Negli Stati Uniti, ogni anno vengono riscosse imposte sulle vendite per centinaia di miliardi di dollari. Calcolare l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti può essere difficile se non la si conosce bene, soprattutto quando si vende in più stati, oppure nel Paese dall'estero. Le aliquote sulle vendite sono stabilite a livello statale e si sovrappongono spesso alle imposte locali, quindi avviene spesso che l'importo da addebitare cambi da un cliente all'altro.

Di seguito viene illustrato come funziona l'aliquota dell'imposta sulle vendite negli Stati Uniti, come variano le aliquote dell'imposta sulle vendite in base allo stato e alla località, e tutto ciò che le attività devono sapere per mantenere la conformità.

Contenuto dell'articolo

• Che cos'è l'aliquota dell'imposta sulle vendite degli Stati Uniti
  
• Attuali aliquote dell'imposta sulle vendite negli Stati Uniti, stato per stato
  
• Funzionamento delle imposte locali sulle vendite negli Stati Uniti
  
• Come calcolare l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti
  
• Cosa devono sapere le attività sulla conformità all'imposta sulle vendite negli Stati Uniti
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Che cos'è l'aliquota dell'imposta sulle vendite degli Stati Uniti

Gli Stati Uniti non hanno un'imposta sulle vendite a livello nazionale. L'imposta sulle vendite viene invece fissata a livello dei singoli state e molte città, contee e distretti speciali aggiungono le proprie imposte. A livello statale, le aliquote dell'imposta sulle vendite vanno dallo 0% al 7,250%, ma alcuni stati consentono ai governi locali di addebitare ulteriori imposte sulle vendite. Altri stati, che non hanno un'imposta generale sulle vendite, applicano talvolta imposte specifiche per alcune categorie, come gli alloggi.

Attuali aliquote dell'imposta sulle vendite negli Stati Uniti, stato per stato

Negli Stati Uniti, le aliquote dell'imposta sulle vendite variano da stato a stato. Comprendere la base di riferimento a livello statale è il primo passo per valutare le imposte locali o le norme specifiche per ciascun prodotto.

Ecco come variano le aliquote nei diversi stati:

• Stati senza imposta sulle vendite a livello statale: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon non hanno imposte statali sulle vendite, ma l'Alaska consente di applicare localmente le imposte sulle vendite. Alcuni di questi stati applicano imposte a specifiche transazioni, come gli alloggi e il noleggio di veicoli.

• Stati con le aliquote di imposta sulle vendite più elevate: la California ha l'aliquota statale più alta (7,250%). Indiana, Mississippi, Rhode Island e Tennessee hanno la seconda aliquota più elevata (7,000%).

• Stati con aliquote inferiori alla media: il Colorado ha la più bassa aliquota statale diversa da zero (2,900%), mentre Alabama, Georgia, Hawaii, New York e Wyoming hanno solo il 4.000% di aliquote.

• Stati senza imposte aggiuntive locali: un piccolo gruppo di stati, tra cui Indiana, Michigan, Massachusetts e New Jersey, non consente alle città o alle contee di aggiungere ulteriori imposte sulle vendite, quindi l'aliquota è uniforme in tutto lo stato.

• Stati in cui le imposte locali sono più elevate: in Oklahoma, Colorado, Louisiana, Alabama e New York, le imposte locali sono in media più del doppio dell'aliquota finale globale a carico dei clienti.

Ecco l'aliquota dell'imposta sulle vendite di ogni stato:

• Alabama: 4,000%

• Alaska: 0%

• Arizona: 5,600%

• Arkansas: 6,500%

• California: 7,250%

• Colorado: 2,900%

• Connecticut: 6,350%

• Delaware: 0%

• Florida: 6,000%

• Georgia: 4,000%

• Hawaii: 4,000%

• Idaho: 6,000%

• Illinois: 6,250%

• Indiana: 7,000%

• Iowa: 6,000%

• Kansas: 6,500%

• Kentucky: 6,000%

• Louisiana: 5,000%

• Maine: 5,500%

• Maryland: 6,000%

• Massachusetts: 6,250%

• Michigan: 6,000%

• Minnesota: 6,875%

• Mississippi: 7,000%

• Missouri: 4,225%

• Montana: 0%

• Nebraska: 5,500%

• Nevada: 6,850%

• New Hampshire: 0%

• New Jersey: 6,625%

• New Mexico: 4,875%

• New York: 4,000%

• North Carolina: 4,750%

• North Dakota: 5,000%

• Ohio: 5,750%

• Oklahoma: 4,500%

• Oregon: 0%

• Pennsylvania: 6,000%

• Rhode Island: 7,000%

• South Carolina: 6,000%

• South Dakota: 4,200%

• Tennessee: 7,000%

• Texas: 6,250%

• Utah: 6,100%

• Vermont: 6,000%

• Virginia: 5,300%

• Washington: 6,500%

• Washington, DC: 6,000%

• West Virginia: 6,000%

• Wisconsin: 5,000%

• Wyoming: 4,000%

Funzionamento delle imposte locali sulle vendite negli Stati Uniti

Negli Stati Uniti, l'imposta sulle vendite viene applicata in migliaia di giurisdizioni, ognuna con la propria combinazione di aliquote statali e locali. Negli stati che consentono le imposte locali sulle vendite, il cliente paga un'aliquota combinata che include l'imposta statale e le eventuali imposte applicate dalla contea, dalla città e dal distretto. Le elevate imposte locali di alcune città e contee possono far lievitare fino a due cifre l'aliquota totale dell'imposta sulle vendite, anche se l'aliquota statale in sé è moderata.

I confini delle imposte non sempre corrispondono ai codici postali di base a cinque cifre. Per determinare l'aliquota locale corretta, spesso è necessario un codice postale a livello di indirizzo, o almeno di nove cifre. In stati come California, Texas, Colorado e New York, la differenza tra due località vicine può essere di diversi punti percentuali a seconda delle norme fiscali del luogo.

Alcuni stati adottano l'amministrazione autonoma. In Colorado, ad esempio, alcuni comuni amministrano le proprie imposte sulle vendite e le riscuotono separatamente. Le attività potrebbero doversi registrare, dichiarare e versare le imposte a livello statale e a livello locale.

Come calcolare l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti

Per calcolare l'importo corretto dell'imposta sulle vendite, è necessario applicare l'aliquota corretta e capire cosa è tassabile. Ecco come calcolare l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti:

• Iniziare con la località del cliente: l'imposta sulle vendite degli Stati Uniti è spesso basata sulla destinazione, quindi viene calcolata in base al luogo in cui il cliente ha ricevuto il prodotto o il servizio, non in base alla sede dell'attività. Tuttavia, è comune anche l'imposta sulle vendite basata sull'origine.

• Individuare l'aliquota combinata totale: l'aliquota applicabile include di solito l'imposta sulle vendite statale più eventuali imposte della contea, della città e dei distretti speciali, a seconda dell'indirizzo del cliente.

• Confermare la tassabilità: i prodotti tassabili variano a seconda dello stato e talvolta della località, con eccezioni comuni per generi alimentari, abbigliamento, prodotti digitali o servizi basati sulla giurisdizione.

• Determinare la base imponibile: l'imposta sulle vendite viene in genere calcolata sul prezzo di vendita completo prima dell'aggiunta di altre imposte. Viene rettificata solo per gli sconti validi e legalmente approvati.

• Applicare l'aliquota alla base imponibile: per calcolare l'imposta dovuta sulla transazione, converti l'aliquota combinata in un valore decimale e moltiplicala per l'imponibile.

• Aggiungere l'imposta al totale del cliente: negli Stati Stati Uniti, l'imposta sulle vendite viene solitamente aggiunta al momento del checkout anziché inclusa nel prezzo indicato. Appare come una voce riga separata delle ricevute o fatture.

• Gestire l'arrotondamento in modo coerente: gli stati richiedono generalmente che l'imposta sulle vendite sia arrotondata al centesimo più vicino e molte attività calcolano le imposte sul totale della fattura anziché voce per voce. Alcuni stati stanno preparando l'eliminazione del centesimo, incoraggiando politiche di arrotondamento del contante ai dieci centesimi più vicini per le transazioni finali.

• Tieni conto delle regole sull'origine: alcuni stati applicano regole basate sull'origine o miste per le vendite all'interno dello stato. Questo può influire sull'aliquota locale applicabile, anche se il metodo di calcolo rimane invariato.

Strumenti come Stripe Tax aiutano le attività a monitorare le soglie di nesso, a registrarsi nei nuovi stati, a calcolare l'imposta corretta in tempo reale e a generare i dati dei rendiconti e supportare le dichiarazioni.

Cosa devono sapere le attività sulla conformità all'imposta sulle vendite negli Stati Uniti

La conformità fiscale relativa all'imposta sulle vendite negli Stati Uniti consiste nel conoscere le regole che si applicano e quando si applicano. Quanti più sono i luoghi in cui vendi, tanti più obblighi potresti avere.

Considera i seguenti fattori:

• Gli obblighi fiscali sulle vendite sono basati sul nesso: un'attività è tenuta a riscuotere l'imposta sulle vendite in qualsiasi stato dove ha un nesso, che può essere attivato dalla presenza fisica, dai dipendenti, dalle giacenze di inventario o dalle attività economiche (ad esempio, dal superamento di una soglia di vendita) nello stato. Dalla sentenza South Dakota v. Wayfair, molti stati hanno applicato regole sul nesso economico. In genere richiedono la registrazione quando le vendite annuali superano un certo numero di dollari o di transazioni.

• Ogni stato richiede una registrazione a parte: non esiste una registrazione federale per l'imposta sulle vendite quindi, prima di riscuotere l'imposta dai clienti, le aziende devono registrarsi in ogni singolo stato dove hanno un nesso.

• Una volta effettuata la registrazione, si deve riscuotere l'imposta corretta: dopo la registrazione, le attività sono tenute ad addebitare l'imposta statale e locale corretta su tutte le transazioni imponibili effettuate in quello stato.

• L'imposta sulle vendite deve essere dichiarata e versata secondo un calendario prestabilito: gli stati assegnano le frequenze delle dichiarazioni in base al volume delle vendite, in genere mensilmente o trimestralmente. Le aziende devono presentare le dichiarazioni anche per i periodi in cui non ci sono vendite imponibili.

• Le imposte non sono un ricavo dell'attività: l'imposta sulle vendite viene trattenuta per conto dello stato e il mancato versamento puntuale può comportare sanzioni, interessi o, in alcuni casi, una responsabilità personale.

• La tassabilità dei prodotti varia da stato a stato: gli stati hanno regole diverse riguardo alla tassazione di articoli come generi alimentari, abbigliamento, prodotti digitali, software e servizi.

• Le vendite esenti richiedono una documentazione: in genere le transazioni esenti da imposte o per la rivendita richiedono certificati di esenzione validi, che le attività devono raccogliere e conservare in caso di controlli.

Gli stati verificano attivamente la conformità delle aziende riguardo alle imposte sulle vendite. Una riscossione insufficiente comporta spesso arretrati di imposte, sanzioni e interessi nei confronti dell'attività.

In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale consentendoti di concentrarti sulla crescita della tua attività. Stripe Tax ti aiuta a monitorare i tuoi obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione fiscale sulle vendite in base alle transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'imposta sul valore aggiunto (IVA) e l'imposta su beni e servizi (GST) fisici e digitali, in tutti gli Stati degli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi.

Inizia a riscuotere le tasse a livello globale aggiungendo una sola riga di codice alla tua integrazione esistente, cliccando un pulsante sulla Dashboard o utilizzando la nostra potente API.

Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente, oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle imposte: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, risparmiando tempo e semplificando la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi ed è aggiornato sulle norme fiscali e sulle variazioni delle aliquote.

• Semplificare la dichiarazione: Stripe Tax si integra perfettamente con partner che offrono servizi di dichiarazione fiscale, rendendo le tue dichiarazioni globali accurate e puntuali. Lascia ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni, mentre tu ti dedichi allo sviluppo dell'attività.

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