Unternehmen müssen die wichtigsten Steuerfristen kennen. Unternehmen, welche Verkaufssteuern verarbeiten, sind den vierteljährlichen Fälligkeitsfristen für die Einreichung unterworfen. Der United States Internal Revenue Service (IRS) verhängt Strafen von bis zu 25 % der nicht gezahlten Beträge gegen Unternehmen, die ihre Steuern nicht fristgerecht zahlen.

Im Folgenden besprechen wir die vierteljährlichen Fälligkeitstermine für die Verkaufssteuer und andere wichtige Fristen, die Unternehmen kennen sollten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Vierteljährliche Fälligkeitstermine für die Verkaufssteuer
  
• Fälligkeit der Einkommensteuer
  
• Geschätzte Steuerzahlungen
  
• Verlängerungsfristen
  

Vierteljährliche Fälligkeit der Verkaufssteuer

In den meisten US-Bundesstaaten sind die vierteljährlichen Fälligkeitstermine für die Verkaufssteuer im Allgemeinen wie folgt:

• Q1 (1. Dezember bis 28. Februar) ist bis zum 20. März fällig.

• Q2 (1. März bis 31. Mai) ist bis zum 20. Juni fällig.

• Q3 (1. Juni bis 31. August) ist bis zum 20. September fällig.

• Q4 (1. September bis 30. November) ist bis zum 20. Dezember fällig.

Der Zeitrahmen kann von Bundesstaat zu Bundesstaat variieren und die Zahlungen können monatlich, vierteljährlich oder jährlich erfolgen. Erkundigen Sie sich beim Department of Revenue (oder Department of Taxation) Ihres Bundesstaates nach den spezifischen Fälligkeitsterminen in Ihrem Zuständigkeitsbereich.

Fälligkeit der Einkommensteuer

Hier sind die typischen Fristen für die Zahlung der Einkommensteuer für Unternehmen:

• C-Corporations: Die Einkommensteuererklärung (Formular 1120) muss am 15. April für C-Corps eingereicht werden, die auf das Kalenderjahr folgen. Für Unternehmen, die in einem Geschäftsjahr tätig sind, sind die Beträge am 15. des dritten Monats nach dem Ende dieses Zyklus fällig.

• S-Corporations und Partnerships: Bei diesen Unternehmensstrukturen ist die Einreichung am 15. des dritten Monats nach ihrem Steuerjahr fällig, unabhängig davon, ob sie einem Kalender- oder Steuerjahr folgen. S-Corps verwenden das Formular 1120-S und Partnerships das Formular 1065.

• Einzelunternehmen: Einzelunternehmer/innen geben ihre Geschäftsgewinne in ihrer Steuererklärung (Form 1040) an, die am 15. April fällig ist. Sie verwenden „Schedule C“, um Gewinne oder Verluste aus dem Geschäftsbetrieb zu melden.

Geschätzte Steuerzahlungen

Geschätzte Steuerzahlungen sind vierteljährliche Beträge, die Einzelpersonen und Unternehmen im Laufe des Jahres an den IRS zahlen, um ihre erwartete Steuerschuld zu decken. Diese Zahlungen sind für Einzelunternehmer/innen, Partner/innen und S-Corp-Anteilseiger/innen erforderlich, wenn sie bei der Einreichung ihrer Steuererklärung mit einem schuldenden Betrag von mindestens 1.000 $ rechnen. Das Gleiche gilt für C-Corps, die mit Verbindlichkeiten von mindestens 500 $ rechnen.

Wer muss Zahlungen hinsichtlich geschätzter Steuerzahlungen leisten?

• Selbstständige Einzelpersonen: Wenn Sie Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit erzielen, z. B. als Freiberufler/in, als Berater/in oder als Unternehmensführer/in, müssen Sie in der Regel geschätzte Steuerzahlungen leisten.

• Inverstorinnen/Investoren: Wenn Sie erhebliche Einnahmen aus Anlagen wie Dividenden, Zinsen oder Kapitalgewinnen erzielen, müssen Sie möglicherweise prognostizierte Zahlungen leisten.

• Mitarbeitende mit Nebeneinkommen: Wenn Sie einen regulären Job mit Quellensteuern ausüben, müssen Sie möglicherweise geschätzte Zahlungen leisten, wenn Sie erhebliche zusätzliche Einnahmen erzielen.

Wann sind geschätzte Steuerzahlung fällig?

Die Fälligkeitsfristen für geschätzte Steuerzahlungen lauten wie folgt:

• Zahlungen für das 1. Quartal (1. Januar bis 31. März) sind bis zum 15. April fällig.

• Zahlungen für das 2. Quartal (1. April bis 31. Mai) sind bis zum 15. Juni fällig.

• Zahlungen für das 3. Quartal (1. Juni bis 31. August) sind bis zum 15. September fällig.

• Zahlungen für das 4. Quartal (1. September bis 31. Dezember) sind bis zum 15. Januar des Folgejahres fällig.

Berechnung von geschätzten Steuerzahlungen

• Einkommen schätzen: Ermitteln Sie Ihre voraussichtlichen Einnahmen für das Jahr, einschließlich aller Einnahmequellen.

• Berechnen Sie Ihre Steuerverbindlichkeit: Verwenden Sie die aktuellen Steuersätze und Abzüge, um Ihre Gesamtverbindlichkeit für das Jahr zu ermitteln.

• Einbehalt abziehen: Wenn Beträge von Ihrem Gehaltsscheck oder anderen Quellen einbehalten werden, ziehen Sie diese von Ihrer prognostizierten Gesamtsumme ab.

• Teilen Sie durch vier: Teilen Sie den verbleibenden Betrag durch vier, um Ihre geschätzte vierteljährliche Steuerzahlung zu ermitteln.

Wie nimmt man geschätzte Steuerzahlungen vor?

Diese Zahlungen können Sie online, per Post oder telefonisch über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) vornehmen. Sie können auch IRS Direct Pay nutzen oder über Ihr Online-IRS-Konto zahlen.

Verlängerungsfristen

Unternehmen können in der Regel Verlängerungen beantragen, wenn sie ihre Steuererklärungen auf Bundes- oder Bundesstaatsebene einreichen. Hier erfahren Sie, was Sie wissen sollten.

• Bundes-Steuererklärungen: Unternehmen können eine sechsmonatige Verlängerung beantragen, um ihre Bundessteuererklärungen einzureichen. Dies muss bis zum ursprünglichen Fälligkeitsdatum geschehen. Die Formulare unterscheiden sich je nach Entitätstyp: C-Corps, S-Corps und Partnerships verwenden das Formular 7004, Einzelunternehmen das Formular 4868.

• Bundesstaatliche Steuererklärungen: Verlängerungsfristen und Verfahren variieren, daher ist es wichtig, dass Sie sich für spezifische Informationen an das Department of Revenue Ihres Bundesstaates wenden.

• Verkaufssteuererklärungen: Erkundigen Sie sich beim Department of Revenue Ihres Bundesstaates nach Verlängerungsregeln bezüglich dieser Einreichungen.