A perda de valores a receber pode ter sérias consequências para uma empresa se representar uma ameaça à liquidez desta. A seguir, explicaremos o que significa “perda de valores a receber” e como você pode proteger sua empresa contra ela.

O que será abordado neste artigo?

• O que é perda de valores a receber?
  
• O que causa a perda de valores a receber?
  
• Como a perda de valores a receber pode afetar uma empresa?
  
• Como se proteger contra a perda de valores a receber?
  
• Como se proteger contra a perda de valores a receber?
  

O que é perda de valores a receber?

A perda de valores a receber ocorre quando um devedor não executa suas obrigações com um provedor de serviços e não paga uma fatura no prazo. Se o cliente se recusar a pagar ou for insolvente, a empresa que solicita o pagamento não recebe seu dinheiro e incorre em perdas. Nas transações comerciais, o provedor de serviços assume o risco de inadimplência de pagamento se nenhuma medida tiver sido tomada para se proteger contra a perda de contas a receber antes de estabelecer uma relação comercial.

Como a perda de valores a receber pode afetar uma empresa?

A perda de valores a receber pode ameaçar a liquidez de uma empresa e levar a dificuldades de fluxo de caixa, o que, consequentemente, pode deixar a empresa incapaz de cumprir suas próprias obrigações financeiras dentro do prazo ou até mesmo de forma alguma.

As pequenas e médias empresas (PMEs) são especialmente dependentes das práticas de pagamento de seus clientes, uma vez que o capital de giro (ou seja, o capital disponível para as operações do dia a dia) tende a ser rapidamente levado ao limite. Na pior das hipóteses, várias perdas de valores a receber que atingem uma empresa saudável em um curto período de tempo podem sobrecarregar a gestão de liquidez e até mesmo levar à insolvência.

É essencial garantir que isso não aconteça em primeiro lugar e que a liquidez da própria empresa não seja colocada em risco. Portanto, toda empresa deve identificar quaisquer problemas de fluxo de pagamento em um estágio inicial e tomar precauções contra o risco de inadimplência.

Como se proteger contra a perda de valores a receber?

É importante adotar medidas preventivas para se proteger contra a inadimplência de pagamentos. Realizar uma revisão completa de seus processos de gerenciamento de valores a receber e torná-los mais eficientes em geral ajudará a evitar a perda desses valores. Por exemplo, a adoção das seguintes práticas em seu processo de gerenciamento de valores a receber ajudará seus clientes a pagar suas faturas em dia:

• Fature em tempo hábil para garantir a liquidez.
  
• Ofereça formas de pagamento que facilitem o pagamento de seus clientes.
  
• Adote pagamentos antecipados para a prestação de serviços.
  
• Escolha termos de pagamento mais curtos que não coloquem sua própria liquidez em risco.
  
• Ofereça incentivos de pagamento, como descontos em dinheiro.
  

Também recomendamos que você use um software para tornar a gestão de valores e contas a receber mais eficiente. Isso torna mais fácil para você manter a categoria de faturas em aberto e enviar cobranças por falta de pagamentos de forma mais rápida e sistemática.

Como as perdas de valores a receber podem ser evitadas?

Há também medidas que se pode tomar para praticamente eliminar possíveis inadimplências de pagamento antes mesmo do início de uma relação comercial. Aqui estão as mais importantes:

1. Verificação de crédito

Verifique a capacidade de crédito dos possíveis parceiros de negócios, bem como os registros da empresa, para minimizar o risco de perda de valores a receber. As seguintes fontes são úteis para avaliar o crédito de uma empresa:

• SCHUFA
  
• Reforma do crédito
  
• Registro comercial
  
• IHK
  
• Diário Oficial da União
  

As verificações de crédito também podem ser feitas por provedores externos de serviços de pagamentos. Ao avaliar a capacidade de crédito, o histórico de pagamentos anteriores de um possível parceiro comercial é particularmente importante: qual é o grau de confiabilidade da empresa em questão quando se trata de liquidar pagamentos pendentes? A empresa já passou por processos de cobrança ou até mesmo de insolvência?

Recomenda-se que as empresas incluam nos termos do contrato que o parceiro comercial concorde em se submeter a uma verificação de crédito. Isso protege o provedor de serviços, o que é especialmente aconselhável quando as empresas estão firmando contratos maiores que resultariam em danos financeiros significativos no caso de perda de valores a receber. Nesses casos, uma verificação de crédito deve ser realizada antes da assinatura do contrato.

2. Factoring

Use os serviços de factoring para terceirizar a gestão de suas contas a receber: uma empresa externa cuida de todo o faturamento (fatura, cobrança etc.) e assume o risco de perda de valores a receber. Isso envolve a venda de seus valores a receber para uma empresa de factoring. Embora você tenha de pagar tarifas de factoring, é a empresa de factoring que assume o risco de perda financeira. O custo médio do factoring é geralmente de 1% do volume de valores a receber. Há também custos para verificações regulares de crédito.

O factoring oferece proteção confiável para sua empresa contra a falta de caixa. Na verdade, a maior vantagem do factoring é o aumento da liquidez: as empresas de factoring transferem de 80% a 90% do volume de valores a receber para a empresa em questão assim que a verificação de crédito é concluída. Isso aumenta a liquidez e também proporciona flexibilidade financeira para investimentos.

Outra vantagem: a terceirização de parte ou de toda a gestão de contas a receber permite que você se concentre mais em sua empresa em si. Isso também reduz os custos de sua equipe de contabilidade, liberando dinheiro para tarifas de factoring.

3. Seguros

Faça um seguro contra perda de valores a receber. O seguro de crédito comercial, por exemplo, pode cobrir inadimplências de pagamento. Explicamos abaixo o que você precisa ter em mente.

Como proteger contra a perda de valores a receber?

As empresas podem contratar um seguro de crédito comercial, que cobre a perda de valores a receber no caso de um devedor não poder ou não querer pagar. Ele oferece compensação por perdas de valores a receber até o valor segurado, caso tais valores não possam ser recolhidas. Antes de fazer um seguro de crédito comercial, as empresas devem verificar cuidadosamente o valor da cobertura e os requisitos que devem ser atendidos para que o seguro cubra uma inadimplência de pagamento.

A contratação de um seguro de crédito comercial é particularmente importante em tempos de crise econômica. Isso ocorre porque, em uma recessão econômica, os aumentos de preços e a maior pressão de custos levam a um número significativamente maior de casos de perda de valores a receber. Até mesmo os clientes que liquidaram suas faturas de forma confiável no passado podem se ver cada vez mais incapazes de pagar. O seguro de crédito comercial pode proporcionar às empresas algum alívio nessa situação e pode ser contratado tanto para o comércio doméstico quanto para o internacional.

O seguro de crédito comercial não apenas protege contra a perda de valores a receber, mas também proporciona estabilidade para a liquidez da própria empresa, o que, por sua vez, melhora o relacionamento com seus parceiros comerciais. Portanto, o seguro de crédito comercial oferece às empresas várias vantagens que podem não ser imediatamente óbvias. Entretanto, as empresas ainda devem avaliar se o seguro de crédito comercial vale a pena para elas, levando em conta seu setor e sua base de clientes em particular.

Vale a pena ter seguro de crédito comercial?

Não existe uma resposta simples para a pergunta de quanto custa o seguro de crédito comercial. Há vários fatores que determinam o custo do seguro, principalmente os parceiros comerciais da empresa a ser segurada e o setor em que ela opera. Uma empresa de seguros determina o custo do seguro com base nos riscos envolvidos. Os custos variam de acordo com a seguradora e o valor da cobertura.

De qualquer forma, os custos envolvidos na contratação do seguro de crédito comercial serão significativamente menores do que a provável perda financeira em caso de perda de valores a receber. Além disso, o custo do seguro de crédito pode ser deduzido do imposto de renda como uma despesa da empresa. Portanto, do ponto de vista puramente financeiro, para uma empresa, geralmente vale a pena ter seguro de crédito comercial.

No entanto, ao considerar se o seguro de crédito vale a pena, não é apenas o custo que deve entrar na conta. O cálculo geral do custo-benefício é muito mais importante para cada empresa: qual é o benefício do seguro de crédito comercial e quais perdas ele pode evitar para a empresa? Portanto, as empresas também devem considerar o seguinte:

A inadimplência é mais comum em alguns setores do que em outros, portanto, o seguro de crédito comercial pode ser essencial em alguns casos.
Se a sua empresa depende especialmente do recebimento de pagamentos em dia para cobrir os custos contínuos, o seguro de crédito comercial que cobre perdas em valores a receber garantirá maior liquidez.

Em última análise, também depende da tolerância ao risco individual da empresa, se ela está preparada para arcar sozinha com uma inadimplência de pagamento (ou seja, sem seguro). Você também pode realizar uma análise de risco para sua empresa, o que geralmente fornece uma visão bastante clara sobre se o seguro de crédito comercial pode proteger sua empresa contra perdas financeiras ou se não é uma necessidade absoluta. Você também deve consultar um especialista do setor antes de decidir se deve contratar um seguro de crédito comercial.