Die Umsatzsteuer (Value-Added Tax, VAT) machte im Geschäftsjahr 2025–2026 schätzungsweise 14,6 % des gesamten Umsatzes der Regierung des Vereinigten Königreichs aus. Aber nicht alle Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich, die an US-amerikanische Kundinnen und Kunden verkaufen, können die Umsatzsteuer des Vereinigten Königreichs in Rechnung stellen. Die Regeln variieren je nachdem, was Ihr Unternehmen verkauft, an wen Sie es verkaufen und welche Regelung zum Ort der Leistung Anwendung findet. Wenn Sie die Klassifizierung falsch vornehmen, berechnen Sie den Kundinnen und Kunden entweder zu viel oder Sie melden zu wenig an die britische Steuerbehörde (His Majesty’s Revenue and Customs, HMRC).

Im Folgenden wird erklärt, wann Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich US-amerikanischen Kundinnen und Kunden Umsatzsteuer in Rechnung stellen, wann keine Umsatzsteuer fällig ist und welchen Beweis Sie benötigen, um dies zu belegen.

Highlights

• Für Verkäufe an US-amerikanische Kundinnen und Kunden fällt normalerweise keine britische Umsatzsteuer an. Die spezifischen Regeln unterscheiden sich je nach Produkttyp und Kundenstatus.

• Die Unterscheidung zwischen B2B und B2C hat keinen Einfluss auf das Ergebnis für physische Güter, kann aber bestimmen, ob der Verkauf einer Dienstleistung innerhalb oder außerhalb des Anwendungsbereichs der britischen Umsatzsteuer liegt.

• Viele US-Bundesstaaten haben Schwellenwerte für einen wirtschaftlichen Nexus, die vorschreiben, dass Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich sich registrieren und Sales Tax einziehen müssen, sobald ihr Umsatz in diesem Bundesstaat eine bestimmte Höhe überschreitet.

Wie gilt die Umsatzsteuer für international verkaufende Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich?

Im Vereinigten Königreich müssen Unternehmen den standardmäßigen Umsatzsteuersatz von 20 % auf die meisten Güter und Dienstleistungen in Rechnung stellen, sobald sie den Schwellenwert von 90.000 £ an steuerpflichtigem Umsatz in einem fortlaufenden Zeitraum von 12 Monaten überschreiten. Das britische Umsatzsteuerrecht basiert jedoch auf einem Konzept, das als „Ort der Leistung“ („Place of Supply“) bekannt ist. Wenn eine Leistung als außerhalb des Vereinigten Königreichs erbracht behandelt wird, fällt keine britische Umsatzsteuer an, auch wenn die Verkäuferin oder der Verkäufer im Vereinigten Königreich ansässig ist.

Die Regeln variieren je nachdem, was das Unternehmen verkauft:

• Die umsatzsteuerliche Behandlung von Waren wird in der Regel dadurch bestimmt, von wo und wohin die Waren versandt werden.

• Der Ort der Leistung für Dienstleistungen hängt davon ab, ob die Kundin oder der Kunde ein Unternehmen ist (d. h. ob es sich um eine Business-to-Business- oder B2B-Transaktion handelt) oder eine Verbraucherin bzw. einen Verbraucher (d. h. eine Business-to-Consumer- oder B2C-Transaktion). Für beide gibt es unterschiedliche Standardregeln.

• Für digitale Dienstleistungen gelten eigene spezifische Regeln, die den üblichen B2C-Standard aufheben.

Wann stellen Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich US-amerikanischen Kundinnen und Kunden Umsatzsteuer in Rechnung?

In vielen Fällen ist das Ergebnis für Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich, die an US-amerikanische Kundinnen und Kunden verkaufen, dass keine UK-Umsatzsteuer in Rechnung gestellt wird. Die Begründung unterscheidet sich leicht, je nachdem, was Ihr Unternehmen verkauft.

Versand physischer Waren

Der Versand physischer Waren vom Vereinigten Königreich in die USA gilt als Export. Exporte sind von der Steuer befreit (Nullsatz) für Zwecke der britischen Umsatzsteuer. Das bedeutet, dass Sie eine Rechnung mit 0 % Umsatzsteuer ausstellen und den Verkauf in Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung erfassen.

Sie müssen Beweise für den Export aufbewahren, wie beispielsweise Zollerklärungen, Versanddokumente und einen Zustellnachweis (Proof of Delivery, POD) an eine Adresse außerhalb des Vereinigten Königreichs. Die britische Steuerbehörde HMRC erwartet diese Beweise innerhalb von drei Monaten nach dem Zeitpunkt der Lieferung. Ohne diese kann der Nullsatz angefochten werden, und die Umsatzsteuer wird zum Standard-Umsatzsteuersatz von 20 % in Rechnung gestellt.

Erbringung von Dienstleistungen an US-Unternehmen (B2B)

Die allgemeine Regel für B2B-Dienstleistungen lautet, dass der Ort der Leistung dort ist, wo die Kundin oder der Kunde ansässig ist (d. h. wo sich der Standort befindet). Wenn es sich um Unternehmenskundschaft aus den USA handelt, bedeutet dies, dass der Verkauf außerhalb des Anwendungsbereichs der britischen Umsatzsteuer liegt. Es gibt Ausnahmen, wie beispielsweise grundstücksbezogene Dienstleistungen und den Eintritt zu Veranstaltungen, aber für viele im B2B-Bereich erbrachte Beratungs-, Software-as-a-Service- (SaaS), Marketing-, Handels- und Fachdienstleistungen fällt keine UK-Umsatzsteuer an. Das bedeutet, dass Sie eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ausstellen und jegliche steuerliche Behandlung auf US-Seite gemäß den inländischen Vorschriften der Kundin oder des Kunden gehandhabt wird.

Sie müssen nachweisen, warum Sie die Kundin oder den Kunden als Unternehmen behandelt haben, mit Informationen wie einem Unternehmensnamen, einer Adresse und einem Beweis für eine Geschäftsbeziehung, um diese umsatzsteuerliche Behandlung anwenden zu können.

Erbringung von Dienstleistungen an US-amerikanische Kundinnen und Kunden (B2C)

Die standardmäßige Regel für B2C-Dienstleistungen legt den Ort der Leistung an Ihren Sitz (d. h. in das Vereinigte Königreich), was den Verkauf normalerweise in den Anwendungsbereich der Umsatzsteuer des Vereinigten Königreichs bringen würde. Viele gängige Dienstleistungen folgen jedoch nicht diesem Standard. Insbesondere digitale Dienstleistungen verwenden andere Regeln, die den Ort der Leistung zurück an den Standort der Kundin oder des Kunden verlagern.

Wie lauten die Umsatzsteuerregeln für den Verkauf digitaler Dienstleistungen an US-amerikanische Kundinnen und Kunden?

Für digitale Dienstleistungen gelten eigene Regeln zum Ort der Leistung, und sie bereiten mehr Unternehmen im Vereinigten Königreich Probleme als jede andere Kategorie. Wenn Sie SaaS, E-Books, Streaming-Dienste, Online-Kurse oder Website-Hosting verkaufen, gilt die standardmäßige B2C-Logik nicht.

Stattdessen definieren sowohl B2C- als auch B2B-Verkäufe digitaler Dienstleistungen den Ort der Leistung dort, wo die Kundin oder der Kunde ansässig ist. Das bedeutet, dass Verkäufe an US-amerikanische Einzelpersonen und US-Unternehmen so behandelt werden, als fänden sie in den USA statt, und fallen somit nicht in den Anwendungsbereich der Umsatzsteuer des Vereinigten Königreichs.

Auch wenn keine Umsatzsteuer in Rechnung gestellt wird, erwartet die HMRC einen Nachweis über den Standort der Kundschaft. Wenn es sich um eine digitale Dienstleistung handelt, müssen Sie mindestens zwei nicht widersprüchliche Datenpunkte aufbewahren, wie beispielsweise eine Rechnungsadresse, eine IP-Adresse oder das Land der Bank.

Stellen Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich US-amerikanischen Kundinnen und Kunden Sales Tax in Rechnung?

Die USA haben keine allgemeingültige föderale Sales Tax. Stattdessen erheben einzelne Bundesstaaten Sales Taxes, die oft durch Schwellenwerte für einen wirtschaftlichen „Nexus“ ausgelöst werden. Diese schreiben vor, dass Sie sich registrieren und Sales Tax einziehen müssen, sobald Ihr Umsatz in diesem Bundesstaat eine bestimmte Höhe überschreitet. Ein häufiger Schwellenwert für viele Bundesstaaten liegt bei 100.000 $ an Verkäufen oder 200 Transaktionen, aber einige Schwellenwerte der Bundesstaaten betragen bis zu 500.000 $. Das ist eine US-Steuerpflicht und keine Verpflichtung zur Umsatzsteuer des Vereinigten Königreichs, aber es ist gut zu wissen, dass sie existiert.

Eine weitere erwähnenswerte US-Pflicht ist, dass vor August 2025 De-minimis-Schwellenwerte dazu führten, dass die meisten Warenlieferungen aus dem Vereinigten Königreich in die USA unter 800 $ zollfrei waren. Heute gibt es keinen Schwellenwert mehr dafür, welche Waren dem Zollverfahren unterliegen können, einschließlich Einfuhrzöllen und anderen Gebühren. Auch dies ist eine US-Steuerpflicht, über die man dennoch informiert sein sollte.

Wie können Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich beim Verkauf in die USA die grenzüberschreitende Umsatzsteuer-Compliance verwalten?

Eine genaue umsatzsteuerliche Behandlung hängt von drei Faktoren ab: was Sie verkaufen, an wen Sie es verkaufen und wo der Standort ist. Diese Logik beim Skalieren konsequent anzuwenden, ist eine Herausforderung, aber eine Steuersoftware kann dabei unterstützen.

Hier erfahren Sie, wie Ihr Unternehmen davon profitieren kann:

• Steuerlogik auf Transaktionsebene: Diese Logik ermittelt automatisch, wann die Umsatzsteuer des Vereinigten Königreichs nicht anfällt und ob die Sales Tax der US-Bundesstaaten Anwendung findet.

• Standortverifizierung: Die Software erfasst und speichert Signale zum Standort der Kundschaft – wie Rechnungsadresse, IP-Adresse und ähnliche Datenpunkte –, um die Beweisanforderungen der HMRC für digitale Dienstleistungen zu unterstützen.

• Integrierte Rechnungsstellung: Dies lässt sich in Rechnungsstellungs- und Abrechnungsprodukte integrieren, sodass die korrekte Steuerlogik konsistent in Ihrer gesamten Zahlungsinfrastruktur angewendet wird, anstatt sich auf manuelle Überschreibungen zu verlassen.

• Steuerberichterstattung: Die Steuerberichterstattung auf Transaktionsebene erleichtert die Zusammenarbeit mit einem/einer Steuerberater/-in bei Grenzfällen oder Entscheidungen bezüglich der Registrierung für die Sales Tax in US-Bundesstaaten.

Software-Tools können Regeln anwenden, aber sie können die Grauzonen nicht immer interpretieren. Fragen darüber, ob eine bestimmte Dienstleistung unter eine Ausnahme fällt oder ob Ihr US-Umsatz eine Registrierung auf Bundesstaatsebene erfordert, bedürfen weiterhin der Beratung durch einen/eine Steuerberater/-in, der bzw. die auf grenzüberschreitende Umsatzsteuer und US-Sales Tax spezialisiert ist.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Verkaufssteuerregistrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Verkaufssteuer, Umsatzsteuer und Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in wenigen Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos bei Partnern für die Einreichung integriert werden, sodass Ihre globalen Einreichungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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