Le aliquote dell'imposta sulle vendite negli Stati Uniti variano a seconda dello Stato. Ogni Stato ha la facoltà di stabilire la propria struttura fiscale in modo da riflettere i valori locali, le condizioni economiche e altri fattori. Puoi verificare le tariffe specifiche per la tua località utilizzando il nostro calcolatore dell'imposta sulle vendite. Ad esempio, gli Stati con un settore turistico forte potrebbero applicare imposte sulle vendite più elevate per capitalizzare la spesa dei visitatori, mentre gli Stati ricchi di risorse naturali potrebbero fare maggiore affidamento sulle imposte sulle estrazioni e ridurre le aliquote delle imposte sulle vendite per alleggerire il carico fiscale sui residenti.

Politiche fiscali divergenti sull'imposta sulle vendite tra gli stati hanno dato origine a una concorrenza economica, con gli Stati che spesso adeguano le aliquote fiscali per attrarre attività e residenti. Ciò consente inoltre agli Stati di diversificare le proprie fonti di reddito per evitare un'eccessiva dipendenza dai finanziamenti federali. Di seguito, tratteremo le aliquote dell'imposta sulle vendite per Stato, indicando quali Stati hanno l'imposta sulle vendite più alta, quali hanno quella più bassa e quali non hanno un'imposta sulle vendite a livello statale.

Di cosa parla questo articolo?

• Stati degli Stati Uniti con l'imposta sulle vendite più alta
  
• Stati degli Stati Uniti con l'imposta sulle vendite più bassa
  
• Stati degli Stati Uniti che non hanno un'imposta sulle vendite statale
  

Stati degli Stati Uniti con l'imposta sulle vendite più alta

Ecco gli stati con le aliquote medie combinate dell'imposta vendite a livello locale e statale più alte nel 2025:

• Louisiana (10,12%): con una complessa rete di imposte statali e locali, la Louisiana ha un'aliquota elevata dell'imposta sulle vendite che compensa le imposte sulla proprietà più basse e sgravi fiscali importanti per i settori petrolifero e del gas. Queste aliquote elevate riflettono anche i tentativi di stabilizzare le finanze statali in un contesto di fluttuazioni dei prezzi del petrolio e costi di recupero dai disastri naturali.

• Tennessee (9,56%): il Tennessee non applica un'imposta sul reddito delle persone fisiche, il che trasferisce gran parte dell'onere fiscale sulle imposte sui consumi. Questa strategia distribuisce il carico fiscale su tutti i consumatori, inclusi turisti e non residenti, con l'obiettivo di incrementare il gettito fiscale mantenendo basse le imposte sulle persone fisiche.

• Arkansas (9,46%): l'Arkansas sostiene una serie di servizi statali, tra cui investimenti nell'istruzione pubblica e nell'assistenza sanitaria, con un'imposta sulle vendite più elevata. Il ricorso dello stato all'imposta sulle vendite contribuisce a mantenere più basse le imposte sulla proprietà.

• Washington (9,43%): lo stato di Washington non ha imposte sul reddito delle persone fisiche o delle società e fa molto affidamento sulle imposte sulle vendite e sulle accise (come quelle su carburante e alcol) per finanziare i servizi pubblici. In questo modo sfrutta l'elevata densità di popolazione e la fiorente industria turistica.

• Alabama (9,43%): l'Alabama combina un'imposta sulle vendite elevata con imposte sulla proprietà e sul reddito relativamente basse, una struttura che impone un maggior carico fiscale sui consumatori. Questo sistema è spesso criticato per aver colpito in modo sproporzionato i residenti a basso reddito, ma è rafforzato dal sostegno politico e pubblico per garantire imposte sulla proprietà basse.

• Oklahoma (9%): l'aliquota dell'imposta sulle vendite elevata dell'Oklahoma è una pietra miliare della sua politica fiscale, progettata per finanziare l'istruzione, le infrastrutture e molto altro ancora. Lo stato sostiene le opzioni locali per aumentare l'aliquota fiscale, un vantaggio per i governi locali che fanno affidamento sulle imposte sulle vendite a causa delle entrate limitate da altre fonti.

• Illinois (8,89%): l'Illinois deve gestire difficoltà fiscali che includono obblighi pensionistici pubblici e disavanzi di bilancio. Le imposte sulle vendite elevate consentono di mitigare questi problemi, insieme alle imposte elevate sulla proprietà e sul reddito.

• California (8,8%): nonostante l'imposta sul reddito delle persone fisiche sia relativamente elevata, la California mantiene un'imposta sulle vendite elevata per sostenere le sue esigenze in termini di servizi pubblici e infrastrutture nei settori dell'istruzione, della sanità e del welfare. La grande economia dello stato beneficia di tassi di consumo elevati, il che rende l'imposta sulle vendite una delle principali fonti di entrate, nonostante le preoccupazioni per il suo impatto sui residenti a basso reddito.

• Kansas (8,77%): in Kansas, le aliquote dell'imposta sulle vendite elevate fanno parte delle iniziative per passare dalle imposte sul reddito alle imposte sui consumi. Queste iniziative per semplificare il sistema fiscale e attirare le imprese hanno generato preoccupazioni riguardo al carico fiscale sulle famiglie di lavoratori.

• New York (8,53%): le imposte sulle vendite elevate dello stato di New York sono in parte attribuibili alle notevoli esigenze di entrate della sua numerosa popolazione e delle sue grandi città. Queste imposte finanziano una vasta gamma di servizi pubblici, tra cui trasporti e sanità, in uno stato noto per il suo costo della vita elevato.

Stati degli Stati Uniti con l'imposta sulle vendite più bassa

Dei 45 stati che riscuotono l'imposta sulle vendite a livello statale, i seguenti sono quelli che hanno le aliquote più basse:

• Hawaii (4,5%): le Hawaii hanno un sistema fiscale unico che applica un'imposta generale di consumo denominata General Excise Tax (GET). Anche se tecnicamente non si tratta di un'imposta sulle vendite, funziona in modo simile in quanto vengono tassate tutte le attività commerciali. La base più ampia del GET consente un'aliquota più bassa, che copre un maggior numero di transazioni rispetto alle imposte sulle vendite tradizionali.

• Wyoming (5,44%): il Wyoming beneficia della sua produzione mineraria e del turismo, che consentono di mantenere bassa l'aliquota dell'imposta sulle vendite. Lo stato non ha un'imposta sul reddito delle persone fisiche e si finanzia tramite le imposte sulle risorse naturali e le accise sulle attività turistiche.

• Maine (5,5%): l'aliquota bassa dell'imposta sulle vendite del Maine è supportata dalla sua base imponibile più ampia, che include le imposte sul reddito e sulla proprietà. Lo stato ha mantenuto aliquote moderate dell'imposta sulle vendite per evitare di sovraccaricare i residenti e i turisti nella sua economia dipendente dal turismo.

• Wisconsin (5,7%): l'aliquota dell'imposta sulle vendite del Wisconsin è bassa grazie a una strategia di tassazione equilibrata che include le imposte sul reddito e sulla proprietà come principali fonti di entrate per lo stato. Questo equilibrio aiuta a mantenere l'aliquota dell'imposta sulle vendite più moderata.

• Virginia (5,77%): la Virginia mantiene l'imposta sulle vendite relativamente bassa grazie a una struttura fiscale diversificata che include contributi significativi dalle imposte sul reddito e sulle società. Questo equilibrio consente allo stato di finanziare i propri servizi senza fare troppo affidamento sull'imposta sulle vendite.

• Maryland (6%): il Maryland si affida più alle imposte sul reddito e sulla proprietà che alle imposte sulle vendite per le entrate statali, e la mancanza di un'imposta sulle vendite locale consente di mantenere basse le aliquote.

• Michigan (6%): il Michigan ha un sistema di entrate equilibrato, che si basa sulle imposte sul reddito, sulle imposte sulla proprietà e su altre fonti, il che consente di mantenere un'aliquota dell'imposta sulle vendite più bassa.

• Kentucky (6%): l'aliquota dell'imposta sulle vendite più bassa del Kentucky favorisce la competitività dello stato con gli stati confinanti, incentiva la spesa dei consumatori e mantiene i prezzi accessibili per i residenti.

• Idaho (6,03%): l'aliquota bassa dell'imposta sulle vendite dell'Idaho fa parte della sua strategia per attirare imprese e pensionati. Lo stato si basa su un mix di imposte sul reddito, sulla proprietà e sulle vendite.

Stati degli Stati Uniti che non hanno un'imposta sulle vendite statale

Cinque stati non applicano un'imposta sulle vendite a livello statale:

• Alaska: sebbene l'Alaska non disponga di un'imposta sulle vendite a livello statale, le giurisdizioni locali possono imporre imposte sulle vendite, con un'aliquota media dell'1,82% nel 2025. L'assenza di una imposta a livello statale è in gran parte dovuta al fatto che l'Alaska percepisce notevoli entrate dalle attività nei settori petrolifero e del gas naturale. In questo modo finanzia la spesa statale e consente di erogare pagamenti diretti ai residenti tramite l'Alaska Permanent Fund.

• Delaware: conosciuto come "paradiso fiscale" negli Stati Uniti, il Delaware attrae le imprese con le sue politiche fiscali favorevoli, tra cui l'esenzione dell'imposta sulle vendite statale, che favoriscono la crescita economica locale e gli consentono generare entrate considerevoli da altre forme di tributi e oneri (ad es. la Franchise Tax) dalle società registrate nello stato.

• Montana: il Montana non ha un'imposta generale sulle vendite, in parte a causa della sua scarsa popolazione e di un'economia storicamente dipendente dall'agricoltura e dall'estrazione delle risorse. Non applicando un'imposta sulle vendite, il Montana previene un carico fiscale maggiore sui suoi residenti e mantiene il suo fascino come meta per lo shopping per i visitatori provenienti dagli stati confinanti.

• New Hampshire: in linea con il suo motto "Vivi libero o muori", il New Hampshire non addebita l'imposta sulle vendite per promuovere gli acquisti dei clienti e attirare acquirenti dagli stati vicini. Questa politica fa parte di una strategia fiscale più ampia che non prevede l'imposta sul reddito delle persone fisiche, con lo stato che fa affidamento invece su imposte sulla proprietà più elevate e su imposte su dividendi e interessi.

• Oregon: la decisione dell'Oregon di non imporre un'imposta sulle vendite è profondamente radicata nei valori dei suoi cittadini di libertà economica e beneficio per il cliente. Lo stato fa più affidamento sulle imposte sul reddito e sulla proprietà per finanziare i suoi servizi.