La perte de créances peut avoir de graves conséquences pour une entreprise si elle constitue une menace pour la liquidité de l’entreprise. Ci-dessous, nous vous expliquerons ce que signifie la perte de créances et comment vous pouvez protéger votre entreprise contre cette perte.

 Que contient cet article?

• Qu’est-ce que la perte de créances?
  
• Quelles sont les causes de perte de créances?
  
• Comment la perte de créances peut-elle affecter une entreprise?
  
• Comment pouvez-vous vous protéger contre la perte de créances?
  
• Comment pouvez-vous vous assurer contre la perte de créances?
  

Qu’est-ce que la perte de créances?

La perte de créances se produit lorsqu’un débiteur ne remplit pas ses obligations envers un fournisseur et ne paie pas une facture à temps. Si le client refuse de payer ou est insolvable, l’entreprise demandant le paiement ne reçoit pas son argent et subit des pertes. Dans les transactions entreprises, le fournisseur supporte le risque de défaut de paiement si aucune mesure n’a été prise pour se protéger contre la perte de créances avant une relation commerciale.

Comment la perte de créances peut-elle affecter une entreprise?

La perte de créances peut menacer les liquidités d’une entreprise et entraîner des difficultés de trésorerie, ce qui peut par conséquent laisser l’entreprise incapable de faire face à ses propres obligations financières à temps, voire du tout.

Les petites et moyennes entreprises (PME) sont particulièrement dépendantes des pratiques de paiement de leurs clients, car leur fonds de roulement (c’est-à-dire le capital disponible pour les opérations quotidiennes) a tendance à être très rapidement sollicité à ses limites. Dans le pire des cas, des pertes multiples de créances qui frappent une entreprise autrement saine en peu de temps peuvent surétendre la gestion des liquidités et même conduire à l’insolvabilité.

Il est essentiel de s’assurer que cela ne se produit pas en premier lieu et que les liquidités propres de l’entreprise ne sont pas mises en danger. Par conséquent, chaque entreprise doit identifier tout problème de trésorerie à un stade précoce et prendre des précautions contre le risque de défauts de paiement.

Comment pouvez-vous vous protéger contre la perte de créances?

Il est important d’adopter rapidement des mesures de protection contre les défauts de paiement. Vérifier en profondeur vos processus de gestion des créances et les rendre globalement plus efficaces aidera à éviter la perte de créances. Par exemple, l’adoption des pratiques suivantes dans votre processus de gestion des créances aidera vos clients à payer leurs factures à temps :

• Facture à temps pour assurer la liquidité.
  
• Proposez des modes de paiement qui permettent à vos clients de payer plus facilement.
  
• Adoptez les paiements anticipés pour la prestation de services.
  
• Choisissez des conditions de paiement plus courtes qui ne mettent pas vos propres liquidités en danger.
  
• Offrez des incitatifs aux paiements, comme des remises en argent.
  

Nous vous recommandons également d’utiliser un logiciel pour améliorer l’efficacité de la gestion des créances et des comptes clients, ce qui vous permet de suivre les factures impayées et d’envoyer plus rapidement et systématiquement des avis de relance pour les paiements manqués.

Comment éviter les pertes de créances?

Il existe également des mesures que vous pouvez prendre pour éliminer virtuellement les défauts de paiement potentiels avant même le début d’une relation entreprise. Voici les plus importantes :

1. Vérification de la solvabilité

Vérifiez la solvabilité des partenaires entreprises potentiels ainsi que les dossiers de leur entreprise afin de minimiser le risque de perte de créances. Les sources suivantes sont utiles pour évaluer la solvabilité d’une entreprise :

• SCHUFA
  
• Creditreform
  
• Registre du commerce
  
• IHK
  
• Federal Gazette
  

Les vérifications de solvabilité peuvent également être effectuées par des prestataires de solutions de paiement externes. Lors de l’évaluation de la solvabilité, l’historique de paiement précédent d’une entreprise partenaire potentielle est particulièrement important : quelle est la fiabilité de l’entreprise en question lorsqu’il s’agit de régler des défauts de paiement? Sont-ils déjà passés par des processus de relance, voire des procédures d’insolvabilité?

Il est recommandé aux entreprises d’inclure dans le contrat les conditions selon lesquelles le partenaire commercial accepte de se soumettre à une vérification de solvabilité. Cela protège le fournisseur, ce qui est particulièrement conseillé lorsque les entreprises concluent des contrats plus importants qui entraîneraient des dommages financiers importants en cas de perte de créances. Dans de tels cas, une vérification de solvabilité doit être effectuée avant la signature du contrat.

2. Affacturage

Utilisez des services d’affacturage pour externaliser la gestion de vos comptes clients : une entreprise externe gère toute la facturation (envoi de factures, relance, etc.) et assume le risque de perte de créances. Il s’agit de vendre vos créances à une entreprise d’affacturage. Bien que vous deviez payer des frais d’affacturage, c’est ensuite l’entreprise d’affacturage qui assume le risque de perte financière. Le coût moyen de l’affacturage est généralement de 1 % du volume des créances. Il y a également des coûts pour des vérifications de solvabilité régulières.

L’affacturage offre une protection fiable à votre entreprise contre les pénuries de trésorerie. En fait, le plus grand avantage de l’affacturage est l’augmentation de la liquidité : les sociétés d’affacturage transfèrent jusqu’à 80 % à 90 % du volume des créances à l’entreprise en question dès que la vérification de solvabilité est terminée. Cela augmente la liquidité et offre également une flexibilité financière pour les investissements.

Autre avantage : l’externalisation d’une partie ou de la totalité de la gestion de vos comptes clients vous permet de vous concentrer davantage sur votre entreprise réelle. Cela réduit également vos coûts de personnel comptable, libérant ainsi la trésorerie pour les frais d’affacturage.

3. Assurances

Souscrivez une assurance contre la perte de créances. L’assurance crédit commercial, par exemple, peut couvrir les défauts de paiement. Nous vous expliquons ci-dessous ce que vous devez garder à l’esprit.

Comment vous assurer contre la perte de créances?

Les entreprises peuvent souscrire une assurance crédit commercial, qui couvre la perte de créances dans le cas où un débiteur ne peut pas ou ne veut pas payer. Elle prévoit une indemnisation pour les pertes de créances à hauteur du montant assuré dans le cas où les créances ne peuvent pas être recouvrées. Avant de souscrire une assurance crédit commercial, les entreprises doivent vérifier attentivement le montant de la couverture et les exigences à remplir pour que l’assurance couvre un défaut de paiement.

Il est particulièrement important de souscrire une assurance-crédit commercial en période de crise économique, car en période de récession économique, les augmentations de prix et la pression accrue sur les coûts entraînent une augmentation significative des cas de perte de créances. Même les clients qui ont réglé leurs factures de manière fiable dans le passé peuvent de plus en plus se retrouver dans l’impossibilité de payer. L’assurance-crédit commercial peut permettre aux entreprises de se sortir de cette situation, et elle peut être souscrite pour le commerce national et international.

L’assurance crédit commercial protège non seulement contre la perte de créances, mais elle assure également la stabilité des liquidités de l’entreprise, ce qui améliore à son tour ses relations avec ses partenaires commerciaux. L’assurance crédit commercial offre donc aux entreprises plusieurs avantages qui ne sont peut-être pas immédiatement évidents. Cependant, les entreprises doivent tout de même évaluer si l’assurance crédit commercial est utile pour elles, en tenant compte de leur secteur d’activité et de leur clientèle en particulier.

L’assurance crédit commercial en vaut-elle la peine?

Il n’existe pas de réponse simple à la question du coût de l’assurance crédit commercial. Plusieurs facteurs déterminent le coût de l’assurance, principalement les partenaires commerciaux de l’entreprise à assurer et le secteur dans lequel elle exerce ses activités. Une compagnie d’assurance détermine le coût de l’assurance en fonction des risques encourus. Les coûts varient en fonction de l’assureur et du montant de la couverture.

Quoi qu’il en soit, les coûts liés à la souscription d’une assurance crédit commercial seront nettement inférieurs à la perte financière probable en cas de perte de créances. De plus, le coût de l’assurance crédit est déductible d’impôt en tant que dépense d’entreprise. D’un point de vue purement financier, l’assurance crédit commercial est donc généralement intéressante pour une entreprise.

Cependant, lorsqu’on examine si l’assurance-crédit en vaut la peine, ce n’est pas seulement le coût qui joue un rôle. Le calcul coûts-bénéfices global est beaucoup plus important pour chaque entreprise : quels sont les avantages de l’assurance-crédit commercial et quelles pertes peut-elle éviter à l’entreprise? Les entreprises doivent donc également tenir compte des éléments suivants :

Les défauts de paiement sont plus courants dans certains secteurs que d’autres, de sorte que l’assurance crédit commercial peut être essentielle dans certains cas.
Si votre entreprise dépend particulièrement de la réception des paiements à temps pour couvrir les coûts permanents, l’assurance crédit commercial qui couvre les pertes sur créances vous assurera une plus grande liquidité.

En fin de compte, cela dépend également de la tolérance au risque de votre entreprise en particulier et de si elle est prête à assumer elle-même un défaut de paiement (c’est-à-dire sans assurance). Vous pouvez également effectuer une analyse des risques pour votre entreprise, qui fournit généralement une vue assez claire de si l’assurance crédit commercial pourrait protéger votre entreprise contre des pertes financières, ou si ce n’est pas une nécessité absolue. Vous devriez également consulter un expert du secteur avant de décider de souscrire ou non une assurance crédit commercial.