กำไรขั้นต้น กำไรจากการดำเนินงาน และกำไรสุทธิ เป็นตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัทที่แตกต่างกัน กำไรขั้นต้นคือสิ่งที่บริษัททำได้หลังจากหักต้นทุนทางตรง (ต้นทุนขาย หรือ COGS) ที่เกี่ยวข้องกับการผลิตสินค้าหรือบริการ เช่น วัตถุดิบ ค่าแรงงานทางตรง และค่าใช้จ่ายในการผลิต กำไรจากการดำเนินงานคือสิ่งที่บริษัททำได้หลังจากหักทั้ง COGS และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน เช่น ค่าเช่า เงินเดือน การตลาด การวิจัยและพัฒนา (R&D) และค่าเสื่อมราคา กำไรสุทธิคือสิ่งที่บริษัททำได้หลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมด รวมถึง COGS ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน การจ่ายดอกเบี้ย และภาษีในบางครั้ง

อัตรากำไร ซึ่งแสดงกำไรเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายรับแทนที่จะเป็นจำนวนเงินดอลลาร์สหรัฐ ก็ทำงานในลักษณะเดียวกัน เนื่องจากอัตรากำไรคำนวณโดยการหารกำไรด้วยรายรับ การพิจารณาภาษีจะขึ้นอยู่กับว่าคุณดูอัตรากำไรใด ทั้งอัตรากำไรขั้นต้นและอัตรากำไรจากการดำเนินงานจะคำนวณก่อนหักภาษี ในขณะที่อัตรากำไรสุทธิจะคำนวณหลังหักภาษี

กำไรสุทธิคือ "ผลกำไรสุทธิ" ของบริษัท และเป็นตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรที่สำคัญที่สุด ซึ่งจะแสดงให้เห็นว่ามีเงินเหลือให้ผู้ถือหุ้นเท่าใดหลังจากที่บริษัทชำระภาระผูกพันทั้งหมดแล้ว ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายความแตกต่างระหว่างกำไรสุทธิก่อนหักภาษี (PBT) และกำไรสุทธิหลังหักภาษี (NPAT)

เนื้อหาหลักในบทความ

• ประเภทของตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัท
  
• กำไรสุทธิก่อนหักภาษีคืออะไร
  
• วิธีคำนวณกำไรสุทธิก่อนหักภาษี
  
• กำไรสุทธิหลังหักภาษีคืออะไร
  
• กำไรสุทธิเทียบกับรายได้สุทธิ
  
• กำไรจากการดำเนินงานสุทธิหลังหักภาษี (NOPAT) เทียบกับรายได้สุทธิ
  
• วิธีคำนวณกำไรสุทธิหลังหักภาษี
  
• วิธีจัดการภาษีเพื่อให้ได้กำไรสุทธิสูงสุด
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ประเภทของตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัท

กำไรขั้นต้น กำไรจากการดำเนินงาน และกำไรสุทธิเป็นตัวชี้วัดทางการเงินที่แตกต่างกัน สิ่งที่ควรทราบเกี่ยวกับแต่ละรายการมีดังต่อไปนี้

กําไรสุทธิก่อนหักภาษีคืออะไร

กำไรสุทธิก่อนหักภาษี หรือที่รู้จักกันในชื่อผลกำไรก่อนหักภาษี (EBT) หรือกำไรก่อนเสียภาษี เป็นตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัท ซึ่งแสดงให้เห็นว่าบริษัทสร้างผลกำไรได้เท่าใดก่อนที่จะหักภาษีเงินได้

PBT เป็นเมตริกที่สําคัญเนื่องจากสาเหตุหลายประการ ดังนี้

• การเปรียบเทียบ: วิธีนี้จะช่วยขจัดผลกระทบของอัตราภาษีที่แตกต่างกัน และช่วยให้เปรียบเทียบความสามารถในการทำกำไรของบริษัทในเขตอำนาจศาลด้านภาษีที่แตกต่างกันได้

• การวิเคราะห์ประสิทธิภาพ: PBT จะประเมินประสิทธิภาพการดำเนินงานหลักของบริษัทก่อนพิจารณาผลกระทบจากนโยบายภาษี (อัตราภาษี เครดิต และเหตุการณ์ด้านภาษีที่เกิดขึ้นครั้งเดียวอาจแตกต่างกันไปอย่างมากในแต่ละช่วงเวลา) การแยกผลกำไรด้วยวิธีนี้จะช่วยให้เปรียบเทียบประสิทธิภาพการดำเนินงานระหว่างช่วงเวลาต่างๆ หรือกับบริษัทอื่นได้ง่ายขึ้น และช่วยให้มั่นใจว่าความผันผวนของภาษีจะไม่ปกปิดการทำงานจริงของธุรกิจอ้างอิง

• ผลกระทบทางภาษี: เมื่อเปรียบเทียบ PBT กับ NPAT จะแสดงให้เห็นว่าบริษัทจ่ายภาษีเท่าใดและมีผลกระทบต่อความสามารถในการทำกำไรโดยรวมอย่างไร

วิธีคํานวณกําไรสุทธิก่อนหักภาษี

หากต้องการคำนวณ PBT ให้หักค่าใช้จ่ายทั้งหมด ยกเว้นภาษีเงินได้ ออกจากรายรับของบริษัท ได้แก่

• COGS: ต้นทุนทางตรงในการผลิตสินค้าหรือบริการ

• ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน: ต้นทุนที่ไม่ได้ผูกติดอยู่กับการผลิตโดยตรง เช่น ค่าเช่า เงินเดือน และการตลาด

• ดอกเบี้ยจ่าย: ต้นทุนการกู้ยืมเงิน

วิธีการคำนวณ PBT วิธีหนึ่งมีดังต่อไปนี้

PBT = Operating Profit - Interest Expenses

และอีกวิธีหนึ่งคือ

PBT = Total Revenue - COGS - Operating Expenses - Interest Expenses

ตัวอย่างการคำนวณ

หากบริษัทมีรายรับรวม 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ COGS 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 20,000 ดอลลาร์สหรัฐ และดอกเบี้ยจ่าย 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ วิธีหา PBT จะเป็นดังต่อไปนี้

PBT = 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ - 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ - 20,000 ดอลลาร์สหรัฐ - 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ = 25,000 ดอลลาร์สหรัฐ

กําไรสุทธิหลังหักภาษีคืออะไร

กำไรสุทธิหลังหักภาษี หรือที่เรียกว่ารายได้สุทธิหรือผลกำไรสุทธิ เป็นตัวชี้วัดสุดท้ายที่แสดงถึงความสามารถในการทำกำไรของบริษัทหลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดออกจากรายรับแล้ว รวมถึงภาษีด้วย

NPAT เป็นตัวชี้วัดสําคัญที่สุดสำหรับผลประกอบการทางการเงินของบริษัท เพราะแสดงให้เห็นว่าบริษัทมีกําไรมากเพียงใดเพื่อแจกจ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นหรือลงทุนกลับเข้าไปในธุรกิจ NPAT ในระดับสูงชี้ให้เห็นว่าบริษัทมีผลกําไรและมีประสิทธิภาพทางการเงินที่ดี

นักลงทุนและนักวิเคราะห์จะใช้ NPAT เพื่อประเมินประสิทธิภาพทางการเงินของบริษัทและใช้ประกอบการตัดสินใจลงทุน ผู้ให้กู้จะใช้ NPAT เพื่อประเมินเครดิตของบริษัทเช่นกัน

กำไรสุทธิเทียบกับรายได้สุทธิ

ในทางปฏิบัติ มักจะใช้ "กำไรสุทธิ" และ "รายได้สุทธิ" สลับกัน อย่างไรก็ตาม ทั้ง 2 คำนี้ไม่ได้ใช้เหมือนกันเสมอไป โดยส่วนใหญ่รายได้สุทธิมักจะหมายถึงตัวเลขหลังหักภาษี ในขณะที่บางครั้งอาจใช้คำว่ากำไรสุทธิอย่างไม่เป็นทางการโดยหมายถึงตัวเลขก่อนหักภาษี นี่คือสาเหตุที่มีคำศัพท์เฉพาะเจาะจงที่ใช้กัน ได้แก่ "กำไรสุทธิก่อนหักภาษี" และ "กำไรสุทธิหลังหักภาษี" เพื่อช่วยขจัดความคลุมเครือเกี่ยวกับตัวเลขที่มีการกล่าวถึง

กำไรจากการดำเนินงานสุทธิหลังหักภาษี (NOPAT) เทียบกับรายได้สุทธิ

บางครั้ง NPAT อาจทำให้สับสนกับตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้องแต่ต่างกัน นั่นก็คือ NOPAT NOPAT จะไม่รวมผลกระทบจากโครงสร้างเงินทุนของบริษัท ซึ่งแสดงให้เห็นว่าผลกำไรของบริษัทจะเป็นอย่างไรหากไม่มีหนี้สิน วิธีนี้มีประโยชน์ในการประเมินประสิทธิภาพการดำเนินงานหลักซึ่งเป็นอิสระจากการตัดสินใจทางการเงิน

ในทางกลับกัน NPAT จะรวมดอกเบี้ยจ่ายและต้นทุนอื่นๆ ทั้งหมดในการทำธุรกิจเข้าด้วยกัน ซึ่งสะท้อนให้เห็นผลกำไรที่แท้จริงที่ผู้ถือหุ้นจะได้รับเมื่อชำระหนี้สินหมดแล้ว ส่งผลให้นักวิเคราะห์มักจะใช้ NOPAT เพื่อเปรียบเทียบประสิทธิภาพการดำเนินงานระหว่างบริษัทที่มีภาระหนี้สินแตกต่างกัน ในขณะที่พึ่งพา NPAT เพื่อแสดงภาพรวมความสามารถในการทำกำไรที่แท้จริง

วิธีคํานวณกําไรสุทธิหลังหักภาษี

หากต้องการคำนวณ NPAT ให้หักค่าใช้จ่ายทั้งหมดออกจากรายรับ รวมถึงภาษี นี่คือสูตรการคำนวณ NPAT

NPAT = Total Revenue - COGS - Operating Expenses - Interest Expenses - Taxes

ตัวอย่างการคำนวณ

หากบริษัทมีรายรับรวม 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ COGS 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน 20,000 ดอลลาร์สหรัฐ ดอกเบี้ยจ่าย 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ และภาษี 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ วิธีหา NPAT จะเป็นดังต่อไปนี้

NPAT = 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ - 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ - 20,000 ดอลลาร์สหรัฐ - 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ - 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ = 20,000 ดอลลาร์สหรัฐ

วิธีจัดการภาษีเพื่อเพิ่มกําไรสุทธิให้สูงสุด

บริษัทสามารถใช้กลยุทธ์ต่อไปนี้เพื่อลดภาระหน้าที่ทางภาษีและเพิ่มผลกําไรสุทธิให้สูงสุด

การจัดโครงสร้างนิติบุคคลโดยเจตนา

• การเลือกนิติบุคคล: โครงสร้างทางกฎหมายของธุรกิจคุณ เช่น กิจการเจ้าของคนเดียว ห้างหุ้นส่วน บริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) บริษัทคอร์ปอเรชันประเภท S (S corp) บริษัทคอร์ปอเรชันประเภท C (C corp) จะมีผลทางภาษีที่สำคัญ

• นิติบุคคลหลายแห่ง: ให้พิจารณาใช้นิติบุคคลหลายแห่งสำหรับกิจกรรมทางธุรกิจที่แตกต่างกัน วิธีนี้จะช่วยแยกความเสี่ยงและเพิ่มสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ตามลักษณะของแต่ละกิจกรรม

• นิติบุคคลแบบผสม: ลองพิจารณาโครงสร้างแบบผสมที่รวมองค์ประกอบของนิติบุคคลหลายประเภทเข้าด้วยกัน เช่น LLC ที่เสียภาษีในรูปแบบ S corp ซึ่งสามารถให้การคุ้มครองความรับผิดในรูปแบบ LLC พร้อมด้วยสิทธิประโยชน์ทางภาษีแบบ S corp

การลงทุนที่ให้ประโยชน์ทางภาษี

• บัญชีเพื่อการเกษียณ: ให้เพิ่มการสมทบทุนในบัญชีเพื่อการเกษียณที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เช่น 401(k) บัญชีเพื่อการเกษียณของบุคคลทั่วไป (IRA) และ SEP-IRA (Simplified Employee Pension IRA) เพื่อเลื่อนการจ่ายภาษีเงินได้และลดขั้นบันไดภาษีของคุณ

• บัญชีเงินฝากเพื่อสุขภาพ (HSA): หากมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ ให้สมทบทุนใน HSA สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่นำไปลดหย่อนภาษีได้ ซึ่งมีโอกาสเติบโตแบบปลอดภาษีและสามารถถอนเงินมาจ่ายค่ารักษาพยาบาลตามที่กำหนดได้

• พันธบัตรเทศบาล: ลองพิจารณาลงทุนในพันธบัตรเทศบาลซึ่งให้รายได้จากดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี

กลยุทธ์การหักยอด

• การหักค่าเสื่อมราคาแบบอัตราเร่ง: ใช้วิธีการต่างๆ เช่น การหักลดหย่อนตามมาตรา 179 และการหักค่าเสื่อมราคาแบบพิเศษเพื่อตัดจำหน่ายต้นทุนสินทรัพย์ให้เร็วขึ้น ซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีในระยะสั้น

• เครดิตภาษี R&D: หากธุรกิจของคุณมีกิจกรรม R&D ที่เข้าเกณฑ์ ให้ใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษี R&D ที่มีในระดับรัฐบาลกลางและระดับรัฐ

• การแยกประเภทต้นทุน: สำหรับการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ ให้ใช้วิธีการศึกษาการแยกประเภทต้นทุนเพื่อจัดประเภทองค์ประกอบของทรัพย์สินใหม่เพื่อให้หักค่าเสื่อมราคาได้เร็วขึ้นและอาจช่วยประหยัดภาษีได้

การวางแผนด้านภาษีระหว่างประเทศ

• เครดิตภาษีต่างประเทศ: หากธุรกิจของคุณดำเนินงานในระดับสากล ให้ใช้เครดิตภาษีต่างประเทศเพื่อนำมาหักกลบลบหนี้กับภาษีของสหรัฐอเมริกาสำหรับรายได้ที่ได้รับในต่างประเทศ

• การกำหนดราคาโอน: สำหรับบริษัทข้ามชาติ ควรกำหนดนโยบายการกำหนดราคาโอนที่เหมาะสมเพื่อจัดสรรรายได้และค่าใช้จ่ายให้กับนิติบุคคลต่างๆ ในเขตอำนาจศาลด้านภาษีที่ต่างกัน

การวางแผนภาษีทรัพย์สินที่ดินและของขวัญ

• ทรัสต์: ใช้ทรัสต์ในการโอนสินทรัพย์และลดภาษีมรดกและภาษีการให้ ทรัสต์ประเภทต่างๆ จะให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีและระดับการควบคุมสินทรัพย์ที่แตกต่างกัน

• การให้ประจำปี: ใช้ข้อยกเว้นภาษีการให้ประจำปีเพื่อโอนเงินทุนให้กับสมาชิกในครอบครัวโดยปลอดภาษีในช่วงชีวิตของคุณ

การชดเชยการสูญเสียด้วยภาษี

• ผลขาดทุนจากการขายสินทรัพย์: ขายเงินลงทุนที่ขาดทุนเพื่อหักกลบกำไรจากการขายสินทรัพย์ ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีโดยรวมของคุณ
  

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณติดตามภาระผูกพันและจะแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีโดยพิจารณาจากธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีแทนคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีสินค้าและบริการ (GST) โดยอัตโนมัติ สำหรับ:

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้