Bedrijven moeten op de hoogte zijn van belangrijke belastingdeadlines. Voor organisaties die omzetbelasting verwerken, gaat het hierbij om de driemaandelijkse deadlines voor aangifte. De Internal Revenue Service (IRS) van de Verenigde Staten legt boetes op tot 25% van de onbetaalde bedragen aan bedrijven die hun belastingen niet op tijd betalen.

Hieronder bespreken we de driemaandelijkse deadlines voor omzetbelasting en andere belangrijke deadlines die bedrijven moeten weten.

Wat staat er in dit artikel?

• Driemaandelijkse deadlines voor omzetbelasting
  
• Deadlines voor inkomstenbelasting
  
• Betalingen van geschatte belasting
  
• Verlengingstermijnen
  

Driemaandelijkse deadlines voor omzetbelasting

In de meeste staten zijn de driemaandelijkse deadlines voor de omzetbelasting over het algemeen als volgt:

• Eerste kwartaal (1 december - 28 februari) moet uiterlijk 20 maart zijn voldaan

• Tweede kwartaal (1 maart - 31 mei) moet uiterlijk 20 juni zijn voldaan

• Derde kwartaal (1 juni - 31 augustus) moet uiterlijk 20 september zijn voldaan

• Vierde kwartaal (1 september - 30 november) moet uiterlijk 20 december zijn voldaan

Termijnen verschillen per staat, waardoor betalingen mogelijk maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks moeten worden voldaan. Neem contact op met het Department of Revenue (of Taxation) van je staat voor de specifieke deadlines in je rechtsgebied.

Deadlines voor inkomstenbelasting

Dit zijn de typische deadlines voor bedrijven voor het betalen van inkomstenbelasting:

• C Corporations: De aangifte inkomstenbelasting (formulier 1120) voor C Corps die het kalenderjaar volgen moet voor 15 april worden voldaan. Voor bedrijven die in een boekjaar werken, moeten de bedragen uiterlijk zijn voldaan op de 15e dag van de derde maand na het einde van die cyclus.

• S Corporations en vennootschappen: Deze bedrijfsstructuren moeten hun aangiften uiterlijk hebben ingediend op de 15e dag van de derde maand na hun belastingjaar, ongeacht of ze een kalender- of boekjaar volgen. S Corps gebruiken formulier 1120-S en vennootschappen formulier 1065.

• Eenmanszaken: Eenmanszaken rapporteren de resultaten van hun bedrijf op in hun belastingaangifte (formulier 1040), die uiterlijk op 15 april moet zijn ingediend. Ze gebruiken Schedule C om winst of verlies van de operatie te rapporteren.

Betalingen van geschatte belasting

Betalingen van geschatte belasting zijn driemaandelijkse bedragen die particulieren en bedrijven gedurende het jaar aan de IRS betalen om hun verwachte belastingplicht te dekken. Deze betalingen zijn vereist voor eenmanszaken, partners en aandeelhouders van S Corps als ze verwachten $ 1.000 of meer verschuldigd te zijn bij het indienen van hun aangifte. Hetzelfde geldt voor C Corps die verwachten minimaal $ 500 verschuldigd te zijn.

Wie moet betalingen van geschatte belasting doen?

• Zelfstandigen: als je inkomsten verdient uit zelfstandig ondernemerschap, zoals freelancen, advies of het voeren van een bedrijf, moet je doorgaans betalingen van geschatte belasting doen.

• Beleggers: Als je aanzienlijke inkomsten haalt uit beleggingen zoals dividenden, rente of vermogenswinsten, moet je mogelijk verwachte betalingen doen.

• Werknemers met bijverdiensten: als je een reguliere baan hebt met inhoudingen, moet je mogelijk geschatte betalingen doen als je aanzienlijke extra inkomsten genereert.

Wanneer moet de betalingen van geschatte belasting zijn voldaan?

De deadlines voor de betalingen van geschatte belasting zijn als volgt:

• Betalingen voor het eerste kwartaal (1 januari - 31 maart) moeten uiterlijk op 15 april zijn voldaan

• Betalingen voor het tweede kwartaal (1 april - 31 mei) moeten uiterlijk op 15 juni zijn voldaan

• Betalingen voor het derde kwartaal (1 juni - 31 augustus) moeten uiterlijk op 15 september zijn voldaan

• Betalingen voor het vierde kwartaal (1 september - 31 december) moeten uiterlijk 15 januari van het volgende jaar zijn voldaan

Betalingen van geschatte belasting berekenen

• Maak een schatting van je inkomen: bepaal je verwachte inkomsten voor het jaar, inclusief alle inkomstenbronnen.

• Bereken je belastingplicht: gebruik de huidige belastingtarieven en aftrekposten om je totale belastingplicht voor het jaar te berekenen.

• Trek inhoudingen af: als er bedragen worden ingehouden op je salaris of andere bronnen, trek dit dan af van je verwachte totaal.

• Deel door vier: deel het resterende bedrag door vier om je driemaandelijkse betalingen van geschatte belasting te bepalen.

Betalingen van geschatte belasting doen

Je kunt deze betalingen online, per post of telefonisch doen met behulp van het Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS). Je kunt ook gebruikmaken van IRS Direct Pay of betalen via je online IRS-account.

Verlengingstermijnen

Bedrijven kunnen doorgaans verlenging aanvragen bij het indienen van hun federale of staatsbelastingaangifte. Dit is wat je moet weten.

• Federale belastingaangiften: bedrijven kunnen een verlenging van zes maanden aanvragen om hun federale belastingaangifte in te dienen. Ze moeten dit doen vóór de oorspronkelijke deadline. De formulieren verschillen per entiteitstype: C Corps, S Corps en gebruiken formulier 7004, terwijl eenmanszaken formulier 4868 gebruiken.

• Staatsbelastingaangiften: verlengingstermijnen en -procedures variëren, dus het is belangrijk om het Department of Revenue van je staat te raadplegen voor specifieke informatie.

• Omzetbelastingaangifte: neem contact op met het Department of Revenue van je staat voor eventuele verlengingsregels met betrekking tot deze aangiften.