De belasting toegevoegde waarde (btw) maakte naar schatting 14,6% uit van de totale inkomsten van de Britse overheid in het boekjaar 2025–2026. Maar niet alle Britse bedrijven die aan Amerikaanse klanten verkopen, kunnen Britse btw in rekening brengen. De regels variëren afhankelijk van wat je onderneming verkoopt, aan wie je het verkoopt en welke regel voor de plaats van levering van toepassing is. Als je de classificatie verkeerd hebt, breng je klanten te veel in rekening of geef je te weinig aan bij His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC).

Hieronder bespreken we wanneer Britse bedrijven btw in rekening brengen aan Amerikaanse klanten, wanneer er geen btw verschuldigd is en welk bewijs je nodig hebt om dat te staven.

Hoogtepunten

• Britse btw is meestal niet van toepassing op verkopen aan Amerikaanse klanten. De specifieke regels verschillen per producttype en klantstatus.

• Het onderscheid tussen B2B en B2C heeft geen invloed op de uitkomst voor fysieke goederen, maar het kan wel bepalen of de verkoop van een dienst binnen of buiten het toepassingsgebied van de Britse btw valt.

• Veel Amerikaanse staten hanteren economische nexus-drempels die Britse ondernemingen verplichten zich te registreren en omzetbelasting te heffen zodra hun omzet in die staat een bepaald niveau overschrijdt.

Hoe is de btw van toepassing op Britse ondernemingen die internationaal verkopen?

In het VK moeten ondernemingen het standaard 20% btw-tarief in rekening brengen op de meeste goederen en diensten zodra ze de drempel van £ 90.000 aan belastbare omzet in een voortschrijdende periode van 12 maanden overschrijden. Maar de Britse btw-wetgeving is gebaseerd op een concept dat bekend staat als “plaats van levering”. Als een levering wordt behandeld alsof deze buiten het VK plaatsvindt, is de Britse btw niet van toepassing, zelfs als de verkoper in het VK is gevestigd.

De regels variëren afhankelijk van wat de onderneming verkoopt:

• De btw-behandeling voor goederen wordt doorgaans bepaald door waar de goederen vandaan en naartoe worden verzonden.

• De plaats van levering voor diensten hangt af van of de klant een onderneming is (d.w.z. als het een business-to-business- of B2B-transactie betreft) of een consument (d.w.z. een business-to-consumer- of B2C-transactie). Voor beide gelden verschillende standaardregels.

• Voor digitale diensten gelden specifieke regels die voorrang hebben op de gebruikelijke B2C-standaard.

Wanneer brengen Britse bedrijven btw in rekening aan Amerikaanse klanten?

In veel gevallen geldt voor Britse bedrijven die aan Amerikaanse klanten verkopen dat er geen Britse btw in rekening wordt gebracht. De reden hiervoor verschilt enigszins, afhankelijk van wat je onderneming verkoopt.

Verzending van fysieke goederen

Het verzenden van fysieke goederen vanuit het VK naar de VS geldt als export. Exporten zijn vrijgesteld van btw voor Britse btw-doeleinden. Dat betekent dat je een factuur uitschrijft met 0% btw en de verkoop opneemt in je btw-aangifte.

Je moet bewijs van export bewaren, zoals douaneaangiften, verzenddocumenten en een bewijs van levering (POD) aan een adres buiten het VK. HMRC verwacht dit bewijs binnen drie maanden na de levering. Zonder dit bewijs kan de nultariefregeling worden aangevochten en wordt btw in rekening gebracht tegen het standaard btw-tarief van 20%.

Dienstverlening aan Amerikaanse ondernemingen (B2B)

De algemene regel voor B2B-diensten is dat de plaats van levering de plaats is waar de klant thuishoort (d.w.z. waar hij gevestigd is). Als het om een Amerikaanse onderneming gaat, betekent dit dat de verkoop buiten het toepassingsgebied van de Britse btw valt. Er zijn uitzonderingen, zoals diensten met betrekking tot onroerend goed en toegang tot evenementen, maar voor veel consultancy-, software-as-a-service (SaaS)-, marketing-, commerciële en zakelijke dienstverlening die B2B worden geleverd, is de Britse btw niet van toepassing. Dat betekent dat je factureert zonder btw, en dat eventuele belastingafhandeling aan Amerikaanse zijde wordt geregeld volgens de binnenlandse regels van de klant.

Je moet aantonen waarom je de klant als een onderneming hebt behandeld, met informatie zoals een bedrijfsnaam, adres en bewijs van een commerciële relatie, om deze btw-regeling te kunnen toepassen.

Dienstverlening aan Amerikaanse klanten (B2C)

De standaardregel voor B2C-diensten stelt dat de plaats van levering je vestigingsplaats is (d.w.z. het VK), waardoor de verkoop normaal gesproken onder de Britse btw-regeling valt. Veel gangbare diensten volgen deze standaardregel echter niet. Met name digitale diensten kennen andere regels die de plaats van levering verplaatsen naar de locatie van de klant.

Wat zijn de btw-regels voor de verkoop van digitale diensten aan Amerikaanse klanten?

Digitale diensten hebben hun eigen regels voor de plaats van levering, en deze zorgen bij meer Britse ondernemingen voor problemen dan welke andere categorie dan ook. Als je SaaS, e-books, streamingdiensten, online cursussen of websitehosting verkoopt, geldt de standaard B2C-logica niet.

In plaats daarvan wordt bij zowel B2C- als B2B-verkoop van digitale diensten de plaats van levering bepaald door de locatie van de klant. Dat betekent dat verkopen aan Amerikaanse particulieren en Amerikaanse ondernemingen worden behandeld alsof ze in de VS plaatsvinden en daarom buiten het toepassingsgebied van de Britse btw vallen.

Zelfs als er geen btw in rekening wordt gebracht, verwacht HMRC bewijs van de locatie van de klant. Als het om een digitale dienst gaat, moet je ten minste twee niet-tegenstrijdige gegevens bijhouden, zoals een adres voor facturatie, een IP-adres of het land van de bank.

Brengen Britse bedrijven omzetbelasting in rekening aan Amerikaanse klanten?

De VS hebben geen universele federale omzetbelasting. In plaats daarvan heffen individuele staten omzetbelasting, die vaak wordt geactiveerd door drempels voor “economische nexus”, waardoor je je moet registreren en omzetbelasting moet innen zodra je omzet in die staat een bepaald niveau overschrijdt. Een veelvoorkomende drempel voor veel staten is $ 100.000 aan omzet of 200 transacties, maar sommige drempels liggen zelfs op $ 500.000. Dat is een Amerikaanse belastingverplichting, geen Britse btw-verplichting, maar het is goed om te weten dat deze bestaat.

Een andere Amerikaanse verplichting die het vermelden waard is, is dat vóór augustus 2025 de de minimis-drempels ervoor zorgden dat de meeste zendingen van goederen vanuit het VK naar de VS onder de $ 800 belastingvrij waren. Tegenwoordig is er geen drempel meer waarop goederen onderworpen kunnen worden aan de douaneprocedure, inclusief invoerrechten en andere heffingen. Nogmaals, dat is een Amerikaanse belastingverplichting, maar het is handig om hiervan op de hoogte te zijn.

Hoe kunnen Britse ondernemingen de compliance met de grensoverschrijdende btw-regels beheren bij verkoop aan de VS?

Een juiste btw-afhandeling hangt af van drie factoren: wat je verkoopt, aan wie je het verkoopt en waar ze zich bevinden. Het is een uitdaging om die logica consequent op grote schaal toe te passen, maar belastingsoftware kan daarbij helpen.

Dit is wat het voor je onderneming kan betekenen:

• Belastinglogica op transactieniveau: deze logica bepaalt automatisch wanneer Britse btw niet van toepassing is en of Amerikaanse staatsomzetbelasting dat wel is.

• Locatieverificatie: de software verzamelt en slaat signalen over de locatie van klanten op, zoals facturatieadres, IP-adres en soortgelijke gegevens, om te voldoen aan de bewijsvereisten van HMRC voor digitale diensten.

• Geïntegreerde facturering: dit integreert met facturatie- en afrekeningsproducten, zodat de juiste belastinglogica consistent wordt toegepast in je hele betaalinfrastructuur, in plaats van te vertrouwen op handmatige aanpassingen.

• Belastingrapportage: belastingrapportage op transactieniveau maakt het makkelijker om samen met een belastingadviseur te werken aan randgevallen of beslissingen over registratie voor Amerikaanse staatsomzetbelasting.

Softwaretools kunnen regels toepassen, maar ze kunnen de grijze gebieden niet altijd interpreteren. Vragen over of een specifieke dienst onder een uitzondering valt of dat je Amerikaanse inkomsten registratie op staatsniveau vereisen, vragen nog steeds om advies van een belastingadviseur die gespecialiseerd is in grensoverschrijdende btw en Amerikaanse omzetbelasting.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het makkelijker om aan belastingregels te voldoen, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en geeft een seintje als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.