Es gibt verschiedene Gründe, warum ein Unternehmen keine Verkaufssteuern zahlt. Bei kleinen Unternehmen, neuen Unternehmen oder solchen, die nicht angemessen geführt werden, kann Verwirrung oder Unwissenheit dazu führen, dass sie ihre steuerlichen Verpflichtungen unbeabsichtigt vernachlässigen. Einige Unternehmen vermeiden möglicherweise absichtlich die Zahlung von Steuern, indem sie ihre Verkäufe zu niedrig melden oder Aufzeichnungen fälschen.

Wenn Sie aus irgendeinem Grund keine Steuern zahlen, kann dies zu ernsthaften rechtlichen Schwierigkeiten führen, einschließlich hoher Geldstrafen und möglicherweise strafrechtlicher Anklagen. Die Umgehung der Verkaufssteuer kann auch den Wettbewerb verzerren und gemeinnützige Dienstleistungen, die durch diese Steuern finanziert werden, beeinträchtigen. Regulierungsbehörden ändern ständig ihre Taktiken, um Steuerabweichungen zu erkennen und zu korrigieren, oft mithilfe fortschrittlicher Tracking- und Auditing-Tools.

Im Folgenden erklären wir, was passiert, wenn ein Unternehmen nicht die korrekte Verkaufssteuer zahlt, und was zu tun ist, wenn Sie feststellen, dass Sie zu wenig gezahlt haben.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Häufige Fehler, die Unternehmen bei der Verkaufssteuer machen
  
• Was passiert, wenn Unternehmen keine Steuererklärung einreichen?
  
• Unbezahlte Verkaufssteuer nachzahlen
  

Häufige Fehler bei der Verkaufssteuer

Hier einige häufige Fehler, die dazu führen können, dass Unternehmen unbeabsichtigt zu wenig Verkaufssteuern zahlen:

• Übersehen des steuerlichen Anknüpfungspunkts: Der wirtschaftliche Nexus gibt an, ob Ihr Unternehmen in einem Bundesstaat steuerpflichtig ist. Während der Nexus bisher nur durch die physische Präsenz definiert wurde, wird in neuer Gesetzgebung zunehmend der wirtschaftliche Nexus berücksichtigt, der auf Umsatz oder Transaktionsvolumen basiert. Das Übersehen dieser neueren Kriterien kann dazu führen, dass sich Unternehmen in Bundesstaaten, in denen sie Steuern schulden, nicht registrieren lassen.

• Anwendung falscher Steuersätze: Verkaufssteuersätze variieren je nach Bundesstaat, Stadt und Landkreis, und die Anwendung falscher Steuersätze kann dazu führen, dass Unternehmen ihren Kundinnen und Kunden zu viel oder zu wenig berechnen. Die regelmäßige Aktualisierung Ihrer Steuersatzdatenbank und die Verwendung einer zuverlässigen Steuerberechnungssoftware können helfen, dieses Problem zu vermeiden.

• Unsachgemäße Verwaltung von Befreiungen: Es kann zu einem unsachgemäßen Umgang mit steuerbefreiten Verkäufen kommen, wenn ein Unternehmen die ordnungsgemäßen Befreiungsbescheinigungen von Kundinnen und Kunden nicht einholt oder diese nicht regelmäßig erneuert. Um dieses Problem zu vermeiden, müssen Unternehmen Freistellungsbescheinigungen genau verfolgen und speichern und ihre Gültigkeit überprüfen.

• Missverständnis der Steuerpflicht: Unternehmen gehen manchmal davon aus, dass die Besteuerung in allen Bundesstaaten einheitlich ist, obwohl sie in Wirklichkeit sehr unterschiedlich ist. Verschiedene Bundesstaaten haben unterschiedliche Regeln dafür, was ein steuerpflichtiges Produkt oder eine steuerpflichtige Dienstleistung ist, und Unternehmen müssen für jeden Bundesstaat, in dem sie tätig sind, die korrekten Regeln verstehen und anwenden.

• Fehlende Nachverfolgung der Gebrauchssteuer (Use Tax): Viele Unternehmen vernachlässigen die Gebrauchssteuer, die erhoben wird, wenn sie steuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen für die Verwendung in ihren Heimatstaaten außerhalb des Bundesstaates kaufen, ohne Verkaufssteuer zu zahlen. Dies geschieht häufig bei Online-Käufen. Unternehmen müssen den Überblick über diese Transaktionen behalten und die Gebrauchssteuer ordnungsgemäß abführen.

• Verspätete oder ungenaue Einreichung: Unternehmen übersehen manchmal Fristen oder machen Fehler in ihren Steuererklärungen. Durch die Implementierung eines strengen Kalendersystems und regelmäßige Prüfungen der Verkaufssteuer-Einreichungen können diese Risiken gemindert werden.

• Fehlende ordnungsgemäße Dokumentation: Unternehmen sollten akribische Aufzeichnungen über alle Verkaufstransaktionen, Befreiungsbescheinigungen, Steuererklärungen und jegliche Korrespondenz mit den Steuerbehörden führen. Eine unzureichende Dokumentation kann zu Problemen bei der Einhaltung von Steuervorschriften und bei Prüfungen führen.

• Vernachlässigung lokaler Steuern: Lokale Zuständigkeitsbereiche erheben oft ihre eigenen Verkaufssteuern, die über die bundesstaatlichen Steuern hinausgehen. Unternehmen berücksichtigen diese mitunter nicht und erheben daher nur unzureichend Steuern.

• Branchenspezifische Regeln ignorieren: Verschiedene Branchen haben unterschiedliche Verkaufssteuerregeln. Beispielsweise gelten für die Bau-, Fertigungs- und Softwarebranche jeweils unterschiedliche steuerliche Überlegungen. Unternehmen in diesen Branchen können Fehler machen, wenn sie ihre branchenspezifischen Verkaufssteuerpflichten nicht vollständig berücksichtigen.

Was passiert, wenn Unternehmen keine Steuererklärung abgeben?

Für Unternehmen kann das Versäumnis, Steuererklärungen einzureichen, verschiedene Konsequenzen haben, von Geldstrafen bis hin zu rechtlichen Problemen. Je länger Steuern nicht gezahlt werden, desto schwerwiegender können die Folgen werden. Folgendes passiert, wenn Unternehmen keine Steuererklärung abgeben.

Strafen und Zinsen

Strafen und Zinsen fallen in der Regel für jeden Monat an, in dem Unternehmen keine Steuererklärung einreichen oder keine Steuern zahlen. Gängige Strafen sind unter anderem:

• Strafe für unterlassene Einreichungen: Ein Prozentsatz der unbezahlten Steuern, der monatlich anfällt, bis die Steuererklärung eingereicht wird.

• Strafe für unterlassenen Zahlungen: Ein Prozentsatz der unbezahlten Steuern, der ebenfalls monatlich anfällt, bis die Steuern bezahlt sind.

• Zinsen auf nicht gezahlte Steuern: Zinsen auf unbezahlte Steuern, die täglich ab dem Fälligkeitsdatum bis zur vollständigen Zahlung der Steuer anfallen.

• Strafe für Fahrlässigkeit: Ein Prozentsatz der zu niedrig gezahlten Steuer, der wegen fahrlässiger Nichtzahlung fällig wird.

• Betrugsstrafe: Ein Prozentsatz der zu niedrig gezahlten Steuer, der wegen Betrugs fällig wird.

Beispielrichtlinie

In New York sind die Strafen für die Nichteinreichung der Verkaufssteuer wie folgt:

• Verspätete Einreichung: Die Strafe beträgt 50 $ für den ersten Monat zuzüglich 10 % der fälligen Steuer für den ersten Monat, gefolgt von 1 % für jeden weiteren Monat bis zu einem Höchstbetrag von 30 %.

• Zahlungsverzug: Die Strafe beträgt 10 % der für den ersten Monat fälligen Steuer, gefolgt von 1 % für jeden weiteren Monat bis zu einem Höchstbetrag von 30 %.

• Nichtzahlung der erhobenen Steuer: Die vorsätzliche Nichtabführung der erhobenen staatlichen und lokalen Steuern kann zu Geldstrafen und einer Gefängnisstrafe führen.

Erhöhtes Prüfungsrisiko

Unternehmen, die die Zahlung von Verkaufssteuern versäumen, werden mit größerer Wahrscheinlichkeit geprüft. Steuerprüfungen sind zeitaufwändig, ressourcenintensiv und können den Geschäftsbetrieb beeinträchtigen. Die Steuerbehörden können den Prüfungszeitraum auch verlängern, sodass das Unternehmen einer mehrjährigen Prüfung ausgesetzt wird. Eine Steuerprüfung kann zu zusätzlichen Strafen führen, wenn Unstimmigkeiten oder nicht gezahlte Steuern festgestellt werden.

Inkassoaktionen

Wenn Steuern nicht gezahlt werden, können die Steuerbehörden Einzugsmaßnahmen ergreifen, wie z. B. die folgenden:

• Pfandrecht: Ein Rechtsanspruch gegen Ihr Eigentum, um die Zahlung der Steuerschuld zu sichern.

• Abgabe: Beschlagnahme des Vermögens Ihres Unternehmens, einschließlich Bankkonten und Eigentum zur Begleichung von Schulden.

• Pfändung: Zugriff auf einen Teil Ihres Lohns oder sonstigen Einkommens zur Begleichung der Schulden.

Verlust von Geschäftslizenzen

In einigen Gerichtsbarkeiten kann das Versäumnis, Steuern einzureichen oder zu zahlen, zur Aussetzung oder zum Widerruf von Geschäftslizenzen und Genehmigungen führen. Dies kann dazu führen, dass Ihr Geschäftsbetrieb praktisch zum Erliegen kommt, bis die Steuern eingereicht und bezahlt wurden.

Beeinträchtigung der Kreditwürdigkeit

Steuerpfandrechte und andere Einzugsmaßnahmen können sich erheblich auf die Kreditwürdigkeit Ihres Unternehmens auswirken. Dies kann es schwierig machen, Kredite, Kreditlinien oder günstige Bedingungen bei Lieferanten und Kreditgebern zu erhalten, und Ihre Fähigkeit, den Betrieb auszubauen oder aufrechtzuerhalten, einschränken.

Persönliche Haftung

In bestimmten Situationen können Geschäftsinhaber/innen für nicht gezahlte Steuern persönlich haftbar gemacht werden, insbesondere wenn das Unternehmen als Einzelunternehmen oder Personengesellschaft strukturiert ist. Selbst in Kapitalgesellschaften oder Limited Liability Companies (LLCs) kann das persönliche Vermögen von Geschäftsführern und Führungskräften gefährdet sein, wenn festgestellt wird, dass die Nichteinreichung auf vorsätzliche Fahrlässigkeit zurückzuführen ist.

Rechtliche Konsequenzen

Die anhaltende Nichteinhaltung kann zu zivilrechtlichen Strafen wie Klagen der Steuerbehörden sowie zu strafrechtlichen Anklagen wie Steuerhinterziehung und Betrug führen. Diese Fälle sind zwar selten, können aber zu erheblichen Geld- und sogar zu Gefängnisstrafen führen. Die Schwere der Folgen hängt oft von der Höhe der geschuldeten Steuer und der vermuteten Absicht hinter der Nichteinreichung der Steuererklärung ab.

Rufschädigung

Steuerhinterziehung kann die Reputation eines Unternehmens bei Kundschaft, Lieferanten und Investoren schädigen. Dieser Verlust von Goodwill kann langfristige Auswirkungen auf Ihre Geschäftsbeziehungen und Ihre Marktposition haben. Investorinnen und Investoren könnten das Vertrauen in das Unternehmen verlieren, was sich auf die zukünftige Finanzierung und die Wachstumsaussichten auswirkt und einen Verkauf oder eine Übertragung erschwert.

Betriebsstörungen

Nicht eingereichte Steuern verursachen einen erheblichen Verwaltungsaufwand und können langwierige Verhandlungen oder Gerichtsverfahren nach sich ziehen. Die Steuerbehörden sind befugt, Unternehmensvermögen, einschließlich Bankkonten und Eigentum, zu beschlagnahmen, um unbezahlte Steuern zu begleichen, und sie können laufende Einnahmen pfänden, um Steuerschulden zu begleichen. Der anhaltende Stress durch Steuerfragen kann sich auch auf die Arbeitsmoral und Produktivität von Eigentümern und Mitarbeitern auswirken. All diese Faktoren belasten die Unternehmensressourcen und die Produktivität.

Verlust des Wettbewerbsvorteils

Aufgelaufene Strafen und Zinsen können Gelder von anderen Unternehmensinvestitionen abziehen und dazu führen, dass ein Unternehmen seinen Wettbewerbsvorteil verliert. Rechtliche Schwierigkeiten und finanzielle Instabilität können die Marktposition des Unternehmens im Vergleich zu Wettbewerbern schwächen.

Unbezahlte Verkaufssteuer nachzahlen

Sowohl Unternehmen als auch Privatpersonen können bei der Zahlung von Steuern, einschließlich Verkaufssteuern, in Verzug geraten. Viele Bundesstaaten bieten Selbstanzeigeprogramme für Unternehmen an, die unbezahlte Steuern proaktiv angehen und häufig Strafen und Zinsen reduzieren oder erlassen. Außerhalb dieser Programme können Sie unbezahlte Verkaufssteuern wie folgt nachzahlen:

• Beurteilen Sie Ihre Situation: Verschaffen Sie sich zunächst einen Überblick über den Umfang Ihrer Verkaufssteuerschulden. Ermitteln Sie die Steuerzeiträume, für die Sie keine Verkaufssteuer eingereicht oder gezahlt haben, und schätzen Sie den Gesamtbetrag der nicht gezahlten Steuern, einschließlich Strafen und Zinsen.

• Sammeln Sie Dokumentation: Erfassen Sie alle relevanten Finanzdokumente, einschließlich Verkaufsunterlagen, Rechnungen und Belege. Stellen Sie sicher, dass Sie über gültige Freistellungsbescheinigungen für alle steuerbefreiten Verkäufe verfügen, und stellen Sie Kopien aller zuvor eingereichten Steuererklärungen als Referenz zusammen.

• Überprüfen Sie die staatlichen Vorschriften: Die Vorschriften zur Sales Tax variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat. Informieren Sie sich daher über die spezifischen Anforderungen und Strafen in Ihrem Bundesstaat. Bestätigen Sie Ihre steuerlichen Verpflichtungen auf der Grundlage Ihrer physischen oder wirtschaftlichen Präsenz und überprüfen Sie die geltenden Steuersätze für jeden Zeitraum und jede Gerichtsbarkeit.

• Steuerliche Beratung einholen: Ein Steuerberater kann Ihnen helfen, Ihre Situation zu beurteilen und eine Strategie für die Einhaltung der Vorschriften zu entwickeln, sowie bei Verhandlungen mit den Steuerbehörden über reduzierte Strafen oder Ratenzahlungspläne behilflich sein.

• Erstellung und Einreichung überfälliger Steuererklärungen: Erstellen und reichen Sie säumige Steuererklärungen ein. Stellen Sie sicher, dass alle Verkaufs- und Steuerbeträge korrekt gemeldet werden, und verwenden Sie gegebenenfalls elektronische Einreichungssysteme, da diese die Bearbeitung beschleunigen können.

• Strafen und Zinsen berechnen und zahlen: Berechnen Sie die Strafen und Zinsen, die auf Ihre nicht gezahlten Steuern fällig werden. Nutzen Sie staatliche Rechner oder wenden Sie sich an Ihren Steuerberater und berücksichtigen Sie die Zinsaufwendungen bis zum Zahlungsdatum.

• Reichen Sie eine Zahlung ein oder vereinbaren Sie einen Zahlungsplan: Bezahlen Sie die Steuern, Bußgelder und Zinsen. Zahlen Sie, wenn möglich, den vollen Betrag, um zusätzliche Zinsen zu vermeiden. Wenn dies nicht möglich ist, vereinbaren Sie einen Zahlungsplan mit dem Finanzamt. Viele Staaten bieten Ratenzahlungsverträge an.