ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) คิดเป็นประมาณ 14.6% ของรายรับรวมของรัฐบาลสหราชอาณาจักรในปีงบประมาณ 2025–2026 แต่ไม่ใช่ธุรกิจสหราชอาณาจักรทุกแห่งที่ขายให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาสามารถเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรได้ กฎเกณฑ์จะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับสินค้าที่ธุรกิจของคุณขาย ใครเป็นผู้ซื้อ และกฎเกี่ยวกับสถานที่ให้บริการที่ใช้ หากคุณจำแนกประเภทผิด คุณอาจเรียกเก็บเงินลูกค้ามากเกินไป หรือรายงานต่อหน่วยงานสรรพากรและศุลกากรของสหราชอาณาจักร (HMRC) น้อยเกินไป

ด้านล่างนี้ เราจะมาพูดคุยกันว่าบริษัทในสหราชอาณาจักรเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าในสหรัฐอเมริกาเมื่อใด ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อใด และคุณจะต้องใช้หลักฐานอะไรบ้างเพื่อสนับสนุนข้อมูลนั้น

ไฮไลต์

• โดยปกติ ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรจะไม่ใช้กับการขายสินค้าให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกา กฎเกณฑ์เฉพาะจะแตกต่างกันตามประเภทสินค้าและสถานะของลูกค้า

• การแบ่งแยก B2B กับ B2C ไม่มีผลต่อผลลัพธ์สำหรับสินค้าที่จับต้องได้ แต่สามารถกำหนดได้ว่าการขายบริการนั้นอยู่ภายในหรือนอกขอบเขตภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรหรือไม่

• หลายรัฐในสหรัฐอเมริกามีเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจที่กำหนดให้ธุรกิจในสหราชอาณาจักรต้องลงทะเบียนและเก็บภาษีการขายเมื่อรายรับในรัฐนั้นเกินระดับที่กำหนด

ภาษีมูลค่าเพิ่มมีผลบังคับใช้กับธุรกิจในสหราชอาณาจักรที่ขายสินค้าไปต่างประเทศอย่างไร

ในสหราชอาณาจักร ธุรกิจต้องเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรามาตรฐาน 20% กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ เมื่อมียอดขายที่ต้องเสียภาษีเกินเกณฑ์ 90,000 ปอนด์ในช่วง 12 เดือนต่อเนื่อง แต่กฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรอิงตามแนวคิดที่เรียกว่า “สถานที่ให้บริการ” หากการให้บริการถือว่าเกิดขึ้นนอกสหราชอาณาจักร จะไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร แม้ว่าผู้ขายจะตั้งอยู่ในสหราชอาณาจักรก็ตาม

กฎเกณฑ์จะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับว่าสินค้าที่ธุรกิจขายคืออะไร:

• การจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้ามักจะขึ้นอยู่กับว่าการจัดส่งสินค้านั้นมาจากที่ไหนและไปยังที่ไหน

• สถานที่ให้บริการขึ้นอยู่กับว่าลูกค้าเป็นธุรกิจ (กล่าวคือ เป็นธุรกรรมระหว่างธุรกิจกับธุรกิจหรือ B2B หรือไม่) หรือผู้บริโภค (กล่าวคือ ธุรกรรมระหว่างธุรกิจกับผู้บริโภคหรือ B2C) โดยมีกฎเกณฑ์เริ่มต้นที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละกรณี

• บริการดิจิทัลมีกฎเกณฑ์เฉพาะของตัวเองที่ใช้แทนที่ B2C ปกติตามค่าเริ่มต้น

บริษัทในสหราชอาณาจักรจะเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าในสหรัฐอเมริกาเมื่อใด

ในหลายกรณี ผลลัพธ์สำหรับธุรกิจในสหราชอาณาจักรที่ขายสินค้าให้กับลูกค้าในสหรัฐอเมริกาคือ ไม่ต้องมีการเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร เหตุผลจะแตกต่างกันเล็กน้อย ขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจของคุณขายสินค้าอะไร

การจัดส่งสินค้าที่จับต้องได้

การจัดส่งสินค้าที่จับต้องได้จากสหราชอาณาจักรไปยังสหรัฐอเมริกาถือเป็นการส่งออก การส่งออกจะได้รับการกำหนดอัตราภาษีเป็นศูนย์สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร ซึ่งหมายความว่าคุณต้องออกใบแจ้งหนี้ที่แสดงภาษีมูลค่าเพิ่ม 0% และบันทึกการขายนั้นในแบบยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มของตนเอง

คุณจะต้องเก็บหลักฐานการส่งออก เช่น ใบสำแดงศุลกากร เอกสารการจัดส่ง และหลักฐานการส่งมอบ (POD) ไปยังที่อยู่ที่ไม่ใช่ในสหราชอาณาจักร HMRC คาดหวังให้มีหลักฐานนี้ภายในสามเดือนนับจากเวลาที่ทำการขาย หากไม่มีหลักฐานดังกล่าว การกำหนดอัตราภาษีเป็นศูนย์อาจถูกโต้แย้ง และจะมีการเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรามาตรฐาน 20%

การให้บริการแก่ธุรกิจในสหรัฐอเมริกา (B2B)

กฎทั่วไปสำหรับการให้บริการแบบ B2B คือสถานที่ให้บริการคือที่ตั้งของลูกค้า (กล่าวคือ สถานที่ของลูกค้า) หากเป็นลูกค้าธุรกิจในสหรัฐอเมริกา นั่นหมายความว่าการขายนั้นอยู่นอกขอบเขตภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร ทั้งนี้มีข้อยกเว้น เช่น บริการที่เกี่ยวข้องกับที่ดินและการเข้าชมงานอีเวนต์ แต่สำหรับบริการให้คำปรึกษา, การให้บริการระบบซอฟต์แวร์ (SaaS), การตลาด, การค้า และบริการเฉพาะทางที่ให้บริการแบบ B2B ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรจะไม่บังคับใช้ นั่นหมายความว่าคุณออกใบแจ้งหนี้โดยไม่ต้องมีภาษีมูลค่าเพิ่ม และการจัดเก็บภาษีใดๆ ฝั่งสหรัฐอเมริกาจะดำเนินการภายใต้กฎของประเทศลูกค้า

คุณจะต้องแสดงเหตุผลว่าทำไมคุณจึงพิจารณาลูกค้าเป็นธุรกิจ พร้อมข้อมูลเช่น ชื่อธุรกิจ ที่อยู่ และหลักฐานความสัมพันธ์ทางการค้า เพื่อให้สามารถใช้การจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มแบบนี้ได้

การให้บริการแก่ลูกค้าในสหรัฐอเมริกา (B2C)

กฎเริ่มต้นสำหรับบริการแบบ B2C กำหนดว่าสถานที่ให้บริการคือที่ตั้งของลูกค้า (กล่าวคือ สหราชอาณาจักร) ซึ่งโดยปกติจะทำให้การขายนั้นอยู่ภายในขอบเขตภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร อย่างไรก็ตาม บริการทั่วไปหลายประเภทไม่ได้เป็นไปตามกฎเริ่มต้นนี้ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บริการดิจิทัลใช้กฎที่แตกต่างออกไป ซึ่งทำให้สถานที่ให้บริการกลับไปยังที่ตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า

กฎภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการขายบริการดิจิทัลให้ลูกค้าในสหรัฐอเมริกาคืออะไร

บริการดิจิทัลมีกฎเกี่ยวกับสถานที่ให้บริการของตัวเอง และก่อให้เกิดปัญหากับธุรกิจในสหราชอาณาจักรมากกว่าหมวดหมู่อื่นใด หากคุณขาย SaaS, หนังสืออิเล็กทรอนิกส์, บริการสตรีมมิง, คอร์สออนไลน์ หรือบริการโฮสติ้งเว็บไซต์ ตรรกะ B2C แบบมาตรฐานจะไม่สามารถใช้ได้

แต่ในทางกลับกัน ทั้งการขายบริการดิจิทัลแบบ B2C และ B2B จะกำหนดสถานที่ให้บริการตามที่ตั้งของลูกค้า ซึ่งหมายความว่าการขายให้บุคคลทั่วไปหรือธุรกิจในสหรัฐอเมริกาจะถือว่าเกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกา ดังนั้นจึงอยู่นอกขอบเขตภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร

แม้ว่าจะไม่มีการเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ HMRC ก็ยังคาดหวังหลักฐานแสดงตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า หากเป็นบริการดิจิทัล คุณต้องเก็บข้อมูลอย่างน้อยสองจุดที่ไม่ขัดแย้งกัน เช่น ที่อยู่สำหรับการเรียกเก็บเงิน ที่อยู่ IP หรือประเทศของธนาคาร

บริษัทในสหราชอาณาจักรจะเรียกเก็บเงินภาษีการขายจากลูกค้าในสหรัฐอเมริกาหรือไม่

สหรัฐอเมริกาไม่มีภาษีการขายของรัฐบาลกลางแบบเดียว แต่ละรัฐจะจัดเก็บภาษีการขายเอง ซึ่งมักจะขึ้นอยู่กับ “เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ” ที่กำหนดให้คุณต้องลงทะเบียนและจัดเก็บภาษีการขายเมื่อรายรับของคุณในรัฐนั้นเกินระดับที่กำหนด เกณฑ์ทั่วไปสำหรับหลายรัฐคือยอดขาย 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ หรือธุรกรรม 200 รายการ แต่บางรัฐอาจกำหนดเกณฑ์สูงถึง 500,000 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งเป็นภาระผูกพันทางภาษีของสหรัฐอเมริกา ไม่ใช่ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักร แต่ก็ควรทราบว่ามีอยู่

ภาระผูกพันอีกอย่างหนึ่งของสหรัฐอเมริกาที่ควรทราบคือ ก่อนเดือนสิงหาคม 2025 เกณฑ์ขั้นต่ำทำให้การจัดส่งสินค้าส่วนใหญ่จากสหราชอาณาจักรไปยังสหรัฐอเมริกา ที่มีมูลค่าต่ำกว่า 800 ดอลลาร์สหรัฐ ได้รับการยกเว้นภาษีศุลกากร แต่ปัจจุบัน ไม่มีเกณฑ์จำกัดว่าสินค้าใดบ้างที่จะต้องผ่านขั้นตอนศุลกากร รวมถึงอากรและค่าธรรมเนียมอื่นๆ ซึ่งก็เป็นภาระผูกพันด้านภาษีของสหรัฐอเมริกาเช่นกัน แต่ก็เป็นประโยชน์ที่จะทราบไว้

ธุรกิจในสหราชอาณาจักรจะจัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่มข้ามพรมแดนเมื่อขายสินค้าไปยังสหรัฐอเมริกาอย่างไร

การจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้องขึ้นอยู่กับสามปัจจัย ได้แก่ สิ่งที่คุณขาย ใครคือผู้ซื้อ และผู้ซื้ออยู่ที่ไหน การใช้ตรรกะนี้อย่างสม่ำเสมอในระดับขนาดใหญ่เป็นเรื่องท้าทาย แต่ซอฟต์แวร์ด้านภาษีสามารถช่วยได้

ต่อไปนี้คือสิ่งที่ซอฟต์แวร์ดังกล่าวทำให้กับธุรกิจของคุณได้:

• ตรรกะทางภาษีในระดับธุรกรรม: ตรรกะนี้จะกำหนดโดยอัตโนมัติว่าเมื่อใดที่ภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรไม่บังคับใช้ และภาษีการขายของรัฐในสหรัฐอเมริกาบังคับใช้หรือไม่

• การยืนยันตำแหน่งที่ตั้ง: ซอฟต์แวร์จะเก็บรวบรวมและบันทึกสัญญาณตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า เช่น ที่อยู่สำหรับการเรียกเก็บเงิน ที่อยู่ IP และจุดข้อมูลอื่นๆ ที่คล้ายกัน เพื่อสนับสนุนข้อกำหนดด้านหลักฐานของ HMRC สำหรับบริการดิจิทัล

• การออกใบแจ้งหนี้แบบผสานการทำงาน: การดำเนินการนี้ผสานการทำงานร่วมกับผลิตภัณฑ์ออกใบแจ้งหนี้และเรียกเก็บเงิน ทำให้ตรรกะภาษีที่ถูกต้องมีการนำไปใช้อย่างสม่ำเสมอทั่วทั้งระบบการรับชำระเงินของคุณ แทนที่จะต้องอาศัยการแทนที่ด้วยตนเอง

• การรายงานภาษี: การรายงานภาษีในระดับธุรกรรมช่วยให้การทำงานร่วมกับที่ปรึกษาด้านภาษีในกรณีที่ซับซ้อน หรือการตัดสินใจเกี่ยวกับการจดทะเบียนภาษีการขายของรัฐในสหรัฐอเมริกาง่ายขึ้น

เครื่องมือซอฟต์แวร์สามารถใช้กฎเกณฑ์ได้ แต่ไม่สามารถตีความกรณีที่คลุมเครือได้เสมอไป คำถามเกี่ยวกับว่าบริการเฉพาะใดอยู่ภายใต้ข้อยกเว้น หรือรายรับจากสหรัฐอเมริกาของคุณจำเป็นต้องมีการจดทะเบียนในระดับรัฐหรือไม่ ยังคงต้องการคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านภาษีที่เชี่ยวชาญด้านภาษีมูลค่าเพิ่มข้ามพรมแดนและภาษีการขายของสหรัฐอเมริกา

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้