Las empresas deben conocer los plazos fiscales clave. En el caso de las organizaciones que gestionan el impuesto sobre las ventas, esto incluye las fechas de presentación trimestrales. El Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (United States Internal Revenue Service, IRS) impone sanciones de hasta el 25 % de los montos impagos a las empresas que no paguen sus impuestos a tiempo.

A continuación, analizaremos las fechas de vencimiento trimestrales del impuesto sobre las ventas y otros plazos clave que las empresas deben conocer.

¿Qué hay en este artículo?

• Fechas de vencimiento trimestrales del impuesto sobre las ventas
  
• Fechas de vencimiento del impuesto a las ganancias
  
• Pagos de impuestos estimados
  
• Plazos de extensión
  

Fechas de vencimiento trimestrales del impuesto sobre las ventas

En la mayoría de los estados, las fechas de vencimiento trimestrales del impuesto sobre las ventas suelen ser las siguientes:

• El primer trimestre (del 1 de diciembre al 28 de febrero) vence el 20 de marzo

• El segundo trimestre (del 1 de marzo al 31 de mayo) vence el 20 de junio

• El tercer trimestre (del 1 de junio al 31 de agosto) vence el 20 de septiembre

• El cuarto trimestre (del 1 de septiembre al 30 de noviembre) vence el 20 de diciembre

Los plazos varían según el estado, lo que puede requerir que los pagos se realicen mensual, trimestral o anualmente. Consulta con el Departamento de Ingresos (o de Tributación) de tu estado para conocer las fechas de vencimiento específicas en tu jurisdicción.

Fechas de vencimiento del impuesto a las ganancias

Estos son los plazos típicos para que las empresas paguen el impuesto a las ganancias:

• Sociedades de tipo C: La declaración de impuesto a las ganancias (Formulario 1120) vence el 15 de abril para las sociedades de tipo C que siguen el año calendario. En el caso de las sociedades que operan en un año fiscal, los importes vencen el día 15 del tercer mes posterior a la finalización de ese ciclo.

• Sociedades de tipo S y sociedades colectivas: Estas estructuras empresariales deben presentar sus declaraciones el día 15 del tercer mes posterior al cierre de su año fiscal o calendario, según corresponda. Las sociedades de tipo S usan el Formulario 1120-S y las sociedades colectivas usan el Formulario 1065.

• Empresas unipersonales: Las empresas unipersonales declaran las ganancias de su negocio en su declaración de impuestos (Formulario 1040), que vence el 15 de abril. Utilizan el Anexo C para informar las ganancias o pérdidas de la operación.

Pagos de impuestos estimados

Los pagos del impuesto estimado son importes trimestrales que las personas y las empresas realizan al IRS a lo largo del año para cubrir su obligación tributaria esperada. Estos pagos son obligatorios para las empresas unipersonales, los socios y accionistas de sociedades de tipo S si anticipan deber USD 1,000 o más al presentar su declaración. Lo mismo se aplica a las sociedades de tipo C que esperan deber al menos USD 500.

¿Quién tiene que hacer pagos de impuestos estimados?

• Trabajadores autónomos: Si obtienes ingresos por trabajos autónomos, como el trabajo independiente, la consultoría o la gestión de un negocio, normalmente debes realizar pagos de impuestos estimados.

• Inversores: Si obtienes ganancias sustanciales de inversiones como dividendos, intereses o ganancias de capital, es posible que debas realizar pagos estimados.

• Empleados con ingresos adicionales: Si tienes un empleo regular con retenciones, es posible que debas realizar pagos estimados si generas ingresos adicionales sustanciales.

¿Cuándo vencen los pagos de impuestos estimados?

Las fechas de vencimiento de los pagos del impuesto estimado son las siguientes:

• Los pagos del primer trimestre (del 1 de enero al 31 de marzo) vencen el 15 de abril

• Los pagos del segundo trimestre (del 1 de abril al 31 de mayo) vencen el 15 de junio

• Los pagos del tercer trimestre (del 1 de junio al 31 de agosto) vencen el 15 de septiembre

• Los pagos del cuarto trimestre (del 1 de septiembre al 31 de diciembre) vencen el 15 de enero del año siguiente

Cómo calcular los pagos de impuestos estimados

• Calcula tus ingresos: Determina tus ingresos esperados para el año, incluyendo todas las fuentes de ingresos.

• Calcula tu obligación tributaria: Usa las tasas impositivas y deducciones actuales para aproximar tu obligación total para el año.

• Resta la retención: Si se retienen montos de tu salario o de otras fuentes, réstalos de tu total proyectado.

• Divide entre cuatro: Divide la cifra restante entre cuatro para determinar tu pago trimestral de impuestos estimados.

Cómo realizar pagos de impuestos estimados

Puedes realizar estos pagos en línea, por correo o por teléfono utilizando el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (Electronic Federal Tax Payment System, EFTPS. También puedes usar Direct Pay de IRS o pagar a través de tu cuenta en línea del IRS.

Plazos de extensión

Por lo general, las empresas pueden solicitar extensiones al presentar sus declaraciones de impuestos federales o estatales. Esto es lo que debes saber.

• Declaraciones de impuestos federales: Las empresas pueden solicitar una extensión de seis meses para presentar sus declaraciones de impuestos federales. Deben hacerlo antes de la fecha de vencimiento original. Los formularios difieren según el tipo de entidad: Las sociedades de tipo C, las sociedades de tipo S y las sociedades colectivas usan el Formulario 7004, mientras que las empresas unipersonales usan el Formulario 4868.

• Declaraciones de impuestos estatales: Los plazos y procedimientos de extensión varían, por lo que es importante consultar al Departamento de Ingresos de tu estado para obtener información específica.

• Declaraciones de impuestos sobre las ventas: Consulta con el Departamento de Ingresos de tu estado para conocer las reglas de extensión con respecto a estas presentaciones.