如果应收账款损失对公司的流动资金构成威胁，就会给公司造成严重后果。下面，我们将解释应收账款损失的含义以及如何保护公司免受其害。

本文内容

• 什么是应收账款损失？
  
• 应收账款损失的原因是什么？
  
• 应收账款损失会对公司造成什么影响？
  
• 如何确保自己免受应收账款损失？
  
• 如何确保自己免受应收账款损失？
  

什么是应收账款损失？

当债务人未能履行对服务提供者的义务，没有按时支付发票时，就会发生应收账款损失。如果客户拒绝支付或资不抵债，请求付款的公司就收不到钱，从而蒙受损失。在商业交易中，如果在建立业务关系之前未采取措施防止应收账款损失，服务提供者就要承担拖欠支付的风险。

应收账款损失会对公司造成什么影响？

应收账款的损失会威胁到公司的流动资金，导致现金流困难，进而使公司无法按时甚至根本无法履行自己的金融义务。

中小型企业 (SMEs) 尤其依赖于客户的支付行为，因为营运资金（即可用于日常运营的资本）往往很快就会捉襟见肘。在最坏的情况下，原本健康的公司在短时间内遭受多次应收账款损失，会使流动资金管理过度紧张，甚至导致无力偿付。

必须首先确保上述情况不会发生，确保公司自身流动资金不会受到威胁。因此，每家公司都应及早发现任何现金流问题，并对支付违约风险采取预防措施。

如何确保自己免受应收账款损失？

必须及早采取措施防范支付违约。对您的应收账款管理流程进行彻底审查，使其整体更有效率，将有助于防止应收账款的损失。例如，在应收账款管理流程中采用以下做法将有助于客户按时支付发票：

• 按时开具发票，确保流动资金。
  
• 提供支付方式，方便客户支付。
  
• 采用预付款提供服务。
  
• 选择较短的付款期限，不要让自己的流动资金面临风险。
  
• 提供支付奖励，如现金折扣。
  

我们还建议使用软件来提高应收账款和应收账户的管理效率。这样，您就可以更轻松地跟踪未结发票的情况，并更快速、更系统地发送未付款的催款通知。

如何防止应收账款损失？

您还可以采取一些措施，在业务关系开始之前就从根本上消除潜在的支付违约。以下是最重要的措施：

1.信用检查

检查潜在商业伙伴的信誉及其公司记录，以尽量减少应收账款损失的风险。以下来源有助于评估公司的信用：

• SCHUFA
  
• Creditreform
  
• 商业登记
  
• IHK
  
• 联邦公报
  

外部支付服务提供者也可进行信用检查。在评估信誉时，潜在商业合作伙伴以往的支付历史尤为重要：在结算未付款项方面，相关公司的可靠性如何？他们是否经历过催款流程，甚至破产程序？

建议公司在合同条款中规定，贸易伙伴同意接受信用检查。这样做可以保护服务提供者，尤其是当公司签订的合同金额较大，一旦应收账款出现损失就会造成重大经济损失时，这种做法更为可取。在这种情况下，应在签订合同前进行信用检查。

2.保理服务_

利用保理服务外包应收账款管理：由外部公司处理所有账单（发票、催款等），并承担应收账款损失的风险。这需要您将应收账款出售给保理公司。虽然您需支付保理费用，但承担经济损失风险的是保理公司。保理业务的平均成本通常为应收账款额的 1%。此外，还需支付定期信用检查的费用。

保理业务可为贵公司提供可靠的保护，防止现金短缺。事实上，保理业务的最大优势在于提高资金流动性：保理公司在完成信用审核后，立即将高达 80% 至 90% 的应收账款量转账给相关公司。这不仅增加了流动资金，还为投资提供了财务灵活性。

另一优势是：将部分或全部应收账款管理外包，可让您更专注于实际业务。其还能减少您的会计人员费用，为保理服务腾出现金。

3.保险

投保应收账款损失险。例如，贸易信用保险可覆盖付款违约。下面我们将解释您需要注意的事项。

如何确保自己免受应收账款损失？

公司可投保贸易信用保险，在债务人无法或不愿付款的情况下为应收账款损失提供保障。在应收账款无法收取的情况下，其对应收账款的损失进行赔偿，最高赔偿额可达保险金额。在投保贸易信用保险之前，公司应仔细核对承保金额以及支付违约保险必须满足的要求。

在经济危机时期，投保贸易信用保险尤为重要。这是因为在经济衰退时，价格上涨和成本压力增大导致应收账款损失的机会大大增加。即使是过去一直可靠地结算发票的客户，也会发现自己的付款能力降低。贸易信用保险可在一定程度上缓解公司的该种状况，且国内贸易和国际贸易都可投保。

贸易信用保险不仅能防止应收账款的损失，还能为公司自身的流动资金提供稳定性，进而改善公司与业务伙伴的关系。因此，贸易信用保险为公司提供了一些可能不会立即显现的优势。不过，公司仍应特别基于自己的行业和客户基础，权衡贸易信用保险是否值得购买。

贸易信用保险值得购买吗？

贸易信用保险的费用是多少，这个问题不能一概地回答。决定保险费用的因素有几个，主要是投保公司的贸易伙伴和所处的行业。保险公司根据所涉及的风险确定保险费用。费用因保险公司和保险金额而异。

在任何情况下，投保贸易信用保险的成本都远远低于应收账款损失时可能造成的经济损失。另外，信用保险的费用可以作为企业的一项应税所得减免--因此从纯粹的财务角度来看，对公司来说，贸易信用保险通常物有所值。

然而，在考虑信用保险是否值得时，起作用的不仅仅是成本。对每家公司来说，整体成本效益的计算更为重要：贸易信用保险的好处是什么，其能为公司避免哪些损失？因此，公司还应考虑以下几点：

违约在某些行业比其他行业更为常见，因此在某些情况下，贸易信用保险可能是必不可少的。
如果贵公司特别依赖按时收到付款来支付持续成本，那么承保应收账款损失的贸易信用保险将确保更大的流动资金。

归根结底，其还取决于公司个人的风险承受能力，是否准备自己承担支付违约（即不投保）。您也可为自己的公司进行风险分析，通常可以很清楚地看出贸易信用保险是否可以保护企业免受经济损失，或者是否不是绝对必要的。在决定是否投保贸易信用保险之前，您还应咨询行业专家。