En förlust av fordring kan få allvarliga konsekvenser för ett företag om den utgör ett hot mot företagets likviditet. Nedan förklarar vi vad dessa förluster innebär och hur du kan skydda ditt företag mot dem.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är förlust av fordringar?
  
• Vad orsakar förlust av fordringar?
  
• Hur kan förlust av fordringar påverka ett företag?
  
• Hur kan du skydda dig mot förlust av fordringar?
  
• Hur kan du försäkra dig mot förlust av fordringar?
  

Vad är en förlust av fordringar?

Förlust av fordringar uppstår när en gäldenär inte klarar av sin orderhantering gentemot en tjänsteleverantör och inte betalar en faktura i tid. Om kunden vägrar att betala eller är insolvent mottar företaget som begär betalningen inte sina pengar och drabbas av en förlust. I affärstransaktioner bär tjänsteleverantören risken för utebliven betalning om inga åtgärder har vidtagits för att skydda sig mot förlust av fordringar före en affärsrelation.

Hur kan förlust av kundfordringar påverka ett företag?

Förlust av fordringar kan hota ett företags likviditet och leda till kassaflödessvårigheter, vilket i sin tur kan leda till att företaget inte kan uppfylla sina egna finansiella förpliktelser i tid eller inte alls.

Små och medelstora företag är särskilt beroende av kundbetalningar eftersom rörelsekapitalet (det vill säga det kapital som finns tillgängligt för den dagliga verksamheten) tenderar att mycket snabbt nå sina gränser. I värsta fall kan flera kundförluster som drabbar ett företag på kort tid leda till att likviditetshanteringen överbelastas, och till och med till insolvens.

Det är viktigt att se till att detta inte sker och att företagets egen likviditet inte äventyras. Därför bör varje företag tidigt identifiera eventuella problem med betalningsflödet och vidta försiktighetsåtgärder mot risken för uteblivna betalningar.

Hur kan ni skydda er mot förlust av fordringar?

Det är viktigt att vidta åtgärder tidigt för att skydda sig mot uteblivna betalningar. Genom att göra en grundlig granskning av processerna för hantering av kundfordringar och göra dem mer effektiva kan man förhindra att kundfordringar går förlorade. Om du till exempel använder följande metoder i din process för hantering av kundfordringar kommer det att hjälpa dina kunder att betala sina fakturor i tid:

• Fakturera i tid för att säkerställa likviditeten.
  
• Erbjud betalningsmetoder som gör det enklare för dina kunder att betala.
  
• Använd förskottsbetalningar för tillhandahållande av tjänster.
  
• Välj kortare betalningsvillkor som inte äventyrar din egen likviditet.
  
• Erbjud incitament för betalning, till exempel kontantrabatter.
  

Vi rekommenderar också att du använder programvara för att effektivisera hanteringen av kundfordringar och konton. Det gör det lättare för dig att spåra öppna fakturor och att skicka påminnelser för uteblivna betalningar snabbare och mer systematiskt.

Hur kan kundförluster förebyggas?

Det finns också åtgärder som du kan vidta för att eliminera potentiella betalningsförsummelser innan en affärsrelation ens har inletts. Här är de viktigaste av dem:

1. Kreditupplysning

Kontrollera kreditvärdigheten hos potentiella affärspartners samt deras företagsregister för att minimera risken för förlust av fordringar. Följande källor är användbara för att bedöma ett företags kreditvärdighet:

• SCHUFA
  
• Kreditreform
  
• Handelsregister
  
• IHK
  
• Federal Gazette
  

Kreditprövningar kan också göras av externa betaltjänstleverantörer. Vid bedömning av kreditvärdighet är en potentiell affärspartners tidigare betalningshistorik särskilt viktig. Hur pålitligt är företaget i fråga när det gäller att betala uteblivna betalningar? Har de någonsin gått igenom processer med påminnelser eller till och med insolvensförfaranden?

Det rekommenderas att företag inkluderar i villkoren för avtalet att handelspartnern går med på att genomgå en kreditkontroll. Detta skyddar tjänsteleverantören, vilket är särskilt lämpligt när företag ingår större avtal som skulle leda till betydande ekonomisk skada i händelse av förlust av fordringar. I sådana fall bör en kreditprövning göras innan avtalet undertecknas.

2. Factoring

Använd factoringtjänster för att lägga ut din kundfordringshantering. Ett externt företag sköter all fakturering (faktureringsprocess, påminnelser etc.) och tar på sig risken för förlust av fordringar. Detta innebär att du säljer dina fordringar till ett factoringföretag. Du måste visserligen betala avgifter för factoring, men det är företaget som bär risken för den ekonomiska förlusten. Den genomsnittliga kostnaden för factoring är vanligtvis 1 % av fordringsvolymen. Det tillkommer även kostnader för regelbundna kreditprövningar.

Factoring ger ditt företag ett tillförlitligt skydd mot likviditetsbrist. Faktum är att den största fördelen med factoring är den ökade likviditeten. Factoringföretag överför så mycket som 80-90 % av fordringsvolymen till företaget i fråga så snart kreditprövningen har slutförts. Detta ökar likviditeten och ger också finansiell flexibilitet för investeringar.

En annan fördel är att genom att lägga ut hela eller delar av kundfordringshanteringen på entreprenad kan du fokusera mer på din faktiska verksamhet. Det minskar också dina personalkostnader för redovisningen, vilket frigör pengar till factoringavgifter.

3. Försäkringar

Teckna försäkring mot förlust av fordringar. En handelskreditförsäkring kan till exempel täcka uteblivna betalningar. Nedan förklarar vi vad du behöver tänka på.

Hur kan man försäkra sig mot förlust av fordringar?

Företag kan teckna en kreditförsäkring som täcker förlust av fordringar i händelse av att en gäldenär inte kan eller vill betala. Den ger ersättning för förlust av fordringar upp till det försäkrade beloppet om fordringarna inte kan hämtas in. Innan företag tecknar en handelskreditförsäkring bör de noggrant kontrollera täckningsbeloppet och de krav som måste uppfyllas för att försäkringen ska täcka en utebliven betalning.

Att teckna en kreditförsäkring är särskilt viktigt i tider av ekonomisk kris. I en lågkonjunktur leder nämligen prishöjningar och ökad kostnadspress till betydligt fler fall av kundförluster. Även kunder som tidigare har betalat sina fakturor på ett tillförlitligt sätt kan i allt högre grad bli oförmögna att betala. En kreditförsäkring kan hjälpa företag att komma ur denna situation och den kan tecknas för både inhemsk och internationell handel.

En kreditförsäkring skyddar inte bara mot förlust av fordringar utan ger också stabilitet åt företagets egen likviditet, vilket i sin tur förbättrar relationen till affärspartnerna. En kreditförsäkring erbjuder därför företag flera fördelar som kanske inte är omedelbart uppenbara. Företag bör dock ändå överväga om det lönar sig för dem att teckna en kreditförsäkring med särskilt beaktande av branschen och kundkretsen.

Är det värt att teckna en handelskreditförsäkring?

Det finns inget enkelt svar på frågan om hur mycket en handelskreditförsäkring kostar. Det finns flera faktorer som avgör försäkringskostnaden. Allra främst handelspartnerna för det företag som ska försäkras och den bransch som företaget är verksamt inom. Ett försäkringsföretag fastställer försäkringskostnaden på grundval av de risker som är inblandade. Kostnaderna varierar beroende på försäkringsgivare och försäkringsbelopp.

I vilket fall som helst kommer kostnaderna för att teckna en kreditförsäkring att vara betydligt lägre än den sannolika ekonomiska förlusten i händelse av förlust av fordringar. Dessutom är kostnaden för kreditförsäkringen avdragsgill som en företagskostnad, så ur rent ekonomisk synvinkel lönar det sig oftast för ett företag att teckna en handelskreditförsäkring.

När man överväger om det lönar sig att teckna en handelskreditförsäkring är det dock inte bara kostnaden som spelar roll. Den övergripande kostnads- och intäktskalkylen är mycket viktigare för varje företag. Vad är nyttan med en kreditförsäkring och vilka förluster kan den förhindra för företaget? Företag bör därför också överväga följande:

I vissa branscher är det vanligare med uteblivna betalningar än i andra, och därför kan det i vissa fall vara nödvändigt att teckna en handelskreditförsäkring.
Om ditt företag är särskilt beroende av att få betalningar i tid för att täcka löpande kostnader, kommer en handelskreditförsäkring som täcker förluster på fordringar att säkerställa större likviditet.

I slutändan beror det också på företagets enskilda risktolerans om det är berett att självt stå för en utebliven betalning (dvs. utan försäkring). Du kan också göra en riskanalys för ditt företag, vilket brukar ge en ganska tydlig bild av om en handelskreditförsäkring kan skydda ditt företag mot ekonomiska förluster eller om den inte är en absolut nödvändighet. Du bör också rådfråga en expert inom branschen innan du bestämmer dig för om du ska teckna en handelskreditförsäkring.