La perte de créances peut avoir de graves conséquences lorsqu'elle menace les liquidités d'une entreprise. Découvrez dans cet article en quoi consiste la perte de créances et comment vous en protéger en tant qu'entreprise.

Sommaire

• Caractéristiques de la perte de créances
  
• Origines des pertes de créances
  
• Conséquences sur les entreprises
  
• Conseils pour se prémunir de la perte de créances
  
• Assurances contre la perte de créances
  

Caractéristiques de la perte de créances

La perte de créances survient lorsqu'un débiteur ne remplit pas ses obligations envers un prestataire de services et ne le paie pas dans les délais. Le refus de paiement ou l'insolvabilité de ce client engendre des pertes pour l'entreprise qui ne reçoit pas ses fonds. Si cette dernière n'a pris aucune mesure en amont pour se protéger contre la perte de créances dans le cadre de ses activités commerciales, elle se retrouve alors à supporter le risque de défaut de paiement.

Conséquences sur les entreprises

La perte de créances peut menacer les liquidités et entraîner des difficultés de trésorerie pour les entreprises et les empêcher à leur tour de respecter leurs propres obligations financières dans les délais impartis, voire de les respecter tout court.

Les petites et moyennes entreprises (PME) sont particulièrement dépendantes des pratiques de paiement de leurs clients, dans la mesure où leur fonds de roulement (c'est-à-dire le capital disponible pour leurs opérations du quotidien) tend à être très rapidement poussé à ses limites. Dans le pire des scénarios, de multiples pertes de créances survenues sur un court laps de temps au sein d'une entreprise, à l'origine saine, peuvent entraîner une surcharge de la gestion des liquidités, voire l'insolvabilité.

Il est par conséquent essentiel d'éviter à tout prix une telle situation, ainsi que la mise en danger des liquidités. Chaque entreprise devrait par ailleurs être en mesure d'identifier tout problème de trésorerie à un stade précoce et de prendre les précautions nécessaires contre le risque de défaut de paiement.

Conseils pour se prémunir de la perte de créances

Se protéger contre les défauts de paiement implique d'adopter des mesures précoces. L'examen approfondi et l'optimisation de vos processus de gestion des créances constituent des approches efficaces. Par exemple, l'adoption des pratiques ci-dessous contribuera à ce que vos clients paient leurs factures à temps.

• Émettez vos factures dans les temps afin de préserver un niveau suffisant de liquidités.
  
• Proposez des moyens de paiement qui simplifient l'expérience de vos clients.
  
• Ayez recours aux paiements anticipés dans le cadre de la fourniture de services.
  
• Choisissez des délais de paiement courts qui ne mettent pas en péril vos propres liquidités.
  
• Proposez des mesures incitatives comme des escomptes.
  

Nous vous recommandons également d'utiliser un logiciel de façon à rationaliser votre gestion des créances et des comptes débiteurs. Vous pourrez ainsi suivre vos factures en cours plus facilement, mais aussi accélérer et automatiser l'envoi de relances en cas de non-paiement.

Prévention de la perte de créances

Certaines mesures peuvent également être prises pour éliminer les défauts de paiement potentiels, avant même le début d'une relation d'affaires. Ces mesures sont notamment celles qui suivent.

1. Vérification de la solvabilité

Vérifiez la solvabilité de vos partenaires commerciaux potentiels ainsi que les antécédents de leur entreprise afin de minimiser le risque de perte de créances. Les sources ci-dessous pourront vous être utiles dans cette tâche.

• SCHUFA
  
• Creditreform
  
• Registre du commerce
  
• IHK
  
• Federal Gazette
  

Vous pouvez également faire appel à des prestataires de services de paiement externes pour réaliser ces vérifications. L'analyse des antécédents de paiement de vos potentiels partenaires commerciaux est particulièrement importante : quelle est leur fiabilité à régler leurs paiements en suspens ? Ont-ils déjà fait l'objet de procédures de relance, voire d'insolvabilité ?

Il est recommandé aux entreprises de faire figurer dans les termes de leurs contrats une mention concernant la vérification de la solvabilité de leurs partenaires. Cela les protégera notamment dans le cadre de contrats importants qui entraîneraient des dommages financiers considérables en cas de perte de créances. Lors de l'établissement de tels contrats, la vérification de solvabilité devra par ailleurs être réalisée avant toute signature.

2. Affacturage

Externalisez la gestion de vos comptes clients par le biais de services d'affacturage. Cela consiste à confier l'ensemble de votre facturation (création des factures, relances, etc.) à une entreprise tierce qui assumera le risque de perte de créances. L'ensemble de vos créances sera ainsi transmis à l'entreprise d'affacturage en question, qui supportera le risque de perte financière moyennant certains frais. Le coût moyen de l'affacturage est généralement de 1 % du volume des créances. Les vérifications régulières de la solvabilité entraînent également des frais.

L'affacturage offre une protection fiable contre les difficultés de trésorerie. Le plus grand avantage de cette approche est l'augmentation des liquidités. En effet, les entreprises d'affacturage transfèrent jusqu'à 80 à 90 % du volume des créances aux entreprises qui font appel à leurs services dès que la solvabilité a été vérifiée. Cela permet d'accroître les liquidités et de disposer d'une certaine flexibilité financière pour les investissements.

Autre avantage : l'externalisation d'une partie ou de la totalité de la gestion des comptes clients permet de se concentrer davantage sur son cœur de métier. Elle réduit également les coûts de personnel comptable, libérant des fonds pour couvrir les frais d'affacturage.

3. Souscription d'une assurance

Souscrivez une assurance contre la perte de créances. Un contrat d'assurance-crédit pourra, par exemple, couvrir les défauts de paiement. Retrouvez ci-dessous les principaux éléments à garder à l'esprit.

Assurances contre la perte de créances

Pour couvrir la perte de créances en cas d'incapacité ou de refus de paiement du débiteur, les entreprises peuvent souscrire une assurance-crédit. Elles s'assurent ainsi d'être indemnisées à hauteur du montant couvert dans le cas où des créances ne peuvent pas être recouvrées. Avant de souscrire une telle assurance, il convient de vérifier soigneusement le montant de la couverture et les conditions à remplir pour pouvoir la faire marcher.

La souscription d'une assurance-crédit est particulièrement importante en période de crise économique, dans la mesure où les hausses de prix et la pression accrue sur les coûts entraînent une augmentation significative des cas de perte de créances. Même les clients historiquement fiables peuvent régulièrement se retrouver dans l'incapacité de payer. L'assurance-crédit contribue à soulager les entreprises de ces difficultés éventuelles et peut être souscrite aussi bien pour les transactions nationales qu'internationales.

En plus de couvrir les entreprises contre la perte de créances, l'assurance-crédit participe également à la stabilité de leurs liquidités, au profit de meilleures relations avec leurs partenaires commerciaux. L'assurance-crédit offre de nombreux avantages, qui peuvent dans un premier temps passer inaperçus. La pertinence d'une telle assurance doit cependant être évaluée au cas par cas, en fonction du secteur d'activité et de la clientèle de chaque entreprise.

Pertinence de l'assurance-crédit

Il n'existe pas de réponse toute faite quant à la question du coût d'une assurance-crédit. En effet, plusieurs facteurs entrent en ligne de compte, notamment le type de partenaires commerciaux et le secteur d'activité de l'entreprise à assurer. Les compagnies d'assurance déterminent le coût de leurs couvertures en fonction des risques encourus. Chaque assureur applique des tarifs différents, qui varient en fonction des montants couverts.

Quoi qu'il arrive, les coûts liés à la souscription d'une assurance-crédit restent toujours nettement inférieurs au montant des éventuels préjudices financiers associés aux pertes de créances. D'autre part, le coût d'une assurance-crédit est déductible fiscalement en tant que dépense commerciale, ce qui, sur le plan purement financier, rend l'assurance-crédit généralement intéressante.

Toutefois, la pertinence de souscrire une telle assurance ne dépend pas uniquement de son coût. Ce qui doit en effet primer est plutôt le rapport coût-bénéfice général : quel est l'intérêt de disposer d'une assurance-crédit et quelles sont les pertes qu'elles peuvent éviter ? Les entreprises devraient par ailleurs prendre en compte les éléments ci-dessous.

Les défauts de paiement sont plus fréquents dans certains secteurs d'activité que dans d'autres, de sorte que l'assurance-crédit peut s'avérer essentielle dans certains cas.
Si votre entreprise est particulièrement dépendante de la réception des paiements à temps pour couvrir ses coûts courants, l'assurance-crédit vous permettra de disposer de davantage de liquidités.

En fin de compte, la tolérance au risque dépend également de la volonté de l'entreprise d'assumer elle-même les défauts de paiement (c'est-à-dire sans assurance). Par ailleurs, l'analyse des risques encourus par votre entreprise constitue généralement un bon moyen pour déterminer clairement si l'assurance-crédit la protégera en cas de perte financière ou s'il ne s'agit que d'une couverture accessoire. Il est également conseillé de consulter un expert du secteur avant de prendre la décision de souscrire ou non une assurance-crédit.