Företag behöver känna till viktiga skattefrister. För organisationer som hanterar omsättningsskatt inkluderar dessa förfallodatum för kvartalsdeklarationer. USA:s federala skattemyndighet (Internal Revenue Service, IRS) tar ut straffavgifter på upp till 25 % av de obetalda beloppen för företag som inte betalar sina skatter i tid.

Nedan beskriver vi kvartalsvisa förfallodatum för omsättningsskatt och andra viktiga tidsfrister som företag behöver känna till.

Vad innehåller den här artikeln?

• Kvartalsvisa förfallodatum för omsättningsskatt
  
• Förfallodatum för inkomstskatt
  
• Uppskattade skattebetalningar
  
• Tidsfrister för förlängning
  

Förfallodatum för omsättningsskatt som betalas in kvartalsvis

I de flesta delstater är de kvartalsvisa förfallodatumen för omsättningsskatt i allmänhet följande:

• K1 (1 december–28 februari) ska vara inbetalat 20 mars

• K2 (1 mars–31 maj) ska vara inbetalat 20 juni

• K3 (1 juni–31 augusti) ska vara inbetalat den 20 september

• K4 (1 september–30 november) ska vara inbetalat den 20 december

Tidsramarna varierar beroende på delstat, vilket kan kräva att betalningar görs månadsvis, kvartalsvis eller årligen. Kontrollera vilka förfallodatumen som gäller i ditt behörighetsområde hos din delstats finansdepartement (eller skattedepartementet).

Förfallodatum för inkomstskatt

Här är företagens typiska tidsfrister för inbetalning av inkomstskatt:

• C-bolag: Inkomstdeklarationen (blankett 1120) ska lämnas in den 15 april för C corps som följer kalenderåret. För företag som är verksamma under ett räkenskapsår förfaller beloppen till betalning den 15:e dagen i den tredje månaden efter det att cykeln avslutats.

• S-bolag och partnerskap: Dessa företagsstrukturer ska deklarera senast den 15:e dagen i den tredje månaden efter beskattningsåret, oavsett om de följer ett kalender- eller räkenskapsår. S-bolag använder formulär 1120-S och partnerskap använder formulär 1065.

• Enskilda firmor: Enskilda firmor rapporterar sina företagsintäkter på sin skattedeklaration (formulär 1040), som ska lämnas in den 15 april. De använder Schema C för att rapportera vinst eller förlust från verksamheten.

Uppskattade skattebetalningar

Uppskattade skatteinbetalningar är kvartalsvisa belopp som individer och företag gör till IRS under hela året för att täcka sin förväntade skatteskuld. Dessa betalningar krävs för ensamföretagare, partners och S bolags aktieägare, om de räknar med att vara skyldiga 1 000 USD eller mer när de lämnar in sin deklaration. Detsamma gäller för C-bolag som förväntar sig att vara skyldiga minst 500 dollar.

Vem behöver göra uppskattade skattebetalningar?

• Egenföretagare: Om du har inkomst från egenföretagande, till exempel frilansande, konsultverksamhet eller om du driver ett företag, måste du vanligtvis göra inbetalningar av uppskattad skatt.

• Investerare: Om du tjänar betydande intäkter från investeringar som utdelningar, räntor eller kapitalvinster kan du behöva göra uppskattade betalningar.

• Anställda med sidoinkomster: Om du har ett vanligt jobb med källskatt kan du behöva göra uppskattade betalningar om du får betydande extra intäkter.

När ska den uppskattade skatten betalas?

Förfallodatum för uppskattad skatt är följande:

• Betalningar för K1 (1 januari–31 mars) förfaller till betalning senast 15 april

• K2 (1 april–31 maj) ska betalas senast 15 juni

• K3 (1 juni–31 augusti) ska betalas senast den 15 september

• K4 (1 september–31 december) ska betalas senast den 15 januari följande år

Hur man beräknar uppskattade skattebetalningar

• Gör en inkomstuppskattning: Bestäm din förväntade inkomst för året, inklusive alla inkomstkällor.

• Beräkna din skattskyldighet: Använd aktuella skattesatser och avdrag för att beräkna din totala skuld för året.

• Dra av innehållet förskott: Om belopp dras av från din lönecheck eller andra källor, ska du subtrahera det från ditt beräknade belopp.

• Dividera med fyra: Dividera den återstående summan med fyra för att bestämma din kvartalsvisa beräknade skatteinbetalning.

Så här gör du beräknade skatteinbetalningar

Du kan göra dessa betalningar online, via post eller telefon med hjälp av EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System). Du kan också använda IRS Direct Pay eller betala via ditt IRS-konto online.

Tidsfrister för förlängning

Företag kan vanligtvis ansöka om förlängning när de lämnar in sina federala eller statliga skattedeklarationer. Här är vad du behöver veta:

• Federala skattedeklarationer: Företag kan ansöka om sex månaders förlängning med att lämna in sina federala skattedeklarationer. De måste göra det senast på den ursprungliga förfallodagen. Formulären skiljer sig åt beroende på företagstyp: C-bolag, S-bolag och partnerskap använder formulär 7004, medan enskilda firmor använder formulär 4868.

• Statliga skattedeklarationer: Tidsfrister och procedurer för förlängning varierar, så det är viktigt att konsultera din delstats finansdepartement för specifik information.

• Deklarationer av omsättningsskatt: Kontrollera med delstatens skattedepartement om det finns några särskilda regler för förlängning av dessa deklarationer.