Bruttovinst, rörelseresultat och nettovinst är olika mått på ett företags lönsamhet. Bruttovinst är den vinst ett företag gör efter avdrag för direkta kostnader (kostnad för sålda varor, eller COGS) i samband med produktion av varor eller tjänster, såsom råvaror, direkt arbetskraft och tillverkningskostnader. Rörelseresultat är den vinst ett företag gör efter avdrag för både COGS och driftskostnader som hyra, löner, marknadsföring, forskning och utveckling samt avskrivningar. Nettovinst är den slutliga vinsten ett företag gör efter avdrag för alla utgifter inklusive COGS, driftskostnader, räntebetalningar och ibland skatter.

Nettovinsten representerar företagets resultat och är det viktigaste måttet på lönsamhet. Det visar hur mycket pengar som är över för aktieägarna efter att företaget har uppfyllt alla sina skyldigheter. Nedan förklarar vi skillnaderna mellan nettovinst före skatt och nettovinst efter skatt.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är nettovinst före skatt?
  
• Så beräknas nettovinst före skatt
  
• Vad är nettovinst efter skatt?
  
• Så beräknas nettovinst efter skatt
  
• Så hanterar man skatter för att maximera nettovinsten
  

Vad är nettovinst före skatt?

Nettovinst före skatt – även kallat resultat före skatt – är ett mått på ett företags lönsamhet som visar hur mycket vinst det har genererat innan inkomstskatt dras av.

Nettovinst är ett viktigt mått av flera skäl:

• Jämförelse: Det tar bort effekten av olika skattesatser och gör det möjligt att jämföra ett företags lönsamhet mellan olika skattejurisdiktioner.
  
• Resultatanalys: Det bedömer företagets huvudsakliga verksamhetsresultat avskiljt från effekterna av den rådande skattepolitiken.
  
• Skatteeffekt: När det jämförs med nettovinst efter skatt kan nettovinst före skatt visa hur mycket skatt ett företag betalar och dess inverkan på den totala lönsamheten.
  

Så beräknas nettovinst före skatt

För att beräkna nettovinsten före skatt subtraherar man alla utgifter utom inkomstskatten från ett företags intäkter, inklusive:

• Kostnad för sålda varor: De direkta kostnaderna för att producera varor eller tjänster
  
• Driftskostnader: Kostnader som inte är direkt kopplade till produktionen, till exempel hyra, löner och marknadsföring
  
• Räntekostnader: Kostnaden för att låna pengar
  

Det finns två huvudsakliga sätt att beräkna nettovinst före skatt:

• Formel 1: Nettovinst före skatt = rörelseresultat - räntekostnader
  
• Formel 2: Nettovinst före skatt = totala intäkter - kostnader för sålda varor - driftskostnader - räntekostnader
  

Räkneexempel

Om ett företag har 100 000 USD i totala intäkter, 50 000 USD i kostnader för sålda varor, 20 000 USD i driftskostnader och 5 000 USD i räntekostnader skulle dess nettovinst före skatt vara:

100 000 USD (totala intäkter) - 50 000 USD (kostnad för sålda varor) - 20 000 USD (driftskostnader) - 5 000 USD (räntekostnader) = 25 000 USD i nettovinst före skatt

Vad är nettovinst efter skatt?

Nettovinst efter skatt, även kallat nettoinkomst eller slutligt resultat, är det slutliga måttet på ett företags lönsamhet efter att alla utgifter har dragits av från intäkterna – inklusive skatter.

Nettovinst efter skatt är det viktigaste måttet på ett företags ekonomiska resultat eftersom det visar hur mycket vinst som finns tillgänglig för att delas ut till aktieägarna eller återinvesteras i verksamheten. En hög nettovinst efter skatt indikerar att ett företag är lönsamt och ekonomiskt sunt.

Investerare och analytiker använder nettovinst efter skatt för att utvärdera ett företags ekonomiska resultat och fatta investeringsbeslut. Långivare använder också nettovinst efter skatt för att bedöma ett företags kreditvärdighet.

Så beräknas nettovinst efter skatt

För att beräkna nettovinst efter skatt subtraherar man alla utgifter från intäkterna, inklusive skatt. Formeln för att beräkna nettovinst efter skatt är:

Nettovinst efter skatt = totala intäkter - kostnad för sålda varor - driftskostnader - räntekostnader - skatter

Räkneexempel

Om ett företag har 100 000 USD i totala intäkter, 50 000 USD i kostnader för sålda varor, 20 000 USD i driftskostnader, 5 000 USD i räntekostnader och 5 000 USD i skatter skulle dess nettovinst efter skatt vara:

100 000 USD (totala intäkter) - 50 000 USD (kostnad för sålda varor) - 20 000 USD (rörelsekostnader) - 5 000 USD (räntekostnader) - 5 000 USD (skatter) = 20 000 USD i nettovinst efter skatt

Så hanterar man skatter för att maximera nettovinsten

Företag kan använda följande strategier för att minska sina skatteförpliktelser och maximera nettovinsten.

Strategisk strukturering av enheter

• Val av enhet: Den juridiska strukturen på ditt företag (t.ex. enskild firma, kommandit-/handelsbolag, LLC, S corp eller C corp) har betydande skattekonsekvenser.

• Flera enheter: Överväg att använda flera enheter för olika affärsaktiviteter. Detta kan hjälpa till att isolera risker och optimera skatteförmåner baserat på varje verksamhets karaktär.

• Hybrida enheter: Utforska hybridstrukturer som kombinerar element från olika enheter, till exempel ett Limited Liability Company (LLC) som beskattas som ett S corp. Detta kan erbjuda ansvarsskyddet för ett LLC med skattefördelarna med ett S corp.

Skatteförmånliga investeringar

• Pensionskonton: Maximera inbetalningarna till skatteförmånliga pensionskonton som 401(k), individuella pensionskonton (IRA) eller förenklade individuella pensionskonton för anställda (SEP-IRA) för att skjuta upp inkomstskatter och potentiellt sätta dig i en lägre skattekategori.

• Hälsosparkonton (HSA): Om tillämpligt kan man bidra till en HSA för avdragsgilla sjukvårdskostnader, vilket har potential för skattefri tillväxt och uttag för kvalificerade medicinska kostnader.

• Kommunobligationer: Överväg att investera i kommunobligationer som erbjuder skattebefriade ränteintäkter.

Avdragsstrategier

• Accelererad avskrivning: Använd metoder som Section 179-avdrag eller bonusavskrivningar för att skriva av kostnaden för tillgångar snabbare, vilket minskar den beskattningsbara inkomsten på kort sikt.

• Skatteavdrag för forskning och utveckling (FoU): Om ditt företag ägnar sig åt kvalificerad FoU-verksamhet kan du dra nytta av eventuella federala och delstatliga FoU-skatteavdrag.

• Separation av kostnader: När det gäller fastighetsinvesteringar kan du använda studier om separation av kostnader för att omklassificera fastighetskomponenter för snabbare avskrivningar och potentiella skattebesparingar.

Internationell skatteplanering

• Utländska skatteavdrag: Om ditt företag är verksamt internationellt kan du använda utländska skattelättnader för att kompensera amerikansk skatt på inkomst som tjänats utomlands.

• Koncernintern prissättning: Multinationella företag kan upprätta lämpliga riktlinjer för koncernintern prissättning i syfte att fördela intäkter och kostnader mellan olika enheter i olika skattejurisdiktioner.

Planering av förmögenhets- och gåvoskatt

• Stiftelser: Använd stiftelser för att överföra tillgångar och minska förmögenhets- och gåvoskatter. Olika typer av stiftelser erbjuder olika skatteförmåner och kontroll över tillgångar.

• Årliga gåvor: Utnyttja den årliga gåvoskattebefrielsen för att överföra medel till familjemedlemmar skattefritt under din livstid.

Tax-loss harvesting (förlustskörd)

• Kapitalförluster: Sälj investeringar som har gått med förlust för att kvitta kapitalvinster, vilket minskar din totala skatteskuld.