In de VS verschillen de tarieven voor omzetbelasting per staat. Elke staat heeft de bevoegdheid om zijn eigen belastingstructuur vast te stellen die de lokale waarden, economische omstandigheden en andere factoren weerspiegelt. Je kunt de specifieke tarieven voor jouw locatie controleren met behulp van onze omzetbelastingcalculator. Staten met een sterke toeristische sector kunnen bijvoorbeeld hogere omzetbelasting heffen om te profiteren van de uitgaven van bezoekers, terwijl staten die rijk zijn aan natuurlijke hulpbronnen meer afhankelijk zijn van ontslagvergoedingen en de omzetbelasting verlagen om de lasten voor inwoners te verminderen.

Uiteenlopende beleidsmaatregelen voor omzetbelasting tussen staten hebben geleid tot economische concurrentie, waarbij staten vaak de belastingtarieven aanpassen om bedrijven en inwoners aan te trekken. Hierdoor kunnen staten ook hun inkomstenstromen diversifiëren om te voorkomen dat ze te veel afhankelijk zijn van federale financiering. Hieronder bespreken we de omzetbelastingtarieven per staat, inclusief welke staten de hoogste omzetbelasting hebben, welke de laagste hebben en welke geen omzetbelasting over de hele staat hebben.

Wat staat er in dit artikel?

• Amerikaanse staten met de hoogste omzetbelasting
  
• Amerikaanse staten met de laagste omzetbelasting
  
• Amerikaanse staten die geen omzetbelasting hebben
  

Amerikaanse staten die de hoogste omzetbelasting heffen

Dit zijn de staten waar de hoogste gemiddelde gecombineerde staats- en lokale omzetbelasting word geheven vanaf 2025:

• Louisiana (10,12%): Met een complex netwerk van staats- en lokale belastingen heeft Louisiana een hoog tarief omzetbelasting dat de lagere onroerendgoedbelasting en belangrijke belastingvrijstellingen voor de olie- en gasindustrie compenseert. Deze hoge tarieven weerspiegelen ook pogingen om de staatsfinanciën te stabiliseren te midden van fluctuerende olieprijzen en herstelkosten voor natuurrampen.

• Tennessee (9,56%): Tennessee heft geen inkomstenbelasting, waardoor een groot deel van de belastingdruk verschuift naar verbruiksbelastingen. Deze strategie verdeelt de belastingverantwoordelijkheid over alle klanten, inclusief toeristen en niet-ingezetenen, om de inkomsten te verhogen met behoud van lage persoonlijke belastingen.

• Arkansas (9,46%): Arkansas ondersteunt een reeks overheidsdiensten, waaronder investeringen in openbaar onderwijs en openbare gezondheidszorg, met een hogere omzetbelasting. De afhankelijkheid van de staat van omzetbelasting helpt de onroerendgoedbelasting laag te houden.

• Washington (9,43%): De staat Washington heft geen inkomsten- of vennootschapsbelasting en is sterk afhankelijk van omzetbelasting en accijnzen (zoals die op brandstof en alcohol) om openbare diensten te financieren. Zo profiteert men van de hoge bevolkingsdichtheid en de uitgebreide toeristenbranche.

• Alabama (9,43%): Alabama combineert een hoge omzetbelasting met relatief lage onroerendgoed- en inkomstenbelastingen, een structuur die een grotere fiscale verantwoordelijkheid bij klanten legt. Dit systeem wordt vaak bekritiseerd omdat het ingezetenen met een lager inkomen onevenredig treft, maar het wordt ondersteund door politieke en publieke steun voor lage onroerendgoedbelasting.

• Oklahoma (9%): Het hoge omzetbelastingtarief van Oklahoma is de basis van het belastingbeleid, ontworpen om onderwijs, infrastructuur en meer te financieren. De staat ondersteunt lokale opties om het belastingtarief te verhogen, een stimulans voor lokale overheden die afhankelijk zijn van omzetbelasting vanwege beperkte inkomsten uit andere bronnen.

• Illinois (8,89%): Illinois staat voor fiscale uitdagingen, waaronder substantiële verplichtingen ten aanzien van openbare pensioenen en begrotingstekorten. Hoge omzetbelastingen helpen deze problemen te verminderen, naast hoge onroerendgoed- en inkomstenbelastingen.

• Californië (8,8%): Ondanks een relatief hoge inkomstenbelasting handhaaft Californië een hoge omzetbelasting om te voorzien in de uitgebreide behoeften op het gebied van openbare diensten en infrastructuur ten aanzien van onderwijs, gezondheidszorg en welzijn. De algehele economie van de staat profiteert van hoge consumptiepercentages, waardoor omzetbelasting een belangrijke bron van inkomsten is, ondanks zorgen over de impact ervan op ingezetenen met een lager inkomen.

• Kansas (8,77%): In Kansas zijn hoge omzetbelastingtarieven onderdeel geweest van de inspanningen om over te stappen van inkomstenbelasting naar verbruiksbelasting. Deze inspanningen om het belastingstelsel te vereenvoudigen en bedrijven aan te trekken, hebben ook geleid tot bezorgdheid over de belastingdruk op werkende gezinnen.

• New York (8,53%): De hoge omzetbelastingen in New York zijn gedeeltelijk te wijten aan de aanzienlijke inkomstenbehoeften van de algehele bevolking en grote steden. Deze belastingen financieren uitgebreide openbare diensten, zoals openbaar vervoer en openbare gezondheidszorg, in een staat die bekend staat om zijn hoge kosten van levensonderhoud.

Amerikaanse staten die de laagste omzetbelasting heffen

Van de 45 staten die omzetbelasting in de gehele staat innen, hebben deze de laagste tarieven:

• Hawaï (4,5%): Hawaï heeft een uniek belastingstelsel dat een algemene accijns (General Excise Tax, GET) oplegt. Hoewel het technisch gezien geen omzetbelasting is, werkt het op dezelfde manier door alle bedrijfsactiviteiten te belasten. De bredere grondslag van de GET maakt een lager tarief mogelijk, dat meer transacties dekt dan typische omzetbelasting.

• Wyoming (5,44%): Wyoming profiteert van de minerale productie en het toerisme, waardoor het omzetbelastingtarief laag blijft. De staat heeft geen inkomstenbelasting en is afhankelijk van belastingen op natuurlijke hulpbronnen en accijnzen op toeristische activiteiten.

• Maine (5,5%): Het lage omzetbelastingtarief van Maine wordt ondersteund door de bredere belastinggrondslag, waaronder inkomsten- en onroerendgoedbelasting. De staat heeft gematigde omzetbelastingtarieven gehandhaafd om te voorkomen dat ingezetenen en toeristen in de van toerisme afhankelijke economie overbelast raken.

• Wisconsin (5,7%): Het omzetbelastingtarief van Wisconsin blijft laag vanwege een gebalanceerde belastingstrategie waarbij inkomsten- en onroerendgoedbelasting belangrijke bijdragen leveren aan de staatsinkomsten. Deze balans helpt om het omzetbelastingtarief gematigder te houden.

• Virginia (5,77%): Virginia houdt zijn omzetbelasting relatief laag door een gediversifieerde belastingstructuur te handhaven met substantiële bijdragen van inkomsten- en vennootschapsbelasting. Met deze balans kan de staat zijn diensten financieren zonder sterk afhankelijk te zijn van omzetbelasting.

• Maryland (6%): Maryland is meer afhankelijk van inkomstenbelasting en onroerendgoedbelasting dan van omzetbelasting voor staatsinkomsten. Een gebrek aan lokale omzetbelasting helpt de tarieven laag te houden.

• Michigan (6%): Michigan heeft een gebalanceerd inkomstenstelsel, waarbij wordt vertrouwd op inkomstenbelasting, onroerendgoedbelasting en andere bronnen, waardoor een lager omzetbelastingtarief mogelijk is.

• Kentucky (6%): Het lagere omzetbelastingtarief van Kentucky helpt de staat concurrerend te blijven met naburige staten, uitgaven van klanten aan te moedigen en de betaalbaarheid voor ingezetenen te behouden.

• Idaho (6,03%): Het lage omzetbelastingtarief van Idaho maakt deel uit van de strategie om bedrijven en gepensioneerden aan te trekken. De staat is afhankelijk van een mix van inkomsten-, onroerendgoed- en omzetbelasting.

Amerikaanse staten die geen omzetbelasting heffen

Vijf staten hebben geen omzetbelasting voor de gehele staat:

• Alaska. Alaska kent geen omzetbelasting voor de gehele staat, maar lokale rechtsgebieden kunnen wel omzetbelasting heffen, met een gemiddeld tarief van 1,82% in 2025. Het ontbreken van een belasting voor de gehele staat komt grotendeels omdat Alaska aanzienlijke inkomsten haalt uit zijn olie- en aardgasindustrie. Dit helpt de staatsuitgaven te financieren en maakt rechtstreekse betalingen aan ingezetenen mogelijk via het Alaska Permanent Fund.

• Delaware: Delaware trekt bedrijven aan doordat het in de Verenigde Staten bekend staat als een 'belastingparadijs'. Dit doet men een gunstig belastingbeleid dat geen omzetbelasting voor de staat omvat. Dit stimuleert de lokale economische groei door bedrijven aan te trekken en stelt Delaware in staat aanzienlijke inkomsten te halen uit andere vormen van belastingen en heffingen (bijvoorbeeld franchisebelasting) van bedrijven die in de staat zijn geregistreerd.

• Montana: Montana heeft geen algemene omzetbelasting, deels vanwege de dunbevolkte bevolking en een economie die van oudsher afhankelijk is van landbouw en winning van hulpbronnen. Door geen omzetbelasting op te leggen, vermijdt Montana een zwaardere last op zijn ingezetenen en behoudt het zijn aantrekkingskracht als winkelbestemming voor bezoekers uit naburige staten.

• New Hampshire: In overeenstemming met het motto 'Live Free or Die' brengt New Hampshire geen omzetbelasting in rekening om aankopen van klanten te promoten en shoppers uit naburige staten aan te trekken. Dit beleid maakt deel uit van een bredere fiscale strategie die geen inkomstenbelasting omvat, waarbij de staat in plaats daarvan vertrouwt op hogere onroerendgoedbelasting en dividend- en rentebelasting.

• Oregon: Het besluit van Oregon om geen omzetbelasting te heffen is diep geworteld in de waarden van economische vrijheid en voordeel voor de klant. De staat is in plaats daarvan meer afhankelijk van inkomsten- en onroerendgoedbelasting om zijn diensten te financieren.