La perdita di crediti può avere gravi conseguenze per un'azienda se rappresenta una minaccia per la liquidità dell'azienda. Di seguito viene illustrato cosa significa la perdita di crediti e come puoi proteggere la tua attività.

Contenuto dell'articolo

• Che cos'è la perdita di crediti?
  
• Quali sono le cause della perdita di crediti?
  
• Qual è l'impatto della perdita di crediti su un'azienda?
  
• Come puoi proteggerti dalla perdita di crediti?
  
• Come puoi assicurarti contro la perdita di crediti?
  

Che cos'è la perdita di crediti?

La perdita di crediti si verifica quando un debitore non adempie ai propri obblighi nei confronti di un fornitore di servizi e non paga una fattura in tempo. Se il cliente rifiuta di pagare o è insolvente, l'azienda che richiede il pagamento non riceve il denaro e subisce delle perdite. Nelle transazioni commerciali, il fornitore di servizi assume il rischio di insolvenza nei pagamenti se non sono state adottate misure preventive contro la perdita di crediti prima dell'inizio di una relazione commerciale.

Qual è l'impatto della perdita di crediti su un'azienda?

La perdita di crediti può minacciare la liquidità di un'azienda e causare difficoltà nella gestione del flusso di cassa, rendendo l'azienda incapace di adempiere tempestivamente o addirittura del tutto ai propri obblighi finanziari.

Le piccole e medie imprese (PMI) dipendono particolarmente dalle pratiche di pagamento dei propri clienti, poiché il capitale circolante (ossia, il capitale disponibile per le operazioni quotidiane) tende a esaurirsi molto rapidamente. Nel peggiore dei casi, diverse perdite di crediti che colpiscono un'azienda altrimenti sana in un breve periodo di tempo possono sovraccaricare la gestione della liquidità e portare addirittura all'insolvenza.

È essenziale assicurarsi che ciò non accada in primo luogo e che la liquidità dell'azienda non venga messa a rischio. Pertanto, ogni azienda dovrebbe individuare eventuali problemi di flusso di cassa in modo tempestivo e cautelarsi contro il rischio di mancato pagamento.

Come puoi proteggerti dalla perdita di crediti?

È importante adottare misure preventive per proteggerti dai mancati pagamenti. In generale, puoi prevenire la perdita di crediti rivedendo in maniera approfondita i processi di gestione dei crediti, per renderli eventualmente più efficienti. Ad esempio, segui le pratiche suggerite di seguito nel processo di gestione dei crediti per far sì che i tuoi clienti paghino le loro fatture in tempo:

• Emetti le fatture in modo tempestivo per garantire la liquidità.
  
• Offri modalità che semplificano il pagamento da parte dei clienti.
  
• Chiedi pagamenti anticipati per la fornitura di servizi.
  
• Scegli termini di pagamento più brevi che non mettano a rischio la tua liquidità.
  
• Offri incentivi di pagamento, come gli sconti di cassa.
  

L'uso di software consente inoltre di migliorare l'efficienza della gestione dei crediti e della contabilità clienti. In questo modo puoi semplificare le attività per tenere traccia delle fatture aperte e inviare solleciti per i pagamenti mancanti in modo più rapido e sistematico.

Come prevenire la perdita di crediti?

Esistono poi misure che puoi adottare per eliminare i possibili mancati pagamenti prima ancora che inizi un rapporto commerciale. Ecco le più importanti:

1. Controllo del credito

Verifica la solvibilità dei potenziali partner commerciali e i loro registri aziendali per ridurre al minimo il rischio di perdita di crediti. Le seguenti sono fonti utili per valutare il credito di un'azienda:

• SCHUFA
  
• Creditreform
  
• Registro delle imprese
  
• IHK
  
• Federal Gazette
  

I controlli del credito possono essere effettuati anche da fornitori di servizi di pagamento esterni. Nell'analisi della solvibilità, è particolarmente importante la cronologia dei pagamenti precedenti di un potenziale partner commerciale: quanto è affidabile l'azienda in questione nel saldare i pagamenti in sospeso? Ha mai affrontato procedure di sollecito o addirittura procedimenti di insolvenza?

È opportuno che le aziende includano nei termini del contratto la clausola in base a cui il partner commerciale accetta di essere soggetto a un controllo del credito. In questo modo si garantisce la protezione del fornitore di servizi, particolarmente consigliabile quando le aziende stipulano contratti più grandi che comporterebbero danni finanziari significativi in caso di perdita di crediti. In tali casi, è consigliabile effettuare un controllo del credito prima che il contratto venga firmato.

2. Factoring

Utilizza servizi di factoring per affidare a una terza parte la gestione dei tuoi crediti: un'azienda esterna si occupa di tutte le attività di addebito (fatturazione, solleciti, ecc.) e si assume il rischio della perdita di crediti. Questo comporta la vendita dei tuoi crediti a una società di factoring: sebbene si paghino le commissioni di factoring, è poi quella società a sopportare il rischio di perdita finanziaria. Il costo medio del factoring è in genere pari all'1% del volume dei crediti. Bisogna considerare anche i costi per i regolari controlli del credito.

Il factoring fornisce una protezione affidabile per la tua azienda contro la mancanza di liquidità. In effetti, il vantaggio più grande del factoring è l'incremento della liquidità: le società di factoring trasferiscono fino all'80-90% del volume dei crediti all'azienda in questione non appena il controllo del credito è stato completato. Di conseguenza aumenta la liquidità in modo da avere a disposizione maggiore flessibilità finanziaria per gli investimenti.

Un altro vantaggio: affidare a terzi parte o tutta la gestione dei crediti permette di concentrarti maggiormente sulla tua attività. Si riducono inoltre i costi del personale contabile, liberando liquidità utilizzabile per le commissioni di factoring.

3. Assicurazioni

Sottoscrivi un'assicurazione contro la perdita di crediti. L'assicurazione del credito commerciale, ad esempio, può coprire i mancati pagamenti. Di seguito ti indichiamo cosa serve tenere a mente.

Come puoi assicurarti contro la perdita di crediti?

Le aziende possono stipulare un'assicurazione del credito commerciale, che copre la perdita di crediti nel caso in cui un debitore non sia in grado o non sia disposto a pagare. Offre un risarcimento per le perdite di crediti fino all'importo assicurato nel caso in cui i crediti non possano essere recuperati. Prima di stipulare un'assicurazione del credito commerciale, le aziende dovrebbero verificare attentamente l'importo della copertura e i requisiti che devono essere soddisfatti affinché l'assicurazione copra un mancato pagamento.

La stipula di un'assicurazione del credito commerciale è particolarmente importante in tempi di crisi economica. Nei periodi di recessione economica infatti aumenti dei prezzi e una maggiore pressione sui costi portano a un significativo aumento dei casi di perdita di crediti. Anche i clienti che hanno regolarmente saldato le loro fatture in passato potrebbero trovarsi sempre più impossibilitati a pagare. L'assicurazione del credito commerciale può rappresentare un valido supporto per le aziende in questa situazione e può essere stipulata sia per il commercio interno che per quello internazionale.

L'assicurazione del credito commerciale non solo protegge contro la perdita di crediti, ma offre anche stabilità per la liquidità dell'azienda, migliorando a sua volta il rapporto con i partner commerciali. L'assicurazione del credito commerciale offre quindi alle aziende diversi vantaggi che potrebbero non essere immediatamente evidenti. Tuttavia, le aziende dovrebbero comunque valutare se l'assicurazione del credito commerciale è conveniente per loro, tenendo conto in particolare del settore e della base clienti.

Vale la pena stipulare un'assicurazione del credito commerciale?

Non c'è una risposta semplice alla domanda su quanto costa un'assicurazione del credito commerciale. Sono diversi i fattori che determinano il costo dell'assicurazione, principalmente i partner commerciali dell'azienda da assicurare e il settore in cui opera. Una compagnia di assicurazioni determina il costo dell'assicurazione in base ai rischi coinvolti. I costi variano a seconda dell'assicuratore e dell'importo della copertura.

In ogni caso, i costi associati alla stipula di un'assicurazione del credito commerciale saranno notevolmente inferiori alla probabile perdita finanziaria in caso di mancati pagamenti. Inoltre, il costo dell'assicurazione del credito è deducibile dalle tasse come spesa aziendale, quindi da un punto di vista puramente finanziario l'assicurazione del credito commerciale è di solito conveniente per un'azienda.

Tuttavia, non è solo il costo a svolgere un ruolo importante nella valutazione dell'opportunità di stipulare un'assicurazione del credito. Il calcolo costo-beneficio complessivo è molto più importante per ogni azienda: qual è il beneficio dell'assicurazione del credito commerciale e quali perdite può prevenire per l'azienda? Le aziende devono quindi tenere in considerazione anche quanto segue:

I mancati pagamenti sono più comuni in alcuni settori rispetto ad altri, quindi l'assicurazione del credito commerciale potrebbe essere essenziale in alcuni casi.
Se la tua azienda dipende in modo particolare dalla puntualità dei pagamenti ricevuti per coprire i costi in essere, un'assicurazione del credito commerciale che copra le perdite sui crediti garantirà una maggiore liquidità.

In ultima analisi, dipende anche dalla tolleranza al rischio individuale dell'azienda e dalla predisposizione a sopportare un mancato pagamento da sola (ovvero senza assicurazione). Puoi anche effettuare per la tua azienda un'analisi del rischio che in genere fornisce una visione abbastanza chiara sull'opportunità che l'assicurazione del credito commerciale protegga la tua attività da perdite finanziarie o se non è una necessità assoluta. Sarebbe opportuno inoltre consultare un esperto del settore prima di decidere se stipulare un'assicurazione del credito commerciale.