Brutowinst, bedrijfsresultaat en nettowinst zijn verschillende maatstaven voor de winstgevendheid van een bedrijf. De brutowinst is de winst die een bedrijf maakt na aftrek van de directe kosten (kosten van verkochte goederen of COGS) voor het produceren van goederen of leveren van diensten, zoals grondstoffen, directe arbeid en productieoverhead. Het bedrijfsresultaat is de winst die een bedrijf maakt na aftrek van zowel COGS als operationele kosten zoals huur, salarissen, marketing, onderzoek en ontwikkeling en afschrijvingen. De nettowinst is de uiteindelijke winst die een bedrijf maakt na aftrek van alle kosten, waaronder COGS, operationele kosten, rentebetalingen en soms belastingen.

De nettowinst geeft de 'bottomline' van een bedrijf aan en is de belangrijkste maatstaf voor winstgevendheid. Het laat zien hoeveel geld er overblijft voor aandeelhouders nadat het bedrijf aan al zijn verplichtingen heeft voldaan. Hieronder leggen we de verschillen uit tussen de nettowinst vóór belastingen en de nettowinst na belastingen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is de nettowinst vóór belastingen?
  
• Hoe bereken je de nettowinst vóór belastingen?
  
• Wat is de nettowinst na belastingen?
  
• Hoe bereken je de nettowinst na belastingen?
  
• Hoe beheer je belastingen om de nettowinst te maximaliseren?
  

Wat is de nettowinst vóór belastingen?

De nettowinst vóór belastingen – ook bekend als resultaten vóór belastingen of winst vóór belastingen – is een maatstaf voor de winstgevendheid van een bedrijf. Het geeft aan hoeveel winst het bedrijf heeft geboekt voordat inkomstenbelasting wordt afgetrokken.

De nettowinst vóór belastingen is om verschillende redenen een belangrijke statistiek:

• Vergelijking: Het elimineert de impact van verschillende belastingtarieven en maakt het mogelijk om de winstgevendheid van een bedrijf in verschillende belastingjurisdicties te vergelijken.
  
• Analyse van de prestaties: Het beoordeelt de operationele kernprestaties van een bedrijf vóór de invloed van belastingen.
  
• Impact van belasting: In vergelijking met de nettowinst na belastingen, laat de nettowinst vóór belastingen zien hoeveel belasting een bedrijf betaalt en wat de impact ervan is op de algehele winstgevendheid.
  

Hoe bereken je de nettowinst vóór belastingen?

Om de nettowinst vóór belastingen te berekenen, trek je alle uitgaven behalve inkomstenbelastingen af van de inkomsten van een bedrijf, waaronder:

• Kosten van verkochte goederen (COGS): De directe kosten van om goederen te produceren of diensten te leveren
  
• Operationele kosten: Kosten die niet direct betrekking hebben tot de productie, zoals huur, salarissen en marketing
  
• Rentelasten: De kosten van financiering
  

Er zijn twee manieren om de nettowinst vóór belastingen te berekenen:

• Formule 1: nettowinst vóór belastingen = bedrijfsresultaat - rentelasten
  
• Formule 2: nettowinst vóór belastingen = totale inkomsten - kosten van verkochte goederen - operationele kosten - rentelasten
  

Voorbeeldberekening

Als een bedrijf een totale omzet van $ 100.000, $ 50.000 aan COGS, $ 20.000 aan operationele kosten en $ 5.000 aan rentelasten heeft, is de nettowinst vóór belastingen:

$ 100.000 totale omzet - $ 50.000 COGS - $ 20.000 operationele kosten - $ 5.000 rentelasten = $ 25.000 aan nettowinst vóór belastingen

Wat is de nettowinst na belastingen?

De nettowinst na belastingen – ook wel de netto-inkomsten of bottomline genoemd – is de laatste maatstaf voor de winstgevendheid van een bedrijf nadat alle kosten zijn afgetrokken van de inkomsten, inclusief belastingen.

De nettowinst na belastingen is de belangrijkste maatstaf voor de financiële prestaties van een bedrijf, omdat hiermee duidelijk wordt hoeveel winst er aan aandeelhouders kan worden uitgekeerd of in het bedrijf kan worden geïnvesteerd. Een hoge nettowinst na belastingen geeft aan dat een bedrijf winstgevend en financieel gezond is.

Investeerders en analisten gebruiken de nettowinst na belastingen om de financiële prestaties van een bedrijf te evalueren en investeringsbeslissingen te nemen. Kredietverstrekkers gebruiken de nettowinst na belastingen ook om de kredietwaardigheid van een bedrijf te beoordelen.

Hoe bereken je de nettowinst na belastingen?

Om de nettowinst na belastingen te berekenen, worden alle kosten afgetrokken van de omzet, inclusief belasting. De formule voor het berekenen van de nettowinst na belastingen is:

Nettowinst na belastingen = totale omzet - COGS - operationele kosten - rentelasten - belastingen

Voorbeeldberekening

Als een bedrijf een totale omzet van $ 100.000, $ 50.000 aan COGS, $ 20.000 aan operationele kosten, $ 5.000 aan rentelasten en $ 5.000 aan belastingen heeft, is de nettowinst na belastingen:

$ 100.000 totale inkomsten - $ 50.000 COGS - $ 20.000 bedrijfskosten - $ 5.000 rentelasten - $ 5.000 belastingen = $ 20.000 nettowinst na belastingen

Hoe beheer je belastingen om de nettowinst te maximaliseren?

Bedrijven kunnen de volgende strategieën gebruiken om hun belastingverplichtingen te verminderen en de nettowinst te maximaliseren.

Strategische indeling van entiteiten

• Keuze van entiteit: De juridische structuur van je bedrijf (bijv. eenmanszaak, maatschap, LLC, S Corporation of C Corporation) heeft belangrijke gevolgen voor de belasting.

• Meerdere entiteiten: Overweeg om meerdere entiteiten te gebruiken voor verschillende bedrijfsactiviteiten. Dit kan helpen om risico's te isoleren en optimaal te profiteren van belastingvoordelen op basis van de aard van elke activiteit.

• Hybride entiteiten: Verken hybride structuren die elementen van verschillende entiteiten combineren, zoals een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) die wordt belast als een S Corporation. Dit kan de aansprakelijkheidsbescherming van een LLC bieden met de belastingvoordelen van een S Corporation.

Belastingvoordelige beleggingen

• Pensioenrekeningen: Maximaliseer bijdragen aan belastingvoordelige pensioenrekeningen zoals 401(k)-rekeningen, individuele pensioenrekeningen (IRA's) of Simplified Employee Pension IRA's (SEP-IRA's) om inkomstenbelastingen uit te stellen, zodat je mogelijk in een lagere belastingschijf uitkomt.

• Health Savings Accounts (HSA's): Indien je daarvoor in aanmerking komt, kun je geld inleggen in een HSA voor fiscaal aftrekbare zorgkosten, waarbij de groei mogelijk belastingvrij is en er geld kan worden opgenomen voor gekwalificeerde medische kosten.

• Gemeentelijke obligaties: Overweeg te beleggen in gemeentelijke obligaties, die belastingvrije rente-inkomsten bieden.

Strategieën voor aftrekposten

• Versnelde afschrijving: Gebruik methoden zoals Section 179-aftrek of bonusafschrijvingen om de kosten van activa sneller af te schrijven, waardoor het belastbaar inkomen op korte termijn daalt.

• Belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling (R&D): Als je onderneming zich bezighoudt met daarvoor in aanmerking komende R&D-activiteiten, kun je profiteren van belastingvoordelen voor R&D van de federale overheid en mogelijk van de staat.

• Kostenscheiding: Gebruik bij investeringen in onroerend goed kostenscheidingsonderzoeken om vastgoedcomponenten opnieuw te classificeren voor snellere afschrijvingen en potentiële belastingvoordelen.

Internationale belastingplanning

• Buitenlandse belastingkredieten: Als je onderneming internationaal actief is, gebruik dan buitenlandse belastingkredieten om Amerikaanse belasting op inkomsten uit het buitenland te compenseren.

• Verrekenprijzen: Voor multinationals moet een passend verrekenprijsbeleid worden vastgesteld om inkomsten en uitgaven toe te wijzen aan verschillende entiteiten in verschillende belastingjurisdicties.

Planning van estate- en schenkbelasting

• Trusts: Gebruik trusts om activa over te dragen en de estate- en schenkbelasting te verlagen. Verschillende soorten trusts hebben verschillende belastingvoordelen en controle over activa.

• Jaarlijkse schenkingen: Maak gebruik van jaarlijkse uitsluiting van schenkbelasting om tijdens je leven belastingvrij geld over te maken aan familieleden.

Belastingverliezen oogsten

• Kapitaalverliezen: Verkoop beleggingen die verliezen hebben geleden om vermogenswinsten te compenseren, waardoor je totale belastingverplichtingen afnemen.