In de Verenigde Staten wordt elk jaar honderden miljarden dollars aan omzetbelasting geïnd. Het berekenen van omzetbelasting in de VS kan lastig zijn als je er niet bekend mee bent, vooral als je in meerdere staten of vanuit het buitenland in het land verkoopt. Omzetbelastingtarieven worden op staatsniveau vastgesteld en worden vaak gecombineerd met lokale belastingen, wat betekent dat het bedrag dat je in rekening moet brengen vaak verschilt per klant.

Hieronder bekijken we hoe het omzetbelastingtarief in de Verenigde Staten werkt, hoe de omzetbelastingtarieven per staat en plaats verschillen en wat bedrijven moeten weten om aan de regels te voldoen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is het omzetbelastingtarief in de Verenigde Staten?
  
• Wat zijn de huidige omzetbelastingtarieven per staat in de VS?
  
• Hoe werken lokale omzetbelastingen in de Verenigde Staten?
  
• Hoe bereken je omzetbelasting in de Verenigde Staten?
  
• Wat moeten bedrijven weten over het naleven van de Amerikaanse omzetbelastingregels?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is het omzetbelastingtarief in de Verenigde Staten?

De Verenigde Staten hebben geen nationale omzetbelasting. In plaats daarvan wordt de omzetbelasting op staatsniveau vastgesteld, waarbij veel steden, provincies en speciale districten daar nog hun eigen belastingen bovenop doen. Op staatsniveau variëren de omzetbelastingtarieven van 0%–7,250%, maar sommige staten staan lokale overheden toe om extra omzetbelasting te heffen. Andere staten zonder algemene omzetbelasting passen soms gerichte belastingen toe op categorieën zoals accommodaties.

Wat zijn de huidige tarieven voor omzetbelasting per staat in de VS?

De tarieven voor omzetbelasting in de VS verschillen per staat. Het is belangrijk om eerst te weten wat de basis is op staatsniveau, voordat je rekening houdt met lokale belastingen of regels voor specifieke producten.

Hieronder zie je hoe de tarieven per staat verschillen:

• Staten zonder omzetbelasting op staatsniveau: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon hebben geen omzetbelasting op staatsniveau, maar Alaska staat lokale omzetbelasting wel toe. Sommige van deze staten heffen belasting op specifieke transacties, zoals accommodatie en autoverhuur.

• Staten met de hoogste basisomzetbelastingtarieven: Californië heeft het hoogste tarief op staatsniveau met 7,250%. Indiana, Mississippi, Rhode Island en Tennessee hebben het op één na hoogste tarief met 7,000%.

• Staten met lagere dan gemiddelde tarieven: Colorado heeft het laagste niet-nul tarief voor de hele staat met 2,900%. Alabama, Georgia, Hawaï, New York en Wyoming hebben tarieven van slechts 4,000%.

• Staten zonder lokale extra belastingen: een paar staten, zoals Indiana, Michigan, Massachusetts en New Jersey, laten steden of provincies geen extra omzetbelasting heffen, wat betekent dat het tarief in de hele staat hetzelfde is.

• Staten waar lokale belastingen hoger zijn: in Oklahoma, Colorado, Louisiana, Alabama en New York zijn de gemiddelde lokale belastingen meer dan het dubbele van het uiteindelijke gecombineerde belastingtarief dat klanten betalen.

Hieronder vind je het omzetbelastingtarief van elke staat:

• Alabama: 4,000%

• Alaska: 0%

• Arizona: 5,600%

• Arkansas: 6,500%

• Californië: 7,250%

• Colorado: 2,900%

• Connecticut: 6,350%

• Delaware: 0%

• Florida: 6,000%

• Georgia: 4,000%

• Hawaii: 4,000%

• Idaho: 6,000%

• Illinois: 6,250%

• Indiana: 7,000%

• Iowa: 6,000%

• Kansas: 6,500%

• Kentucky: 6,000%

• Louisiana: 5,000%

• Maine: 5,500%

• Maryland: 6,000%

• Massachusetts: 6,250%

• Michigan: 6,000%

• Minnesota: 6,875%

• Mississippi: 7,000%

• Missouri: 4,225%

• Montana: 0%

• Nebraska: 5,500%

• Nevada: 6,850%

• New Hampshire: 0%

• New Jersey: 6,625%

• New Mexico: 4,875%

• New York: 4,000%

• North Carolina: 4,750%

• North Dakota: 5,000%

• Ohio: 5,750%

• Oklahoma: 4,500%

• Oregon: 0%

• Pennsylvania: 6,000%

• Rhode Island: 7,000%

• South Carolina: 6,000%

• South Dakota: 4,200%

• Tennessee: 7,000%

• Texas: 6,250%

• Utah: 6,100%

• Vermont: 6,000%

• Virginia: 5,300%

• Washington: 6,500%

• Washington, DC: 6,000%

• West Virginia: 6,000%

• Wisconsin: 5,000%

• Wyoming: 4,000%

Hoe werkt lokale omzetbelasting in de Verenigde Staten?

De VS heeft duizenden omzetbelastingjurisdicties, elk met hun eigen combinatie van staats- en lokale tarieven. In staten waar lokale omzetbelasting is toegestaan, betaalt de klant een gecombineerd tarief dat bestaat uit de staatsbelasting plus eventuele toepasselijke belastingen van de provincie, stad en het district. Hoge lokale belastingen in bepaalde steden en provincies kunnen het totale omzetbelastingtarief tot boven de 10% doen stijgen, zelfs als het staatstarief zelf gematigd is.

Belastinggrenzen komen niet altijd overeen met de standaard vijfcijferige postcodes. Om het juiste lokale belastingtarief te bepalen, is vaak de exacte adresgegevens of op zijn minst een volledige negencijferige postcode nodig. In staten als Californië, Texas, Colorado en New York kan het verschil tussen twee nabijgelegen locaties enkele procentpunten bedragen, afhankelijk van de lokale belastingregels.

Sommige staten hanteren een zelfbestuurssysteem. In Colorado bijvoorbeeld, beheren sommige gemeenten hun eigen omzetbelasting en innen ze deze apart. Bedrijven moeten zich mogelijk zowel op staats- als op lokaal niveau registreren, aangifte doen en belasting afdragen.

Hoe bereken je de omzetbelasting in de Verenigde Staten?

Om het juiste bedrag aan omzetbelasting te berekenen, moet je het juiste tarief toepassen en weten wat belastbaar is. Zo bereken je de Amerikaanse omzetbelasting:

• Begin met de locatie van de klant: Amerikaanse omzetbelasting is vaak gebaseerd op de bestemming, wat betekent dat deze wordt berekend op basis van de plaats waar de klant het product of de dienst heeft ontvangen, en niet op basis van de plaats waar het bedrijf is gevestigd. Maar omzetbelasting op basis van de herkomst is ook gebruikelijk.

• Bepaal het totale belastingtarief: het geldende tarief omvat meestal de omzetbelasting van de staat plus eventuele belastingen van de provincie, stad en speciale districten, afhankelijk van het adres van de klant.

• Controleer of het belastbaar is: belastbare producten verschillen per staat en soms per plaats, met veelvoorkomende uitzonderingen voor levensmiddelen, kleding, digitale goederen of diensten, afhankelijk van het rechtsgebied.

• Bepaal het belastbare bedrag: omzetbelasting wordt meestal berekend over de volledige verkoopprijs voordat andere belastingen worden toegevoegd. Het wordt alleen aangepast voor geldige, wettelijk goedgekeurde kortingen.

• Pas het belastingtarief toe op het belastbare bedrag: zet het gecombineerde tarief om in een decimaal getal en vermenigvuldig dit met de belastbare prijs om de verschuldigde belasting op de transactie te berekenen.

• Voeg de belasting toe aan het totaalbedrag van de klant: Amerikaanse omzetbelasting wordt meestal bij het afrekenen toegevoegd en is niet inbegrepen in de vermelde prijs. Het wordt als een aparte regel op kassabonnen of facturen weergegeven.

• Rond bedragen consistent af: staten vereisen over het algemeen dat omzetbelasting wordt afgerond op de dichtstbijzijnde cent, en veel bedrijven berekenen de belasting over het totale factuurbedrag in plaats van per artikel. Sommige staten bereiden zich voor op de afschaffing van de cent door een beleid te stimuleren waarbij contante bedragen worden afgerond op de dichtstbijzijnde stuiver voor definitieve transacties.

• Houd rekening met sourcingregels: sommige staten passen op basis van herkomst of gemengde sourcingregels toe voor verkopen binnen de staat. Dat kan van invloed zijn op het lokale tarief dat van toepassing is, ook al blijft de berekeningsmethode hetzelfde.

Tools zoals Stripe Tax helpen bedrijven om nexusdrempels te monitoren, zich in nieuwe staten te registreren, de juiste belasting in realtime te berekenen en rapportagegegevens te genereren ter ondersteuning van aangiften.

Wat moeten bedrijven weten over het naleven van de Amerikaanse omzetbelasting?

Compliance met de omzetbelasting in de VS draait om weten welke regels van toepassing zijn en wanneer. Hoe meer plaatsen je verkoopt, hoe meer verplichtingen je mogelijk hebt.

Houd het volgende in gedachten:

• Omzetbelastingverplichtingen zijn gebaseerd op nexus: een bedrijf moet omzetbelasting innen in elke staat waar het nexus heeft, wat kan worden veroorzaakt door fysieke aanwezigheid, werknemers, voorraad of economische activiteit (bijvoorbeeld het overschrijden van een omzetdrempel) in de staat. Sinds de uitspraak South Dakota v. Wayfair hebben veel staten economische nexusregels ingevoerd. Ze vereisen doorgaans registratie zodra de jaarlijkse omzet een drempel in dollars of een bepaald aantal transacties overschrijdt.

• Elke staat vereist een aparte registratie: er is geen federale registratie voor omzetbelasting, dus bedrijven moeten zich afzonderlijk registreren in elke staat waar ze nexus hebben voordat ze belasting van klanten innen.

• Je moet de juiste belasting innen zodra je geregistreerd bent: na registratie zijn bedrijven verantwoordelijk voor het in rekening brengen van de juiste staats- en lokale belasting op alle belastbare transacties die in die staat worden geleverd.

• Je moet omzetbelasting volgens een vast schema indienen en afdragen: staten wijzen indieningsfrequenties toe op basis van het verkoopvolume, meestal maandelijks of driemaandelijks. Bedrijven moeten zelfs in periodes zonder belastbare verkopen aangifte doen.

• Ingezamelde belasting is geen bedrijfsinkomsten: omzetbelasting wordt in bewaring gehouden voor de staat, en als je deze niet op tijd afdraagt, kan dat in sommige gevallen leiden tot boetes, rente of persoonlijke aansprakelijkheid.

• De belastbaarheid van producten verschilt per staat: staten hebben verschillende regels voor het al dan niet belasten van artikelen zoals levensmiddelen, kleding, digitale goederen, software en diensten.

• Voor vrijgestelde verkopen is documentatie vereist: voor belastingvrije of wederverkooptransacties zijn over het algemeen geldige vrijstellingscertificaten vereist, die bedrijven moeten verzamelen en bewaren voor het geval er een controle plaatsvindt.

Staten controleren bedrijven actief op naleving van de omzetbelasting. Te weinig geïnde belasting leidt vaak tot naheffingen, boetes en rente voor het bedrijf.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor btw-registratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, belasting over de toegevoegde waarde (btw) en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax of ga vandaag nog aan de slag.