service, ce qui signifie qu’elle est généralement soumise à la TVA. Les entreprises doivent enregistrer à la fois les frais d’affacturage et la TVA avec précision dans leurs livres. Les entreprises qui commettent des erreurs dans ce domaine peuvent accumuler des arriérés auprès des services fiscaux.

L’intégration aux systèmes comptables

L’intégration de l’affacturage dans les systèmes de facturation et de planification des ressources de l’entreprise (PRE) existants peut représenter des défis. Les systèmes comptables gèrent généralement les comptes débiteurs en interne, de sorte que le transfert des créances à un fournisseur peut nécessiter des réajustements qui requièrent un traitement précis des transactions et l’attribution des paiements. Les flux de travail en attente pour la gestion des poste de facture impayés et le suivi des règlements doivent également s’intégrer harmonieusement à la configuration actuelle.

Une intégration mauvaise ou inexacte pourrait entraîner des erreurs administratives, telles que des doubles paiements, des sommes mal attribuées de manière inappropriée ou des retards dans l’affichage des règlements. Un manque de communication efficace entre les services internes et les fournisseurs externes peut entraîner des malentendus et du temps supplémentaire consacré à des tâches d’administration.

Comment les entreprises en Allemagne peuvent-elles utiliser l’affacturage?

L’affacturage est utile dans un large éventail de secteurs et de modèles opérationnels grâce à des cas d’usage flexibles. Dans les secteurs où les entreprises sont confrontées à de longs cycles de production, à des commandes aux montants importants ou à une marge de manœuvre limitée en terme de liquidités, cette solution devient souvent particulièrement importante.

L’affacturage dans le secteur manufacturier

Dans le secteur manufacturier, des cycles de production prolongés et des coûts initiaux élevés nécessitent souvent un préfinancement. Des modalités de paiement prolongées obligent les entreprises à attendre des mois avant que les clients règlent leurs factures, ce qui fragilise considérablement les opérations et réduit le fond de roulement. Ces retards peuvent rendre difficile le financement des matériaux, de la masse salariale et d’autres dépenses d’exploitation. En vendant leurs comptes débiteurs à un facteur, les entreprises peuvent obtenir un accès instantané à de l’argent comptant et maintenir une production fluide.

L’affacturage dans le commerce de gros

Le commerce de gros est un autre secteur dans lequel l’affacturage peut permettre aux entreprises d’éviter de manquer de liquidités. Les entreprises de commerce en gros entretiennent souvent des relations à long terme avec leurs clients, qui passent des commandes importantes. Elles conviennent donc généralement de dates d’échéance de 30 à 90 jours ou plus. En utilisant le financement des créances, les grossistes peuvent renforcer leurs liquidités sans attendre que les clients paient.

Conditions d’affacturage et de modalités de paiement longues

Quel que soit le secteur, l’affacturage est une option de financement évidente pour les organisations qui ont des modalités de paiement longues. Dans le cadre d’un projet informatique, par exemple, une entreprise peut convenir que 80 % du total de la facture est dû à la livraison, et les 20 % restants à l’acceptation finale. Dans ce cas, cette approche permettrait au fournisseur informatique de recevoir immédiatement 80 % de la valeur de la facture. Il peut alors couvrir ses coûts de personnel et de développement sans rencontrer de difficultés financières.

Quelles sont les solutions de rechange à l’affacturage?

Bien que l’affacturage puisse améliorer votre trésorerie, il existe d’autres solutions pour éviter les retards de paiements et consolider les liquidités. À long terme, une alternative plus rentable est d’améliorer votre gestion des comptes débiteurs, par exemple, et d’utiliser des moyens modernes pour accepter et rapprocher les fonds. Ce faisant, les entreprises gardent un contrôle total sur leurs comptes débiteurs et évitent d’éventuelles atteintes à leur réputation.

La facturation professionnelle est essentielle pour assurer un flux de paiements fiable. Stripe Invoicing peut simplifier votre comptabilité débiteur. Vous pouvez générer, modifier et envoyer des factures professionnelles en un clin d’œil. Stripe suit automatiquement l’état de la facture, envoie des rappels de paiement et traite les remboursements afin que vous puissiez garder le contrôle de votre flux de liquidités. De plus, des outils de relance assistés par l’IA vous aident à déterminer rapidement les règlements en retard afin que vous puissiez les prioriser lors du recouvrement.

Stripe Billing vous permet de gérer les factures récurrentes et les abonnements. Il vous permet également de facturer à l’aide de modèles fondés sur l’utilisation et des contrats sur mesure. Stripe peut également relancer automatiquement les paiements échoués à votre place. Avec Smart Retries, vous pouvez déployer un algorithme intelligent qui relance la transaction aux moments où elle a plus de chances de réussir.

Pour augmenter la fiabilité des paiements, faites en sorte que le paiement soit traité le plus simplement possible pour vos clients. Stripe Payments vous donne accès à plus de 125 moyens de paiement et plus de 130 devises. Vous pouvez offrir à vos clients un éventail de possibilités de paiement anticipé et en temps réel, mettre en place des procédés flexibles de gestion des remboursements, des factures impayées, et plus encore.