Det finns några olika skäl till varför ett företag inte betalar omsättningsskatt. För småföretag, nya företag eller företag som inte sköts på rätt sätt kan förvirring eller okunskap leda till att de oavsiktligt försummar sina skatteskyldigheter. Vissa företag kan medvetet undvika att betala skatt genom att underrapportera sin försäljning eller förfalska bokföringen.

Att inte betala skatt av någon anledning kan leda till allvarliga juridiska problem, inklusive stora böter och åtal. Att undvika omsättningsskatt kan också snedvrida konkurrensen och undergräva samhällstjänster som finansieras av dessa skatter. Tillsynsmyndigheter ändrar ständigt sin taktik för att upptäcka och korrigera skatteavvikelser, ofta med hjälp av avancerade spårnings- och revisionsverktyg.

Nedan förklarar vi vad som händer när ett företag inte betalar rätt omsättningsskatt och vad du ska göra om du upptäcker att du har betalat för lite.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vanliga misstag företag gör i samband med omsättningsskatt
  
• Vad händer när företag inte deklarerar skatt?
  
• Så här betalar du obetald omsättningsskatt i efterhand
  

Vanliga misstag företag gör i samband med omsättningsskatt

Här är några vanliga misstag som kan leda till att företag oavsiktligt betalar för lite omsättningsskatt:

• Förbisedd ekonomisk förbindelse: Förbindelseregler avgör om ditt företag är skatteskyldigt i en delstat. Tidigare definierades förbindelse endast av fysisk närvaro, men nya lagar tar i allt högre grad hänsyn till ekonomiska förbindelser, som baseras på försäljningsintäkter eller transaktionsvolym. Att förbise dessa nyare kriterier kan leda till att företag inte registrerar sig i delstater där de är skyldiga att betala skatt.

• Tillämpa felaktiga skattesatser: Omsättningsskattesatserna varierar beroende på delstat, stad och county, och om man tillämpar felaktiga skattesatser kan det leda till att företag under- eller överdebiterar kunder. Att regelbundet uppdatera din skattesatsdatabas och använda pålitlig programvara för skatteberäkning kan hjälpa till att förhindra detta problem.

• Felaktig hantering av undantag: Felaktig hantering av skattebefriad försäljning kan inträffa om ett företag inte erhåller rätt skattebefrielseintyg från kunder eller underlåter att förnya dem med jämna mellanrum. Företag måste noggrant spåra och spara skattebefrielseintyg samt verifiera deras giltighet för att undvika detta problem.

• Inte förstå sin skattepliktighet: Företag antar ibland att skatteplikten är samma i olika delstater, när den i själva verket varierar kraftigt. Olika delstater har olika regler för vad som utgör en skattepliktig produkt eller tjänst, och företag måste förstå och tillämpa rätt regler för varje delstat där de är verksamma.

• Underlåtenhet att följa upp användningsskatt: Många företag försummar användningsskatt, som tillämpas när de köper skattepliktiga varor eller tjänster utanför delstaten för användning i sina hemdelstater utan att betala omsättningsskatt. Detta händer ofta vid onlineköp. Företag måste hålla reda på dessa transaktioner och betala användningsskatt på lämpligt sätt.

• Försenad eller felaktig deklaration: Företag missar ibland tidsfrister eller gör fel i sina skattedeklarationer. Genom att införa ett strikt kalendersystem och regelbundna revisioner av omsättningsskattedeklarationer kan du minska dessa risker.

• Underlåtenhet att upprätthålla korrekt dokumentation: Företag bör föra noggranna register över alla försäljningstransaktioner, skattebefrielseintyg, skattedeklarationer och all korrespondens med skattemyndigheter. Otillräcklig dokumentation kan orsaka problem med efterlevnad av skatteregler och under revisioner.

• Ignorera lokala skatter: Lokala jurisdiktioner har ofta sina egna omsättningsskatter utöver delstatliga skatter. Företag tar ibland inte hänsyn till dessa och tar därför inte ut tillräckliga skatter.

• Ignorera branschspecifika regler: Olika branscher har olika regler för omsättningsskatt. Till exempel har bygg-, tillverknings- och programvarubranschen var och en unika skatteöverväganden. Företag i dessa sektorer kan göra misstag genom att inte fullt ut förstå sina branschspecifika skyldigheter avseende omsättningsskatt.

Vad händer när företag inte deklarerar skatt?

För företag kan underlåtenhet att deklarera skatt leda till flera konsekvenser, från ekonomiska påföljder till juridiska problem. Ju längre skatten förblir obetald, desto allvarligare kan konsekvenserna bli. Det här är vad som händer när företag inte deklarerar.

Straffavgifter och ränta

Straffavgifter och räntekostnader påförs vanligtvis för varje månad som företag inte deklarerar eller betalar skatt. Vanliga påföljder är bland annat följande:

• Straffavgift för utelämnad deklaration: En procentandel av de obetalda skatterna, som påförs månadsvis tills deklarationen lämnas in

• Straffavgift för utebliven betalning: En procentandel av de obetalda skatterna, som också påförs månadsvis tills skatterna betalas

• Ränta på obetalda skatter: Dröjsmålsränta på obetalda skatter, som påförs dagligen från förfallodagen tills skatten har betalats i sin helhet

• Straffavgift för försumlighet: En procentandel av restskatten som uppstått till följd av försumlighet

• Straffavgift på grund av bedrägeri: En procentandel av den restskatt som uppstått till följd av bedrägeri

Exempel på policy

I New York är delstatens påföljder för underlåtenhet att deklarera omsättningsskatt följande:

• Sen inlämning: Straffavgiften är 50 USD för den första månaden plus 10 % av den skatt som ska betalas den första månaden, följt av 1 % för varje ytterligare månad upp till maximalt 30 %.

• Sen betalning: Straffavgiften är 10 % av den skatt som ska betalas den första månaden, följt av 1 % för varje ytterligare månad upp till maximalt 30 %.

• Underlåtenhet att betala uttagen skatt: Att uppsåtligen underlåta att betala in de delstatliga och lokala skatter som tagits ut kan leda till böter och fängelsestraff.

Ökad revisionsrisk

Företag som undviker att betala omsättningsskatt är mer benägna att bli granskade. Revisioner är tidskrävande, resurskrävande och kan störa affärsverksamheten. Skattemyndigheterna kan också förlänga den period som revisionen gäller, vilket utsätter företaget för granskning under flera år, och en revision kan leda till ytterligare påföljder om avvikelser eller obetalda skatter upptäcks.

Indrivningsåtgärder

Om skatten förblir obetald har skattemyndigheterna befogenhet att vidta följande åtgärder:

• Panträtt: Ett rättsligt anspråk mot din fastighet för att säkra betalning av skatteskulden

• Utmätning: Beslagtagande av företagets tillgångar, inklusive bankkonton och egendom, för att betala skulden

• Kvarstad: Utmätning av lön eller annan inkomst för att betala skulden

Förlust av verksamhetstillstånd

I vissa jurisdiktioner kan underlåtenhet att deklarera eller betala skatt leda till att företagslicenser och tillstånd dras in eller återkallas. Detta kan i praktiken stänga ner din affärsverksamhet tills skatterna är inlämnade och betalda.

Skadad kreditvärdighet

Skatteskulder och andra indrivningsåtgärder kan allvarligt påverka ditt företags kreditvärdighet. Detta kan göra det svårt att få lån, krediter eller förmånliga villkor med leverantörer och långivare, vilket begränsar din förmåga att växa eller upprätthålla verksamheten.

Personligt ansvar

I vissa situationer kan företagare hållas personligt ansvariga för obetalda skatter, särskilt om företaget är strukturerat som en enskild firma eller ett kommandit-/handelsbolag. Även i aktiebolag eller LLC-bolag, kan styrelseledamöters och chefers personliga tillgångar vara i fara.om det fastställs att underlåtenheten att lämna in berodde på avsiktlig försummelse.

Rättsliga följder

Ihållande bristande efterlevnad kan leda till civilrättsliga påföljder, t.ex. stämningar som inleds av skattemyndigheter, samt åtal avseende skatteundandragande och bedrägeri. Även om de är sällsynta kan dessa fall leda till betydande böter och till och med fängelse. Hur allvarliga konsekvenserna blir beror ofta på hur mycket skatt som man är skyldig att betala och det upplevda uppsåtet bakom underlåtenheten att deklarera.

Skadat anseende

Skatteundandragande kan skada ett företags anseende hos kunder, leverantörer och investerare. Denna förlust av goodwill kan få långsiktiga effekter på dina affärsrelationer och din marknadsposition. Investerare kan tappa förtroendet för verksamheten, vilket påverkar framtida finansiering och tillväxtutsikter och komplicerar eventuella försäljningar eller överföringar.

Störningar i verksamheten

Odeklarerade skatter kräver betydande administrativa insatser för att lösas och kan innebära utdragna förhandlingar eller rättsliga förfaranden. Skattemyndigheterna har befogenhet att beslagta företagets tillgångar, inklusive bankkonton och egendom, för att betala obetalda skatter, och de kan utmäta löpande intäkter för att betala av skatteskulden. Den pågående stressen i samband med skatteproblem kan också påverka moralen och produktiviteten hos ägare och anställda. Alla dessa faktorer sätter press på företagens resurser och produktivitet.

Förlust av konkurrensfördelar

Ackumulerade straffavgifter och räntor kan ta medel från andra affärsinvesteringar och leda till att ett företag förlorar sin konkurrensfördel. Juridiska problem och finansiell instabilitet kan försvaga företagets marknadsposition i förhållande till konkurrenterna.

Så här betalar du obetald omsättningsskatt i efterhand

Både företag och privatpersoner kan hamna på efterkälken när det gäller att betala skatter, inklusive omsättningsskatt. Många delstater har program för frivillig redovisning av obetalda skatter, som proaktivt tar itu med obetalda skatter och ofta minskar straffavgifter och räntor eller tar bort dem helt. Om du inte använder något av dessa program gör du så här för att komma ikapp med obetald omsättningsskatt:

• Bedöm din situation: Börja med att förstå omfattningen av din obetalda omsättningsskatt. Identifiera de skatteperioder för vilka du inte har deklarerat eller betalat omsättningsskatt och uppskatta det totala beloppet för obetalda skatter, inklusive straffavgifter och ränta.

• Samla dokumentation: Samla in alla relevanta finansiella dokument, inklusive försäljningsregister, fakturor och kvitton. Se till att du har giltiga skattebefrielseintyg för all skattebefriad försäljning och sammanställ kopior av alla tidigare inlämnade skattedeklarationer som referens.

• Granska delstatliga bestämmelser: Reglerna för omsättningsskatt varierar beroende på delstat, så granska de specifika kraven och påföljderna i din delstat. Bekräfta dina skatteskyldigheter baserat på fysisk eller ekonomisk närvaro och verifiera tillämpliga skattesatser för varje period och jurisdiktion.

• Rådgör med en skatteexpert: En skatteexpert kan hjälpa dig att bedöma din situation och utveckla en strategi för efterlevnad, samt hjälpa till att förhandla med skattemyndigheter om sänkta straffavgifter eller avbetalningsplaner.

• Förbered och lämna in försenade skattedeklarationer: Förbered och lämna in försenade skattedeklarationer. Se till att alla försäljnings- och skattebelopp rapporteras korrekt och använd elektroniska inlämningssystem om de är tillgängliga, eftersom de kan påskynda handläggningen.

• Beräkna och betala straffavgifter och ränta: Beräkna straffavgifter och ränta som ska betalas på dina obetalda skatter. Använd kalkylatorer som tillhandahålls av delstaten eller rådfråga din skatterådgivare och inkludera räntekostnader fram till betalningsdatumet.

• Skicka in betalning eller kom överens om en betalningsplan: Betala skatter, straffavgifter och ränta. Betala om möjligt hela beloppet för att undvika ytterligare ränta. Om detta inte är möjligt, kom överens om en betalningsplan med skattemyndigheterna. Många delstater erbjuder avbetalningsavtal.