En EE. UU., se cobran cientos de miles de millones de dólares en impuestos sobre las ventas cada año. Calcular el impuesto sobre las ventas en EE. UU. puede ser difícil si no lo conoces, especialmente cuando vendes en varios estados o en el país desde el extranjero. Las tasas impositivas sobre las ventas se establecen a nivel estatal y, a menudo, se combinan con impuestos locales, lo que significa que el importe que debes aceptar pagos suele cambiar de un cliente a otro.

A continuación, exploraremos cómo funciona la tasa del impuesto sobre las ventas de Estados Unidos, cómo varían las tasas del impuesto sobre las ventas según el estado y la localidad, y lo que las empresas deben saber para cumplir con la normativa.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las ventas de Estados Unidos?
  
• ¿Cuáles son las tasas actuales del impuesto sobre las impuesto sobre las ventas de EE. EE. UU. por estado?
  
• ¿Cómo funcionan los impuestos locales sobre las ventas en Estados Unidos?
  
• ¿Cómo se calcula el impuesto sobre las ventas en Estados Unidos?
  
• ¿Qué deben saber las empresas sobre el cumplimiento de la normativa fiscal del impuesto sobre las ventas de EE. UU.?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las ventas de Estados Unidos?

Estados Unidos no tiene un impuesto sobre las ventas nacional, sino que el impuesto sobre las ventas se establece a nivel estatal, y muchas ciudades, condados y distritos especiales agregan sus propios impuestos. A nivel estatal, las tasas impositivas sobre las ventas oscilan entre el 0 % y el 7.250 %, pero algunos estados permiten que los gobiernos locales acepten pagos adicionales del impuesto sobre las ventas. Otros estados sin impuesto sobre las ventas general a veces aplican impuestos específicos a categorías como las viviendas.

¿Cuáles son las tasas actuales del impuesto sobre las ventas de EE. UU. por estado?

Las tasas del impuesto sobre las ventas en EE. EE. UU. varían de un estado a otro. Comprender la base de referencia a nivel estatal es el primer paso antes de tener en cuenta los impuestos locales o las normas específicas de cada producto.

Así es como varían las tasas entre los estados:

• Estados sin impuesto sobre las ventas estatal: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón no tienen impuesto sobre las ventas estatal, pero Alaska permite impuestos sobre las ventas locales. Algunos de estos estados gravan transacciones específicas como el alojamiento y el alquiler de vehículos.

• Estados con las tasas básicas más altas del impuesto sobre las ventas: California tiene la tasa estatal más alta con el 7.250 %. Indiana, Misisipi, Rhode Island y Tennessee tienen la segunda tasa más alta con el 7.000 %.

• Estados con tasas inferiores al promedio: Colorado tiene la tasa más baja distinta de cero en todo el estado con 2.900 %. Alabama, Georgia, Hawái, Nueva York y Wyoming tienen tasas de solo 4.000 %.

• Estados sin impuestos complemento locales: un pequeño grupo de estados, incluidos Indiana, Michigan, Massachusetts y Nueva Jersey, no permiten que las ciudades o condados agreguen impuestos sobre las ventas adicionales, lo que significa que la tasa es uniforme en todo el estado.

• Estados donde los impuestos locales son más altos: en Oklahoma, Colorado, Luisiana, Alabama y Nueva York, los impuestos locales promedio duplican con creces la tasa impositiva final combinada que pagan los clientes.

Esta es la tasa de impuesto sobre las ventas de cada estado:

• Alabama: 4.000 %

• Alaska: 0 %

• Arizona: 5.600 %

• Arkansas: 6.500 %

• California: 7.250 %

• Colorado: 2.900 %

• Connecticut: 6.350 %

• Delaware: 0 %

• Florida: 6.000 %

• Georgia: 4.000 %

• Hawái: 4.000 %

• Idaho: 6.000 %

• Illinois: 6.250 %

• Indiana: 7.000 %

• Iowa: 6.000 %

• Kansas: 6.500 %

• Kentucky: 6.000 %

• Luisiana: 5.000 %

• Maine: 5.500 %

• Maryland: 6.000 %

• Massachusetts: 6.250 %

• Míchigan: 6.000 %

• Minnesota: 6.875 %

• Mississippi: 7.000 %

• Misuri: 4.225 %

• Montana: 0 %

• Nebraska: 5.500 %

• Nevada: 6.850 %

• Nuevo Hampshire: 0 %

• Nueva Jersey: 6.625 %

• Nuevo México: 4.875 %

• Nueva York: 4.000 %

• Carolina del Norte: 4.750 %

• Dakota del Norte: 5.000 %

• Ohio: 5.750 %

• Oklahoma: 4.500 %

• Oregón: 0 %

• Pensilvania: 6.000 %

• Rhode Island: 7.000 %

• Carolina del Sur: 6.000 %

• Dakota del Sur: 4.200 %

• Tennessee: 7.000 %

• Texas: 6.250 %

• Utah: 6.100 %

• Vermont: 6.000 %

• *Virginia: * 5.300 %

• Washington: 6.500 %

• Washington, DC: 6.000 %

• Virginia Occidental: 6.000 %

• Wisconsin: 5.000 %

• Wyoming: 4.000 %

¿Cómo funcionan los impuestos locales sobre las ventas en Estados Unidos?

Estados Unidos tiene miles de jurisdicciones de impuestos sobre las ventas, cada una con su propia combinación de tasas estatales y locales. En los estados que permiten impuestos locales, el cliente paga una tasa combinada que incluye el impuesto estatal más cualquier otro impuesto aplicable del condado, la ciudad o el distrito. Los impuestos locales altos en ciertas ciudades y condados pueden elevar las tasas totales a los dos dígitos, incluso cuando la tasa estatal por sí sola sea moderada.

Los límites impositivos no siempre se asignan a códigos postales básicos de cinco dígitos. Determinar la tasa impositiva local correcta a menudo requiere precisión a nivel de dirección o al menos un código postal completo de nueve dígitos. En estados como California, Texas, Colorado y Nueva York, la diferencia entre dos ubicaciones cercanas puede ser de varios puntos porcentuales, según las normas impositivas locales.

Algunos estados utilizan la administración por autonomía local. En Colorado, por ejemplo, algunos municipios administran sus propios impuestos sobre las ventas y los recaudan por separado. Es posible que las empresas tengan que registrarse, declarar y pagar impuestos tanto a nivel estatal como local.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre las ventas en Estados Unidos?

Para calcular el importe correcto del impuesto sobre las ventas, debes aplicar la tasa correcta y comprender qué está sujeto a impuestos. A continuación, te explicamos cómo calcular el impuesto sobre las ventas de EE. UU.:

• Comienza con la ubicación del cliente: el impuesto sobre las ventas en EE. UU. a menudo está establecido en función del destino, lo que significa que se calcula según el lugar donde el cliente recibió el producto o servicio, no del lugar donde está ubicada la empresa. Sin embargo, también es habitual el impuesto sobre las ventas establecido en función del origen.

• Identifica la tasa impositiva combinada completa: la tasa aplicable generalmente incluye el impuesto sobre las ventas estatal más cualquier impuesto del condado, ciudad y distrito especial, según la dirección del cliente.

• Confirma sujeción a impuestos: los productos sujetos a impuestos varían según el estado y, a veces, según la localidad, con excepciones comunes para comestibles, ropa, bienes digitales o servicios establecidos en función de la jurisdicción.

• Determina el monto sujeto a impuestos: el impuesto sobre las ventas se suele calcular sobre el precio total de las ventas antes de agregar otros impuestos. Se ajusta solo para descuentos válidos y aprobados legalmente.

• Aplica la tasa impositiva a la base sujeto a impuestos: convierte la tasa combinada en decimales y multiplícala por el precio sujeto a impuestos para calcular el impuesto adeudado sobre la transacción.

• Agrega el impuesto al total del cliente: el impuesto sobre las ventas de EE. UU. suele agregarse en el proceso de compra en lugar de incluirse en el precio indicado. Aparece como una partida separada en los ingresos o facturas.

• Gestiona el redondeo de manera coherente: por lo general, los estados exigen que el impuesto sobre las ventas se redondee al centavo más cercano, y muchas empresas calculan el impuesto sobre el total de la factura en lugar de partida por partida. Algunos estados se están preparando para la interrupción del centavo alentando políticas de redondeo de efectivo al centavo más cercano para las transacciones finales.

• Ten en cuenta las reglas de abastecimiento: algunos estados aplican reglas de abastecimiento establecidas en origen o mixtas para las ventas en el estado. Eso puede afectar la tasa local que se aplique, aunque el método de cálculo siga siendo el mismo.

Herramientas como Stripe Tax ayudan a las empresas a monitorear los umbrales de nexo, registrarse en nuevos estados, calcular el impuesto correcto en tiempo real y generar datos de informes como soporte para las presentaciones.

¿Qué deben saber las empresas sobre el cumplimiento de la normativa fiscal del impuesto sobre las ventas de EE. UU.?

El cumplimiento de la normativa fiscal del impuesto sobre las ventas en EE. UU. consiste en saber qué reglas se aplican y cuándo. Cuantos más lugares vendas, más obligaciones podrías tener.

Ten en cuenta lo siguiente:

• Las obligaciones del impuesto sobre las ventas están establecidas en función del nexo: una empresa está obligada a cobrar el impuesto sobre las ventas en cualquier estado en el que tenga nexo, lo que puede activarse por la presencia física, los empleados, el inventario o la actividad económica (por ejemplo, superando un umbral de ventas) en el estado. Desde la decisión sobre el caso Dakota del Sur c. Wayfair, muchos estados han aplicado las normas del nexo económico. Por lo general, exigen registro una vez que las ventas anuales superan un umbral de dólares o cuentan las transacciones.

• Cada estado requiere un registro separado: no existe un registro federal del impuesto sobre las ventas, por lo que las empresas deben registrarse individualmente en cada estado donde tengan nexo antes de cobrar impuestos a los clientes.

• Debes cobrar el impuestos correcto una vez que te hayas registrado: Tras el registro, las empresas son responsables de cobrar el impuesto estatal y local correcto en todas las transacciones imponibles entregadas en ese estado.

• Debes declarar y pagar el impuesto sobre las ventas según un calendario establecido: los estados asignan frecuencias de declaración basadas en el volumen de ventas, generalmente de forma mensual o trimestral. Las empresas deben presentar declaraciones incluso en períodos en los que no hayan tenido ventas imponibles.

• El impuesto recaudado no es un ingreso del negocio: el impuesto sobre las ventas se mantiene en fideicomiso para el estado, y no pagarlo a tiempo puede dar lugar a sanciones, intereses o responsabilidad personal en algunos casos.

• La sujeción a impuestos del producto varía según el estado: los estados tienen reglas diferentes sobre si gravan artículos como comestibles, ropa, productos digitales, software y servicios.

• Las ventas exentas requieren documentación: las transacciones exentas de impuestos o para reventa generalmente requieren certificados de exención válidos, los cuales las empresas deben recaudar y conservar en caso de una auditoría.

Los estados auditan activamente a las empresas para determinar si cumplen con los impuestos sobre las ventas. La falta de recaudación a menudo conduce a impuestos atrasados, sanciones e intereses evaluados contra la empresa.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Te permite monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral de registro fiscal sobre las ventas, según tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda de forma automática los impuestos sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto de bienes físicos, digitales como servicios, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

Puedes comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo si agregas una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón desde el Dashboard de Stripe o usando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos establecidos en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración fiscal; por lo tanto, tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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