การสูญเสียลูกหนี้การค้าอาจส่งผลกระทบร้ายแรงต่อบริษัท หากเป็นภัยคุกคามต่อสภาพคล่องของบริษัท ต่อไปนี้ เราจะอธิบายว่าการสูญเสียลูกหนี้การค้าหมายถึงอะไร และคุณจะปกป้องธุรกิจจากปัญหานี้ได้อย่างไร

เนื้อหาหลักในบทความ

• การสูญเสียบัญชีลูกหนี้คืออะไร
  
• อะไรทำให้สูญเสียบัญชีลูกหนี้
  
• การสูญเสียลูกหนี้สามารถส่งผลกระทบต่อบริษัทได้อย่างไรบ้าง
  
• จะป้องกันตนเองจากการสูญเสียบัญชีลูกหนี้ได้อย่างไร
  
• คุณจะประกันตัวเองไม่ให้สูญเสียลูกหนี้ได้อย่างไร
  

การสูญเสียบัญชีลูกหนี้คืออะไร

การสูญเสียลูกหนี้เกิดขึ้นเมื่อลูกหนี้ไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันที่มีต่อผู้ให้บริการและไม่ชำระเงินตามใบแจ้งหนี้ตรงเวลา หากลูกค้าปฏิเสธการชำระเงินหรือล้มละลาย บริษัทที่ร้องขอการชำระเงินก็จะไม่ได้รับเงินและเกิดความสูญเสีย ในการทำธุรกรรมทางธุรกิจนั้น ผู้ให้บริการมีความเสี่ยงที่จะผิดนัดชำระเงินหากไม่มีมาตรการป้องกันการสูญเสียลูกหนี้ก่อนเริ่มความสัมพันธ์ทางธุรกิจ

การสูญเสียลูกหนี้สามารถส่งผลกระทบต่อบริษัทได้อย่างไรบ้าง

การสูญเสียลูกหนี้การค้าอาจส่งผลกระทบต่อสภาพคล่องของบริษัทและนำไปสู่ปัญหาสภาพคล่องทางการเงิน ซึ่งส่งผลให้บริษัทไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินได้ตรงเวลาหรือไม่สามารถปฏิบัติตามได้เลย

วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม (SME) มักพึ่งพาวิธีการชำระเงินของลูกค้าเป็นพิเศษ เนื่องจากเงินทุนหมุนเวียน (เช่น เงินทุนสำหรับการดำเนินงานประจำวัน) มักจะถูกใช้จนหมดอย่างรวดเร็ว ในกรณีที่เลวร้ายที่สุด การขาดทุนจากลูกหนี้หลายรายที่เกิดขึ้นกับบริษัทที่ปกติแล้วมีฐานะการเงินดีในช่วงเวลาสั้นๆ อาจส่งผลให้การบริหารสภาพคล่องของบริษัทยืดเยื้อเกินไป และอาจนำไปสู่การล้มละลายได้

สิ่งสำคัญคือต้องมั่นใจว่าเหตุการณ์เช่นนี้จะไม่เกิดขึ้นตั้งแต่แรก และสภาพคล่องของบริษัทจะไม่ตกอยู่ในความเสี่ยง ดังนั้น ทุกบริษัทควรระบุปัญหากระแสเงินสดตั้งแต่เนิ่นๆ และระมัดระวังความเสี่ยงจากการผิดนัดชำระเงิน

จะป้องกันตนเองจากการสูญเสียบัญชีลูกหนี้ได้อย่างไร

สิ่งสำคัญคือต้องนำมาตรการมาใช้ตั้งแต่เนิ่นๆ เพื่อป้องกันการผิดนัดชำระเงิน การตรวจสอบกระบวนการจัดการลูกหนี้อย่างละเอียดถี่ถ้วนและการปรับปรุงกระบวนการให้มีประสิทธิภาพโดยรวมมากขึ้นจะช่วยป้องกันการสูญเสียลูกหนี้ได้ ตัวอย่างเช่น การนำแนวทางปฏิบัติต่อไปนี้มาใช้ในกระบวนการจัดการลูกหนี้จะช่วยให้ลูกค้าชำระเงินตามใบแจ้งหนี้ได้ตรงเวลา

• ออกใบแจ้งหนี้ตรงเวลาเพื่อให้มั่นใจถึงสภาพคล่อง
  
• เสนอวิธีการชำระเงินที่ทำให้ลูกค้าชำระเงินได้ง่ายขึ้น
  
• รับชำระเงินล่วงหน้าเพื่อให้บริการ
  
• เลือกเงื่อนไขการชำระเงินที่สั้นกว่าซึ่งไม่ทำให้สภาพคล่องของคุณต้องเกิดความเสี่ยง
  
• เสนอสิ่งจูงใจในการชำระเงิน เช่น ส่วนลดเงินสด
  

เราขอแนะนำให้ใช้ซอฟต์แวร์เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการจัดการลูกหนี้และบัญชีลูกหนี้ ซึ่งจะทำให้สามารถติดตามใบแจ้งหนี้ค้างชำระ และส่งหนังสือแจ้งหนี้ค้างชำระสำหรับการชำระเงินที่ผิดนัดชำระได้รวดเร็วและเป็นระบบมากขึ้น

จะป้องกันการสูญเสียลูกหนี้ได้อย่างไร

นอกจากนี้ยังมีมาตรการที่คุณสามารถทำได้เพื่อขจัดปัญหาการผิดนัดชำระเงินที่อาจเกิดขึ้นได้จริง ก่อนจะเริ่มความสัมพันธ์ทางธุรกิจ โดยมีมาตรการที่สำคัญที่สุดดังนี้

1. การตรวจสอบเครดิต

ตรวจสอบความน่าเชื่อถือทางเครดิตของพันธมิตรทางธุรกิจที่มีศักยภาพ รวมถึงประวัติบริษัท เพื่อลดความเสี่ยงในการสูญเสียลูกหนี้ แหล่งข้อมูลต่อไปนี้มีประโยชน์สำหรับการประเมินเครดิตของบริษัท

• SCHUFA
  
• การปฏิรูปสินเชื่อ
  
• ทะเบียนพาณิชย์
  
• IHK
  
• ราชกิจจานุเบกษาของรัฐบาลกลาง
  

การตรวจสอบเครดิตสามารถทำได้โดยผู้ให้บริการชำระเงินภายนอก เช่นกัน ในการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิต ประวัติการชำระเงินก่อนหน้าของพันธมิตรทางธุรกิจที่มีศักยภาพมีความสำคัญเป็นพิเศษ เช่น บริษัทที่เกี่ยวข้องมีความน่าเชื่อถือเพียงใดในการชำระหนี้ค้างชำระ เคยผ่านกระบวนการทวงหนี้ หรือแม้แต่กระบวนการล้มละลายหรือไม่

เราขอแนะนำให้บริษัทต่างๆ ระบุเงื่อนไขสัญญาที่คู่ค้าตกลงที่จะเข้ารับการตรวจสอบเครดิต การทำเช่นนี้จะช่วยปกป้องผู้ให้บริการ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อบริษัททำสัญญาขนาดใหญ่ที่อาจก่อให้เกิดความเสียหายทางการเงินอย่างมากในกรณีที่สูญเสียลูกหนี้ ในกรณีเช่นนี้ ควรตรวจสอบเครดิตก่อนลงนามในสัญญา

2. แฟกตอริ่ง

ใช้บริการการรับฝากหนี้หรือแฟกตอริ่ง (Factoring) เพื่อจ้างบุคคลภายนอกให้จัดการบัญชีลูกหนี้ของคุณ: บริษัทภายนอกจะจัดการเรื่องการเรียกเก็บเงินทั้งหมด (การออกใบแจ้งหนี้ การทวงหนี้ ฯลฯ) และรับผิดชอบความเสี่ยงจากการขาดทุนของลูกหนี้ ซึ่งหมายถึงการขายลูกหนี้ของคุณให้กับบริษัทแฟกตอริ่ง แม้ว่าจะต้องเสียค่าธรรมเนียมแฟกตอริ่ง แต่บริษัทแฟกตอริ่งจะเป็นผู้แบกรับความเสี่ยงจากการขาดทุนทางการเงิน ต้นทุนเฉลี่ยของแฟกตอริ่งมักจะอยู่ที่ 1% ของยอดลูกหนี้ นอกจากนี้ยังมีค่าใช้จ่ายในการตรวจสอบเครดิตเป็นประจำอีกด้วย

แฟกตอริ่งจะช่วยปกป้องบริษัทจากปัญหาเงินสดขาดมือได้อย่างน่าเชื่อถือ อันที่จริงแล้ว ข้อดีที่สุดของการรับฝากหนี้คือการเพิ่มสภาพคล่อง บริษัทรับฝากหนี้สามารถโอนยอดลูกหนี้ได้มากถึง 80% ถึง 90% ทันทีที่การตรวจสอบเครดิตเสร็จสิ้น วิธีนี้ช่วยเพิ่มสภาพคล่องและยังช่วยเพิ่มความยืดหยุ่นทางการเงินสำหรับการลงทุนอีกด้วย

ข้อดีอีกประการหนึ่งก็คือ การจ้างบุคคลภายนอกเพื่อจัดการบัญชีลูกหนี้บางส่วนหรือทั้งหมด ช่วยให้คุณโฟกัสกับธุรกิจจริงได้มากขึ้น นอกจากนี้ยังช่วยลดต้นทุนพนักงานบัญชี ทำให้มีเงินสดเหลือสำหรับค่าธรรมเนียมแฟกตอริ่ง

3. ประกันภัย

ทำประกันภัยความเสียหายของลูกหนี้ เช่น ประกันสินเชื่อการค้า สามารถคุ้มครองการผิดนัดชำระเงินได้ สิ่งที่คุณควรคำนึงถึงมีดังนี้

คุณจะประกันตัวเองไม่ให้สูญเสียลูกหนี้ได้อย่างไร

บริษัทต่างๆ สามารถทำประกันสินเชื่อการค้าได้ ซึ่งครอบคลุมความเสียหายของลูกหนี้ในกรณีที่ลูกหนี้ไม่สามารถหรือไม่เต็มใจที่จะชำระหนี้ โดยให้ค่าชดเชยความเสียหายของลูกหนี้สูงสุดตามวงเงินประกันในกรณีที่ไม่สามารถเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ได้ ก่อนทำประกันสินเชื่อการค้า บริษัทต่างๆ ควรตรวจสอบวงเงินคุ้มครองและข้อกำหนดต่างๆ ที่ต้องปฏิบัติตามอย่างละเอียดถี่ถ้วนเพื่อให้ครอบคลุมการผิดนัดชำระหนี้

การทำประกันสินเชื่อการค้ามีความสำคัญอย่างยิ่งในยามวิกฤตเศรษฐกิจ เนื่องจากในภาวะเศรษฐกิจถดถอย ราคาสินค้าที่สูงขึ้นและแรงกดดันด้านต้นทุนที่สูงขึ้นนำไปสู่การสูญเสียลูกหนี้การค้าเพิ่มขึ้นอย่างมาก แม้แต่ลูกค้าที่เคยชำระหนี้ตามใบแจ้งหนี้ได้อย่างน่าเชื่อถือในอดีตก็อาจพบกับสถานการณ์ที่ไม่สามารถชำระหนี้ได้มากขึ้น การทำประกันสินเชื่อการค้าสามารถช่วยบรรเทาสถานการณ์นี้ให้กับบริษัทต่างๆ ได้ และสามารถทำประกันได้ทั้งสำหรับการค้าภายในประเทศและระหว่างประเทศ

การประกันสินเชื่อการค้าไม่เพียงแต่ช่วยป้องกันการสูญเสียลูกหนี้เท่านั้น แต่ยังช่วยสร้างเสถียรภาพให้กับสภาพคล่องของบริษัท ซึ่งจะช่วยปรับปรุงความสัมพันธ์กับพันธมิตรทางธุรกิจ ดังนั้น การประกันสินเชื่อการค้าจึงมอบข้อดีหลายประการที่บริษัทอาจมองไม่เห็นในทันที อย่างไรก็ตาม บริษัทต่างๆ ควรพิจารณาอย่างรอบคอบว่าการประกันสินเชื่อการค้านั้นคุ้มค่าสำหรับตนหรือไม่ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพิจารณาจากอุตสาหกรรมและฐานลูกค้า

ประกันสินเชื่อการค้าคุ้มที่จะซื้อหรือไม่

ไม่มีคำตอบง่ายๆ สำหรับคำถามที่ว่าค่าประกันสินเชื่อทางการค้าอยู่ที่เท่าใด มีหลายปัจจัยที่กำหนดต้นทุนของประกันภัย โดยหลักๆ แล้วคือคู่ค้าของบริษัทที่จะทำประกันและอุตสาหกรรมที่บริษัทดำเนินธุรกิจอยู่ บริษัทประกันภัยจะกำหนดต้นทุนของประกันภัยโดยพิจารณาจากความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง ต้นทุนจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับบริษัทประกันภัยและจำนวนความคุ้มครอง

ไม่ว่าจะเป็นกรณีใด ค่าใช้จ่ายในการทำประกันสินเชื่อทางการค้าก็จะต่ำกว่าความสูญเสียทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นในกรณีที่ลูกหนี้สูญเสียอย่างมาก นอกจากนี้ ค่าใช้จ่ายในการทำประกันสินเชื่อยังสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ในฐานะค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ด้วย หากมองในเชิงการเงินแล้ว การทำประกันสินเชื่อทางการค้าจึงมักคุ้มค่าสำหรับบริษัทมากกว่า

อย่างไรก็ตาม เมื่อพิจารณาว่าการทำประกันสินเชื่อคุ้มค่าหรือไม่ ไม่ใช่แค่ต้นทุนเท่านั้นที่เป็นเรื่องสำคัญ การคำนวณต้นทุน-ผลประโยชน์โดยรวมก็มีความสำคัญมากกว่าสำหรับแต่ละบริษัท โดยคำนึงว่าประโยชน์ของการทำประกันสินเชื่อการค้าคืออะไร และการป้องกันความเสียหายใดที่บริษัทจะได้รับ ดังนั้น บริษัทต่างๆ ควรพิจารณาสิ่งต่อไปนี้ด้วย

การผิดนัดชำระหนี้เกิดขึ้นบ่อยในบางอุตสาหกรรมมากกว่าอุตสาหกรรมอื่น ดังนั้นในบางกรณีการประกันสินเชื่อการค้าจึงอาจมีความจำเป็น
หากบริษัทของคุณต้องพึ่งพาการรับชำระเงินตรงเวลาเป็นพิเศษเพื่อครอบคลุมต้นทุนที่เกิดขึ้น การประกันสินเชื่อการค้าที่ครอบคลุมการสูญเสียจากลูกหนี้จะช่วยให้มีสภาพคล่องมากขึ้น

ท้ายที่สุดแล้ว การยอมรับความเสี่ยงของแต่ละบริษัทก็ขึ้นอยู่กับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ ว่าบริษัทพร้อมที่จะรับภาระการผิดนัดชำระเงินเองหรือไม่ (เช่น โดยไม่มีประกันภัย) คุณยังสามารถทำการวิเคราะห์ความเสี่ยงสำหรับบริษัทของคุณได้ ซึ่งโดยปกติแล้วจะช่วยให้เห็นภาพได้ค่อนข้างชัดเจนว่าการประกันสินเชื่อทางการค้าสามารถปกป้องธุรกิจของคุณจากความสูญเสียทางการเงินได้หรือไม่ หรือไม่จำเป็นอย่างยิ่ง นอกจากนี้ คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญในอุตสาหกรรมก่อนตัดสินใจว่าจะทำประกันสินเชื่อทางการค้าหรือไม่