En Estados Unidos, cientos de miles de millones de dólares de los impuestos sobre las ventas se recaudan cada año. Calcular el impuesto sobre las ventas en EE. UU. puede ser complicado si no lo conoces en detalle, especialmente cuando vendes en varios estados o desde el extranjero. Los tipos del impuesto sobre ventas se establecen a nivel estatal y suelen estar superpuestos con impuestos locales, lo que significa que la cantidad que tienes que cobrar varía de un cliente a otro.

A continuación, exploraremos cómo funciona el tipo del impuesto sobre las ventas en Estados Unidos, cómo varían según el estado y la localidad, y qué necesitan saber las empresas para cumplir con la normativa.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Cuál es el tipo de interés del impuesto sobre las ventas en Estados Unidos?
  
• ¿Cuáles son los tipos actuales del impuesto sobre las ventas en EE. UU. por estado?
  
• ¿Cómo funcionan los impuestos locales sobre las ventas en Estados Unidos?
  
• ¿Cómo se calcula el impuesto sobre las ventas en Estados Unidos?
  
• ¿Qué deben saber las empresas sobre el cumplimiento normativo con respecto al impuesto sobre las ventas en EE. UU.?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cuál es el tipo de interés del impuesto sobre las ventas en Estados Unidos?

Estados Unidos no tiene un Impuesto sobre las ventas nacional. En su lugar, el impuesto sobre las ventas se aplica a nivel estatal, y muchas ciudades, condados y distritos especiales añaden sus propios impuestos encima. A nivel estatal, los tipos del impuesto sobre las ventas varían desde el 0 % al 7,250 %, pero algunos estados permiten que los gobiernos locales cobren impuesto sobre las ventas adicionales. Otros estados sin impuesto general sobre las ventas a veces aplican impuestos específicos a categorías como alojamientos.

¿Cuáles son los tipos actuales del impuesto sobre las ventas en EE. UU. por estado?

Los tipos del impuesto sobre las ventas en EE. UU. varían de un estado a otro. Comprender las bases a nivel estatal es el primer paso antes de tener en cuenta los impuestos locales o las normas específicas de cada producto.

Así es como varían las tarifas entre los distintos estados:

• Estados sin impuesto estatal sobre las ventas: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón no aplican ningún impuesto estatal sobre las ventas, pero Alaska permite impuestos locales sobre las ventas. Algunos de estos estados aplican impuestos a transacciones específicas como alojamiento y alquiler de vehículos.

• Estados con las tasas base del impuesto sobre las ventas más altas: California tiene la la tasa estatal más alta en 7,250 %. Indiana, Mississippi, Rhode Island y Tennessee tienen la segunda tasa más alta, con un 7,000 %.

• Estados con tasas inferiores a la media: Colorado tiene la tasa estatal (sin ser de tipo cero) más baja al 2,900 %. Alabama, Georgia, Hawái, Nueva York y Wyoming tienen tasas de solo el 4,000 %.

• Estados sin impuestos adicionales locales: un pequeño grupo de estados, incluyendo Indiana, Michigan, Massachusetts y Nueva Jersey, no permiten que ciudades o condados añadan impuestos adicionales sobre las ventas, por lo que el tipo aplicado es uniforme en todo el estado.

• Estados donde los impuestos locales son más altos: En Oklahoma, Colorado, Luisiana, Alabama y Nueva York, los impuestos locales de media son más del doble de la tasa impositiva combinada final que pagan los clientes.

A continuación mostramos cada tipo de tasa del impuesto sobre las ventas por estado:

• Alabama: 4,000 %

• Alaska: 0 %

• Arizona: 5,600 %

• Arkansas: 6,500 %

• California: 7,250 %

• Colorado: 2,900 %

• Connecticut: 6,350 %

• Delaware: 0 %

• Florida: 6,000 %

• Georgia: 4,000 %

• Hawaii: 4,000 %

• Idaho: 6,000 %

• Illinois: 6,250 %

• Indiana: 7,000 %

• Iowa: 6,000 %

• Kansas: 6,500 %

• Kentucky: 6,000 %

• Louisiana: 5,000 %

• Maine: 5,500 %

• Maryland: 6,000 %

• Massachusetts: 6,250 %

• Michigan: 6,000 %

• Minnesota: 6,875 %

• Mississippi: 7,000 %

• Missouri: 4,225 %

• Montana: 0 %

• Nebraska: 5,500 %

• Nevada: 6,850 %

• New Hampshire: 0 %

• Nueva Jersey: 6,625 %

• Nuevo México: 4,875 %

• Nueva York: 4,000 %

• Carolina del Norte: 4,750 %

• Dakota del Norte: 5,000 %

• Ohio: 5,750 %

• Oklahoma: 4,500 %

• Oregón: 0 %

• Pensilvania: 6,000 %

• Rhode Island: 7,000 %

• Carolina del Sur: 6,000 %

• Dakota del Sur: 4,200 %

• Tennessee: 7,000 %

• Texas: 6,250 %

• Utah: 6,100 %

• Vermont: 6,000 %

• Virginia: 5,300 %

• Washington: 6,500 %

• Washington, DC: 6.000%

• Virginia Occidental: 6,000 %

• Wisconsin: 5,000 %

• Wyoming: 4,000 %

¿Cómo funcionan los impuestos locales sobre las ventas en Estados Unidos?

Estados Unidos tiene miles de jurisdicciones para el impuesto sobre las ventas, cada una con su propia combinación de tasas estatales y locales. En los estados que permiten aplicar impuestos locales sobre las ventas, el cliente paga una tasa combinada que incluye el impuesto estatal más cualquier impuesto aplicable de condado, ciudad y distrito. Los impuestos locales altos de ciertas ciudades y condados pueden hacer que los tipos totales del impuesto sobre las ventas alcancen los dos dígitos, incluso cuando el tipo estatal en sí es moderado.

Los límites fiscales no siempre se corresponden con los códigos postales básicos de cinco dígitos. Determinar la tasa local correcta suele requerir que se sea preciso a nivel de dirección o al menos de un código postal completo de nueve dígitos. En estados como California, Texas, Colorado y Nueva York, la diferencia entre dos ubicaciones cercanas puede ser de varios puntos porcentuales dependiendo de las normas fiscales locales.

Algunos estados utilizan la administración autónoma. En Colorado, por ejemplo, algunos municipios administran sus propios impuestos sobre las ventas y los recaudan por separado. Las empresas podrían tener que registrarse, presentar y remitir impuestos tanto a nivel estatal como local.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre las ventas en Estados Unidos?

Para calcular el importe correcto del impuesto sobre ventas, debes aplicar el tipo correcto y entender qué está sujeto a impuestos. A continuación mostramos cómo calcular el impuesto sobre las ventas en EE. UU.:

• Empieza por la ubicación del cliente: el impuesto sobre ventas en EE. UU. suele basarse en el destino, lo que significa que se calcula en función de dónde recibió el producto o servicio el cliente, no de dónde se encuentra el negocio. Pero el impuesto sobre ventas basado en el origen también es común.

• Identificar el tipo impositivo combinado completo: el tipo aplicable suele incluir el impuesto estatal sobre las ventas más cualquier impuesto del condado, ciudad y distrito especial, dependiendo de la dirección del cliente.

• Confirmar la fiscalidad: los productos que están sujetos a impuestos varían según el estado y a veces según la localidad, con excepciones comunes para los productos de comestibles, vestimenta, bienes digitales o servicios según la jurisdicción.

• Determinar el importe sujeto a impuestos: el impuesto sobre las ventas se calcula normalmente sobre el precio total de venta antes de añadir otros impuestos. Solo se ajusta para descuentos válidos y legalmente aprobados.

• Aplicar el tipo impositivo al importe sujeto a impuestos: convertir el tipo combinado en un decimal y multiplicarlo por el precio imponible para calcular el impuesto adeudado sobre la transacción.

• Añade el impuesto al total mostrado al cliente: el impuesto sobre ventas en EE. UU. suele añadirse en la compra en lugar de incluirse en el precio. Aparece como una partida por separado en los recibos o facturas.

• Manejar el redondeo de forma consistente: los estados generalmente requieren que el impuesto sobre las ventas se redondee al céntimo más cercano, y muchas empresas calculan el impuesto sobre el total de la factura en lugar de artículo por artículo. Algunos estados se están preparando para la eliminación del penique fomentando políticas de redondeo de efectivo al importe más cercano para las transacciones finales.

• Ten en cuenta las normas de origen: algunos estados aplican reglas basadas en el origen o mixtas para ventas dentro del estado. Eso puede afectar a qué tipo local se aplica, aunque el método de cálculo siga siendo el mismo.

Herramientas como Stripe Tax ayudan a las empresas a monitorizar los umbrales de nexo, registrarse en nuevos estados, calcular los impuestos correctos en tiempo real y generar datos de informes para respaldar las declaraciones.

¿Qué deben saber las empresas sobre el cumplimiento normativo con respecto al impuesto sobre las ventas en EE. UU.?

El cumplimiento normativo con respecto al impuesto sobre las ventas en EE. UU. implica saber qué reglas se aplican y cuándo. A cuantos más sitios vendas, más obligaciones tendrás.

Ten en cuenta lo siguiente:

• Las obligaciones del impuesto sobre las ventas se basan en el nexo: una empresa está obligada a recaudar el impuesto sobre las ventas en cualquier estado donde tenga nexos, que pueden establecerse por la presencia física, los empleados, el inventario o la actividad económica (por ejemplo, superar un umbral de ventas) en el estado. Desde la decisión tomada en Dakota del Sur contra Wayfair muchos estados han aplicado reglas de nexo económico. Normalmente exigen el registro una vez que las ventas anuales superan un umbral en dólares o un número de transacciones.

• Cada estado requiere un registro por separado: no existe un registro federal para el impuesto sobre ventas, por lo que las empresas deben registrarse individualmente en cada estado donde tengan nexo antes de cobrarles los impuestos a los clientes.

• Debes cobrar el impuesto correcto una vez registrado: después del registro, las empresas son responsables de cobrar el impuesto estatal y local correcto sobre todas las transacciones sujetas a impuestos realizadas en ese estado.

• Debes presentar y remitir el impuesto sobre las ventas siguiendo un calendario establecido: los estados establecen una frecuencia de presentación basadas en el volumen de ventas, normalmente mensuales o trimestrales. Las empresas deben presentar declaraciones hasta para los periodos sin ventas sujetas a impuestos.

• El impuesto recaudado no es un ingreso de la empresa: el impuesto sobre las ventas se mantiene en fideicomiso para el estado, y si no lo envías a tiempo puedes enfrentarte a sanciones, el pago de intereses o tener que hacer frente personalmente en algunos casos.

• La fiscalidad de los productos varía según el estado: los estados tienen normas diferentes sobre si aplican impuestos a determinados artículos como alimentos, ropa, bienes digitales, software y servicios.

• Las ventas exentas necesitan documentación: las transacciones exentas de impuestos o de reventa generalmente requieren certificados de exención válidos, que las empresas deben obtener y conservar en caso de auditoría.

Los estados auditan activamente a las empresas para el cumplimiento normativo con respecto al impuesto sobre las ventas. No cobrar los impuestos suele acarrear impuestos atrasados, sanciones e intereses aplicados a la empresa.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas dedicar tus recursos al crecimiento de tu empresa. Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral de registro para el impuesto sobre las ventas establecido en tus transacciones Stripe. Además, calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre el valor añadido (IVA), el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre bienes y servicios (GST), tanto para bienes y servicios físicos como digitales, y en más de 100 países (con soporte para todos los estados de EE. UU.).

Empieza a recaudar impuestos a nivel mundial añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón del dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Darte de alta para pagar tus impuestos: deja que Stripe gestione tus registros de impuestos internacionales y benefíciate de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

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