美国的销售税率因州而异。每个州都有权制定自己的税收结构，以反映当地的价值观、经济状况及其他因素。您可以通过我们的 销售税计算器查询所在地区的具体税率。例如，旅游业发达的州可能会征收较高的销售税，以从游客消费中获利；而自然资源丰富的州可能更依赖资源开采税，同时降低销售税率以减轻居民负担。

各州之间不同的 销售税政策引发了经济竞争，各州常通过调整税率来吸引企业和居民。这也让各州能够实现收入来源多样化，避免过度依赖联邦资金。下文将介绍美国各州的销售税率，包括哪些州的销售税最高、哪些最低，以及哪些州不征收全州范围的销售税。

本文内容

• 销售税最高的美国州
  
• 销售税最低的美国州
  
• 不征收州销售税的美国州
  

美国销售税最高的州

以下是截至 2025 年平均州和地方销售税合计最高的州：

• 路易斯安那州 (10.12%)：由于复杂的州和地方税收网络，路易斯安那州的销售税税率较高，以弥补较低的财产税和对石油和天然气行业的重大税收豁免。这些高税率也反映了在波动的石油价格和自然灾害恢复成本下稳定州财政的努力。

• 田纳西州 (9.56%)：田纳西州不征收个人所得税，这使大部分税收负担转移到消费税上。这一策略将税收责任分摊给所有客户，包括游客和非居民，以增加收入，同时保持低个人所得税。

• 阿肯色州 (9.46%)：阿肯色州通过较高的销售税支持一系列州服务，包括公共教育和医疗保健投资。该州对销售税的依赖有助于保持较低的财产税。

• 华盛顿州 (9.43%)：华盛顿州没有个人或企业所得税，严重依赖销售税和消费税（如燃料和酒精税）为公共服务提供资金。这得益于其高人口密度和广泛的旅游业。

• 阿拉巴马州 (9.43%)：阿拉巴马州将高销售税与相对较低的财产税和所得税相结合，这种结构使消费者承担更大的财政责任。这一制度常因过度影响低收入居民而受到批评，但因低财产税获得了政治和公众支持。

• 俄克拉荷马州 (9%)：俄克拉荷马州的高销售税率是其税收政策的基石，旨在为教育、基础设施等提供资金。该州支持地方提高税率的选择，这对因其他收入来源有限而依赖销售税的地方政府是一种推动。

• 伊利诺伊州 (8.89%)：伊利诺伊州面临财政挑战，包括大量的公共养老金义务和预算赤字。实施高销售税与高财产税和所得税有助于缓解这些问题。

• 加利福尼亚州 (8.8%)：尽管个人所得税相对较高，加利福尼亚州仍维持高销售税，以支持其在教育、医疗保健和福利方面的广泛公共服务和基础设施需求。该州庞大的经济受益于高消费率，这使得销售税成为主要收入来源，尽管人们担心其对低收入居民的影响。

• 堪萨斯州 (8.77%)：在堪萨斯州，高销售税率体现了政府试图从所得税转向消费税。该项工作可简化税制并吸引企业，但也引发了关于工薪家庭税收负担的担忧。

• 纽约州 (8.53%)：纽约州实施高销售税，部分原因在于其庞大人口和主要城市的大量收入需求。这些税收为该州以高生活成本著称的广泛公共服务提供资金，包括交通和医疗保健。

美国销售税最低的州

在征收全州销售税的 45 个州中，以下州的税率最低：

• 夏威夷州 (4.5%)：夏威夷州有独特的税制，征收一般消费税 (GET)。尽管它从技术上讲不是销售税，但其功能类似，是对所有商业活动征税。GET 更广泛的税基允许较低的税率，涵盖比典型销售税更多的交易。

• 怀俄明州 (5.44%)：怀俄明州受益于其矿产生产和旅游业，这有助于保持低销售税率。该州无个人所得税，依赖自然资源税和与旅游相关活动的消费税。

• 缅因州 (5.5%)：缅因州的低销售税率由其更广泛的税基支持，包括所得税和财产税。该州的经济依赖旅游业，维持适度的销售税率以避免给居民和游客带来过重负担。

• 威斯康星州 (5.7%)：威斯康星州的销售税率保持较低，因为其税收策略平衡，包括所得税和财产税作为州收入的主要来源。这种平衡有助于保持销售税率较为温和。

• 弗吉尼亚州 (5.77%)：弗吉尼亚州通过维持多样化的税收结构（包括所得税和公司税的大量贡献）保持其销售税相对较低。这种平衡使该州能够在不严重依赖销售税的情况下为其服务提供资金。

• 马里兰州 (6%)：马里兰州更依赖所得税和财产税而非销售税作为州收入，且没有地方销售税有助于保持税率较低。

• 密歇根州 (6%)：密歇根州有平衡的收入体系，依赖所得税、财产税和其他来源，这使得销售税率较低。

• 肯塔基州 (6%)：肯塔基州较低的销售税率有助于该州与邻近州保持竞争力，鼓励客户消费，并维持居民的负担能力。

• 爱达荷州 (6.03%)：爱达荷州的低销售税率是其吸引企业和退休人员战略的一部分。该州依赖所得税、财产税和销售税的组合。

美国没有州销售税的州

五个州没有全州销售税：

• 阿拉斯加州：尽管阿拉斯加州没有全州销售税，但地方辖区可以征收销售税，2025 年的平均税率为 1.82%。没有全州税的主要原因是阿拉斯加从其石油和天然气行业获得大量收入。这有助于为州支出提供资金，并允许通过阿拉斯加永久基金直接向居民支付款项。

• 特拉华州：作为美国的“避税天堂”，特拉华州以其有利的税收政策吸引企业，包括没有州销售税。这种方式通过吸引企业刺激了当地经济增长，并使特拉华州能够从其他形式的税收和费用（如特许经营税）中获得大量收入。

• 蒙大拿州：蒙大拿州没有一般销售税，部分原因是其人口稀少且历史上依赖农业和资源开采的经济。通过不征收销售税，蒙大拿州避免对居民造成更重的负担，并保持其作为邻近州游客购物目的地的吸引力。

• 新罕布什尔州：新罕布什尔州遵循其“不自由，毋宁死”的座右铭，不征收销售税，以促进客户购物并吸引邻近州的购物者。这一政策是更广泛财政战略的一部分，包括没有个人所得税，该州转而依赖较高的财产税和股息及利息税。

• 俄勒冈州：俄勒冈州不征收销售税源于其公民的经济自由和客户利益价值观。该州更依赖所得税和财产税为其服务提供资金。