Mervärdesskatt (moms) utgjorde uppskattningsvis 14,6 % av den brittiska regeringens totala intäkter under räkenskapsåret 2025–2026. Men inte alla brittiska företag som säljer till amerikanska kunder kan ta ut brittisk moms. Reglerna varierar beroende på vad ditt företag säljer, vem du säljer till och vilken regel för leveransplats som gäller. Om du gör fel klassificering kommer du antingen att debitera kunder för mycket eller underrapportera till His Majesty's Revenue and Customs (HMRC).

Nedan går vi igenom när brittiska företag tar ut moms av amerikanska kunder, när ingen moms är skyldig och vilka bevis du behöver för att styrka det.

Viktiga punkter

• Brittisk moms gäller vanligtvis inte för försäljning till amerikanska kunder. De specifika reglerna skiljer sig åt beroende på produkttyp och kundstatus.

• Skillnaden mellan B2B och B2C påverkar inte resultatet för fysiska varor, men den kan avgöra om en tjänsteförsäljning befinner sig inom eller utanför ramen för brittisk moms.

• Många amerikanska delstater har tröskelvärden för ekonomiska förbindelseregler som kräver att brittiska företag registrerar sig och tar ut omsättningsskatt när deras intäkter i den delstaten överstiger en viss nivå.

Hur tillämpas moms för brittiska företag som säljer internationellt?

I Storbritannien måste företag ta ut standardmomssatsen på 20 % på de flesta varor och tjänster när de överstiger tröskelvärdet på 90 000 GBP i skattepliktig omsättning under en rullande 12-månadersperiod. Brittisk momslagstiftning bygger dock på ett begrepp som kallas ”leveransplats”. Om en leverans anses ske utanför Storbritannien gäller inte brittisk moms, även om säljaren är baserad i Storbritannien.

Reglerna varierar beroende på vad företaget säljer:

• Momsbehandlingen för varor bestäms vanligtvis av varifrån och vart varorna fraktas.

• Leveransstället för tjänster beror på om kunden är ett företag (dvs. om det är en business-to-business- eller B2B-transaktion) eller en konsument (dvs. en business-to-consumer- eller B2C-transaktion). Det finns olika standardregler för vardera.

• Digitala tjänster har sina egna specifika regler som åsidosätter det vanliga B2C-standardalternativet.

När tar brittiska företag ut moms av amerikanska kunder?

I många fall innebär resultatet för brittiska företag som säljer till amerikanska kunder att ingen brittisk moms tas ut. Resonemanget skiljer sig något beroende på vad ditt företag säljer.

Frakt av fysiska varor

Frakt av fysiska varor från Storbritannien till USA räknas som export. Export är nolltaxerad för brittiska momsändamål. Det innebär att du utfärdar en faktura som visar 0 % moms och redovisar försäljningen i din momsdeklaration.

Du behöver spara exportbevis, till exempel tulldeklarationer, frakthandlingar och leveransbevis (POD) till en adress utanför Storbritannien. HMRC kräver dessa bevis inom tre månader från tidpunkten för leveransen. Utan dem kan nolltaxeringen ifrågasättas och moms tas ut enligt standardsatsen på 20 % moms.

Tillhandahållande av tjänster till amerikanska företag (B2B)

Huvudregeln för B2B-tjänster är att platsen för leveransen är där kunden befinner sig (dvs. var de är etablerade). Om det rör sig om ett amerikanskt företag som kund innebär det att försäljningen faller utanför ramen för brittisk moms. Det finns undantag, till exempel fastighetsrelaterade tjänster och tillträde till evenemang, men för många konsulttjänster, SaaS, marknadsföring, kommersiella och professionella tjänster som levereras B2B gäller inte brittisk moms. Det innebär att du fakturerar utan moms, och eventuell skatteplikt på den amerikanska sidan hanteras enligt kundens inhemska regler.

Du behöver visa varför du behandlade kunden som ett företag, med information som företagsnamn, adress och bevis på en kommersiell relation, för att kunna tillämpa denna momsbehandling.

Tillhandahållande av tjänster till amerikanska kunder (B2C)

Standardregeln för B2C-tjänster placerar leveransstället i ditt etableringsland (dvs. Storbritannien), vilket normalt sett skulle innebära att försäljningen omfattas av brittisk moms. Många vanliga tjänster följer dock inte denna standard. Digitala tjänster har i synnerhet egna regler som flyttar leveransstället tillbaka till kundens plats.

Vilka momsregler gäller för försäljning av digitala tjänster till amerikanska kunder?

Digitala tjänster har sina egna regler för leveransplats och de skapar problem för fler brittiska företag än någon annan kategori. Om du säljer SaaS, e-böcker, streamingtjänster, onlinekurser eller webbhotell gäller inte den vanliga B2C-logiken.

I stället definierar både B2C- och B2B-försäljning av digitala tjänster leveransstället som där kunden befinner sig. Det innebär att försäljning till privatpersoner i USA och amerikanska företag anses ske i USA och därför faller utanför ramen för brittisk moms.

Även när ingen moms tas ut förväntar sig HMRC bevis på kundens plats. För en digital tjänst måste du spara minst två icke-motstridiga datapunkter, till exempel faktureringsadress, IP-adress eller bankens land.

Tar brittiska företag ut omsättningsskatt av amerikanska kunder?

USA har ingen enhetlig federal omsättningsskatt. Istället tar enskilda delstater ut omsättningsskatt, vilket ofta utlöses av tröskelvärden för ”ekonomisk förbindelse” som kräver att du registrerar dig och tar ut omsättningsskatt när din omsättning i den delstaten överstiger en viss nivå. Ett vanligt tröskelvärde för många delstater är 100 000 USD i försäljning eller 200 transaktioner, men vissa delstaters tröskelvärden är så höga som 500 000 USD. Det är en amerikansk skatteförpliktelse, inte en brittisk momsförpliktelse, men det är värt att känna till att den finns.

En annan amerikansk förpliktelse värd att nämna är att det före augusti 2025 fanns minimitröskelvärden på 800 USD för de flesta varuförsändelser från Storbritannien till USA som innebär att de var tullfria. Idag finns det inget tröskelvärde för vilka varor som kan omfattas av tullprocessen, inklusive tullar och andra avgifter. Återigen är det en amerikansk skatteförpliktelse, men det är bra att vara medveten om den.

Hur kan brittiska företag hantera gränsöverskridande momsefterlevnad vid försäljning till USA?

Korrekt momsbehandling kräver tre uppgifter: vad du säljer, vem du säljer till och var de befinner sig. Att tillämpa den logiken konsekvent i stor skala är en utmaning, men skatteprogramvara kan hjälpa dig.

Här är vad det kan göra för ditt företag.

• Skattelogik på transaktionsnivå: Denna logik avgör automatiskt när brittisk moms inte gäller och om omsättningsskatt i amerikanska delstater gör det.

• Platsverifiering: Programvaran samlar in och lagrar kundens platssignaler – som faktureringsadress, IP-adress och liknande datapunkter – för att stödja HMRC:s beviskrav för digitala tjänster.

• Integrerad fakturering: Integreras med faktureringsprodukter så att korrekt skattelogik tillämpas konsekvent i hela din betalinfrastruktur, istället för att förlita sig på manuella åsidosättningar.

• Skatterapportering: Skatterapportering på transaktionsnivå gör det enklare att samarbeta med en skatterådgivare om gränsfall eller beslut om skatteregistrering för omsättningsskatt i amerikanska delstater.

Programvaruverktyg kan tillämpa regler, men de kan inte alltid tolka gråzoner. Frågor om huruvida en specifik tjänst omfattas av ett undantag eller om dina intäkter i USA utlöser registrering på delstatsnivå kräver fortfarande råd från en skatterådgivare som är specialiserad på gränsöverskridande moms och amerikansk omsättningsskatt.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.