In den USA wird jedes Jahr Sales Tax in Höhe von Hunderten Milliarden Dollar erhoben. Die Berechnung der Sales Tax in den USA kann schwierig sein, wenn Sie damit nicht vertraut sind, insbesondere wenn Sie in mehrere Bundesstaaten oder vom Ausland aus in das Land verkaufen. Die Sales-Tax-Sätze werden auf Bundesstaatsebene festgelegt und oft mit lokalen Steuern kombiniert, was bedeutet, dass sich der Betrag, den Sie erheben müssen, oft von einem Kunden/einer Kundin zum/zur nächsten unterscheidet.

Im Folgenden erfahren Sie, wie die Sales Tax in den USA funktioniert, wie sich die Sätze der Sales Tax je nach Bundesstaat und Ort unterscheiden und was Unternehmen wissen müssen, um die Vorschriften einzuhalten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Wie hoch ist der Sales-Tax-Satz in den USA?
  
• Wie hoch sind die aktuellen Sätze der Sales Tax in den USA nach Bundesstaat?
  
• Wie funktionieren lokale Sales Taxes in den USA?
  
• Wie wird die Sales Tax in den USA berechnet?
  
• Was müssen Unternehmen hinsichtlich der Sales-Tax-Konformität in den USA wissen?
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Wie hoch ist der Sales-Tax-Satz in den USA?

In den Vereinigten Staaten gibt es keine nationale Sales Tax. Stattdessen wird die Sales Tax auf Bundesstaatsebene festgelegt, wobei viele Städte, Landkreise und Sonderbezirke zusätzlich ihre eigenen Steuern erheben. Auf Bundesstaatsebene liegen die Sätze der Sales Tax zwischen 0 % und 7,250 %, aber einige Bundesstaaten gestatten es lokalen Behörden, eine zusätzliche Sales Tax zu erheben. Andere Bundesstaaten ohne allgemeine Sales Tax erheben manchmal gezielte Steuern auf Kategorien wie Unterkünfte.

Wie hoch sind die aktuellen Sätze der Sales Tax in den USA nach Bundesstaat?

Die Sätze der Sales Tax in den USA unterscheiden sich von Bundesstaat zu Bundesstaat. Bevor lokale Steuern oder produktspezifische Regeln berücksichtigt werden, besteht der erste Schritt darin, die Ausgangsbasis auf Bundesstaatsebene zu verstehen.

So variieren die Sätze je nach Bundesstaat:

• Bundesstaaten ohne bundesstaatsweite Sales Tax: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon erheben keine bundesstaatliche Sales Tax, Alaska erlaubt jedoch lokale Sales Taxes. Einige dieser Bundesstaaten erheben Steuern auf bestimmte Transaktionen wie Unterkünfte und Fahrzeugvermietung.

• Bundesstaaten mit den höchsten Basissätzen für die Sales Tax: Kalifornien hat mit 7,250 % den höchsten bundesstaatsweiten Steuersatz. Indiana, Mississippi, Rhode Island und Tennessee haben mit 7,000 % den zweithöchsten Steuersatz.

• Bundesstaaten mit Steuersätzen unter dem Durchschnitt: Colorado hat mit 2,900 % den niedrigsten bundesstaatsweiten Steuersatz, der nicht null beträgt. Alabama, Georgia, Hawaii, New York und Wyoming haben einen Satz von nur 4,000 %.

• Bundesstaaten ohne zusätzliche lokale Steuern: Eine kleine Gruppe von Bundesstaaten, darunter Indiana, Michigan, Massachusetts und New Jersey, erlaubt es Städten und Landkreisen nicht, zusätzliche Sales Taxes zu erheben, was bedeutet, dass der Steuersatz bundesstaatsweit einheitlich ist.

• Bundesstaaten, in denen die lokalen Steuern höher sind: In Oklahoma, Colorado, Louisiana, Alabama und New York beträgt der durchschnittliche lokale Steuersatz mehr als das Doppelte des endgültigen kombinierten Steuersatzes, den die Kundinnen und Kunden zahlen.

Hier ist der Satz der Sales Tax in den einzelnen Bundesstaaten:

• Alabama: 4,000 %

• Alaska: 0 %

• Arizona: 5,600 %

• Arkansas: 6,500 %

• Kalifornien: 7,250 %

• Colorado: 2,900 %

• Connecticut: 6,350 %

• Delaware: 0 %

• Florida: 6,000 %

• Georgia: 4,000 %

• Hawaii: 4,000 %

• Idaho: 6,000 %

• Illinois: 6,250 %

• Indiana: 7,000 %

• Iowa: 6,000 %

• Kansas: 6,500 %

• Kentucky: 6,000 %

• Louisiana: 5,000 %

• Maine: 5,500 %

• Maryland: 6,000 %

• Massachusetts: 6,250 %

• Michigan: 6,000 %

• Minnesota: 6,875 %

• Mississippi: 7,000 %

• Missouri: 4,225 %

• Montana: 0 %

• Nebraska: 5,500 %

• Nevada: 6,850 %

• New Hampshire: 0 %

• New Jersey: 6,625 %

• New Mexico: 4,875 %

• New York: 4,000 %

• North Carolina: 4,750 %

• North Dakota: 5,000 %

• Ohio: 5,750 %

• Oklahoma: 4,500 %

• Oregon: 0 %

• Pennsylvania: 6,000 %

• Rhode Island: 7,000 %

• South Carolina: 6,000 %

• South Dakota: 4,200 %

• Tennessee: 7,000 %

• Texas: 6,250 %

• Utah: 6,100 %

• Vermont: 6,000 %

• Virginia: 5,300 %

• Washington: 6,500 %

• Washington, D.C.: 6,000 %

• West Virginia: 6,000 %

• Wisconsin: 5,000 %

• Wyoming: 4,000 %

Wie funktionieren lokale Sales Taxes in den USA?

In den USA gibt es Tausende von Zuständigkeitsbereichen bezüglich der Sales Tax, die jeweils ihre eigene Kombination aus bundesstaatlichen und lokalen Sätzen haben. In Bundesstaaten, die lokale Sales Taxes zulassen, zahlt der Kunde/die Kundin einen kombinierten Satz, der die bundesstaatliche Steuer zuzüglich aller anwendbaren Steuern auf Landkreis-, kommunaler und Bezirksebene umfasst. Hohe lokale Steuern in bestimmten Städten und Landkreisen können den Gesamtsatz der Sales Tax in den zweistelligen Bereich steigen lassen, auch wenn der Steuersatz des Bundesstaats selbst moderat ist.

Steuerliche Grenzen stimmen nicht immer mit einfachen fünfstelligen Postleitzahlen überein. Um den korrekten lokalen Steuersatz zu ermitteln, ist oft eine Genauigkeit auf Adressebene oder zumindest eine vollständige neunstellige Postleitzahl erforderlich. In Bundesstaaten wie Kalifornien, Texas, Colorado und New York kann der Unterschied zwischen zwei nah beieinander gelegenen Standorten je nach lokalen Steuern mehrere Prozentpunkte betragen.

Einige Bundesstaaten nutzen eine kommunale Selbstverwaltung. In Colorado beispielsweise verwalten einige Kommunen ihre eigenen Sales Taxes und ziehen sie separat ein. Unternehmen müssen möglicherweise Steuern sowohl auf bundesstaatlicher als auch auf lokaler Ebene registrieren, erklären und abführen.

Wie wird die Sales Tax in den USA berechnet?

Um den richtigen Betrag der Sales Tax zu berechnen, müssen Sie den korrekten Steuersatz anwenden und verstehen, was steuerpflichtig ist. So erfolgt die Berechnung der Sales Tax in den USA:

• Beginnen Sie mit dem Standort des Kunden/der Kundin: Die Sales Tax in den USA basiert oft auf dem Bestimmungsort, d. h. sie wird auf der Grundlage des Ortes berechnet, an dem der Kunde/die Kundin das Produkt/die Dienstleistung erhalten hat, und nicht auf der Grundlage des Standorts des Unternehmens. Aber auch die auf dem Herkunftsort basierende Sales Tax ist üblich.

• Ermitteln Sie den vollständigen kombinierten Steuersatz: Der anwendbare Steuersatz umfasst in der Regel die bundesstaatliche Sales Tax zuzüglich aller Steuern auf Landkreis-, kommunaler und Sonderbezirksebene, je nach Adresse des Kunden/der Kundin.

• Prüfen Sie die Steuerpflicht: Die Steuerpflicht von Produkten variiert je nach Bundesstaat und manchmal auch je nach Ort, wobei es je nach Zuständigkeitsbereich häufige Ausnahmen für Lebensmittel, Bekleidung, digitale Waren oder Dienstleistungen gibt.

• Bestimmen Sie den steuerpflichtigen Betrag: Die Sales Tax wird in der Regel auf den vollständigen Verkaufspreis berechnet, bevor weitere Steuern hinzukommen. Sie wird nur für gültige, gesetzlich genehmigte Rabatte angepasst.

• Wenden Sie den Steuersatz auf den steuerpflichtigen Betrag an: Wandeln Sie den kombinierten Steuersatz in einen Dezimalwert um und multiplizieren Sie ihn mit dem steuerpflichtigen Preis, um die für die Transaktion anfallende Steuer zu berechnen.

• Fügen Sie die Steuer zur vom Kunden/von der Kundin zu zahlenden Gesamtsumme hinzu: Die Sales Tax in den USA wird in der Regel beim Bezahlvorgang hinzugefügt und ist nicht im zunächst aufgeführten Preis enthalten. Sie erscheint als separater Posten auf Belegen oder Rechnungen.

• Runden Sie einheitlich: Die Bundesstaaten verlangen in der Regel, dass die Sales Tax auf den nächsten Cent gerundet wird, und viele Unternehmen berechnen Steuern auf der Grundlage der gesamten Rechnung und nicht Posten für Posten. Einige Bundesstaaten bereiten sich auf die Einstellung des Pennys vor, indem sie Richtlinien zum Runden von Bargeldbeträgen auf den nächsten 5-Cent-Betrag für endgültige Transaktionen fördern.

• Berücksichtigen Sie Beschaffungsregeln: Einige Bundesstaaten wenden auf Verkäufe innerhalb von Bundesstaaten auf der Herkunft basierende oder gemischte Beschaffungsregeln an. Dies kann sich darauf auswirken, welcher lokale Steuersatz gilt, auch wenn die Berechnungsmethode gleich bleibt.

Tools wie Stripe Tax helfen Unternehmen dabei, Nexus-Schwellenwerte zu überwachen, sich in neuen Bundesstaaten zu registrieren, die korrekte Steuer in Echtzeit zu berechnen und Berichtsdaten zu generieren, um Steuererklärungen zu unterstützen.

Was müssen Unternehmen hinsichtlich der Sales-Tax-Konformität in den USA wissen?

Hinsichtlich der Sales-Tax-Konformität in den USA ist es entscheidend, zu wissen, welche Vorschriften wann gelten. An je mehr Orte Sie verkaufen, desto mehr Verpflichtungen können für Sie gelten.

Folgendes ist dabei zu beachten:

• Sales-Tax-Verpflichtungen basieren auf dem wirtschaftlichen Nexus: Ein Unternehmen ist verpflichtet, in jedem Bundesstaat Sales Tax einzuziehen, in dem es einen Nexus aufweist, der durch physische Präsenz, Mitarbeiter/innen, Inventar oder wirtschaftliche Aktivität (z. B. Überschreiten einer Umsatzschwelle) in dem Bundesstaat ausgelöst werden kann. Seit der Entscheidung South Dakota v. Wayfair haben viele Bundesstaaten Regeln für den wirtschaftlichen Nexus durchgesetzt. Sie verlangen in der Regel eine Registrierung, sobald der Jahresumsatz einen Schwellenwert in Höhe eines bestimmten Dollarbetrags oder einer Anzahl von Transaktionen überschreitet.

• Jeder Bundesstaat erfordert eine separate Registrierung: Es gibt keine bundesweite Sales-Tax-Registrierung. Daher müssen sich Unternehmen in jedem Bundesstaat, in dem sie einen Nexus aufweisen, einzeln registrieren, bevor sie Steuern von ihrer Kundschaft einziehen.

• Sobald Sie registriert sind, müssen Sie die korrekte Steuer einziehen: Nach der Registrierung sind Unternehmen dafür verantwortlich, auf alle steuerpflichtigen Transaktionen, die in diesen Bundesstaat geliefert werden, die korrekten bundesstaatlichen und lokalen Steuerbeträge zu erheben.

• Sie müssen die Sales Tax nach einem festgelegten Zeitplan erklären und abführen: Die Bundesstaaten weisen basierend auf dem Umsatzvolumen unterschiedliche Zeitpläne für die Steuererklärung zu, in der Regel monatlich oder vierteljährlich. Unternehmen müssen auch in Zeiten ohne steuerpflichtige Verkäufe Erklärungen einreichen.

• Erhobene Steuern sind keine Umsätze des Unternehmens: Die Sales Tax wird treuhänderisch für den Bundesstaat verwahrt. Wenn sie nicht rechtzeitig abgeführt wird, kann dies in einigen Fällen Strafen, Zinsen oder persönliche Haftung nach sich ziehen.

• Die Steuerpflicht für Produkte unterscheidet sich von Bundesstaat zu Bundesstaat: In den Bundesstaaten gelten unterschiedliche Regelungen für die Besteuerung von Artikeln wie Lebensmitteln, Kleidung, digitalen Waren, Software und Dienstleistungen.

• Für steuerbefreite Verkäufe sind Unterlagen erforderlich: Für steuerbefreite Transaktionen oder Weiterverkäufe sind in der Regel gültige Befreiungsbescheinigungen erforderlich, die Unternehmen aufbewahren und im Falle einer Prüfung einreichen müssen.

Bundesstaaten prüfen Unternehmen aktiv auf ihre Sales-Tax-Konformität. Eine unzureichende Erhebung hat oft Steuernachzahlungen, Strafen und Zinsen zur Folge, die dem Unternehmen angelastet werden.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Sales-Tax-Registrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer sowie Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in wenigen Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Steuererklärungen vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos bei Partnern für die Einreichung integriert werden, sodass Ihre globalen Einreichungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder starten Sie noch heute.