企业需要了解关键的纳税截止日期。对于处理销售税的组织，这些包括季度申报截止日期。美国国税局 (IRS) 对未能按时缴纳税款的企业处以未缴税款的最高 25% 的罚款。

下面，我们将探讨企业需要了解的季度销售税缴纳截止日期以及其他关键的截止时间。

本文内容

• 季度销售税的截止日期
  
• 所得税截止日期
  
• 预估税款
  
• 延期截止日期
  

季度销售税截止日期

在大多数州，季度销售税截止日期通常如下：

• 第一季度（12 月 1 日至 2 月 28 日）的截止日期为 3 月 20 日

• 第二季度（3 月 1 日至 5 月 31 日）的截止日期为 6 月 20 日

• 第三季度（6 月 1 日至 8 月 31 日）的截止日期为 9 月 20 日

• 第四季度（9 月 1 日至 11 月 30 日）的截止日期为 12 月 20 日

时间范围因州而异，可能要求按月、按季度或按年进行税款缴纳。请向您所在州的税务局（或税务部门）查询您所在辖区的具体纳税截止日期。

所得税截止日期

以下是企业缴纳所得税的典型截止日期：

• C 类公司： 对于遵循日历年制的 C 类公司而言，所得税申报表（1120 表格）的申报截止日期为 4 月 15 日。对于按财年运营的公司，应在该财年周期结束后的第三个月的第 15 日缴纳相应款项。

• S 类公司和合伙企业： 这些业务结构的申报截止日期为纳税年度后第三个月的 15 日，无论它们遵循日历还是财政年度。S 类公司使用表格 1120-S，而合伙企业使用表格 1065。

• 个人独资企业： 个人独资企业需在其所得税申报表（表格 1040）上申报其经营所得，该申报表的截止申报日期为 4 月 15 日。他们使用 C 附表来报告经营活动产生的利润或亏损。

预估税款

预估税款是个人和企业全年按季度向美国国税局缴纳的款项，用以支付他们预期的纳税义务。如果个人独资企业、合伙企业合伙人以及 S 类公司股东预计在申报纳税时应纳税额达到 1,000 美元或以上，那么他们就需要进行预估税款的缴纳。对于预计欠税至少 500 美元的 C 类公司来说，这同样适用。

谁需要缴纳预估税款？

• 个体经营者： 如果您通过自主创业，如从事自由职业、提供咨询服务或经营企业来获得收入，那么通常您需要进行预估税款的缴纳。

• 投资者： 如果您从股息、利息或资本利得等投资中获得了可观的收益，您可能需要进行预估税款的缴纳。

• 有副业收入的员工： 如果您有一份有预扣税款的固定工作，而您又获得了可观的额外收入，那么您可能需要进行预估税款的支付。

预估税款的缴纳截止时间是什么时候？

预估税的缴纳截止日期如下：

• 第一季度（1 月 1 日至 3 月 31 日）的缴纳截止日期为 4 月 15 日

• 第二季度（4 月 1 日至 5 月 31 日）的缴纳截止日期为 6 月 15 日

• 第三季度（6 月 1 日至 8 月 31 日）的缴纳截止日期为 9 月 15 日

• 第四季度（9 月 1 日至 12 月 31 日）的缴纳截止日期为次年 1 月 15 日

如何计算预估税款

• 估算您的收入： 确定您当年的预期收入，包括所有收入来源。

• 计算您的纳税义务： 使用当前的税率和扣除项目来估算您本年度的总纳税义务。

• 减去预扣税款： 如果从您的工资支票或其他来源中预扣了款项，那么从您的预计纳税总额中减去这部分金额。

• 除以 4： 将剩余数字除以 4 以确定您的季度预估税款。

如何缴纳预估税

您可以通过电子联邦纳税系统 (EFTPS) 以在线、邮寄或电话的方式进行这些税款的缴纳。您也可以使用美国国税局的直接支付功能，或者通过您的美国国税局在线账户进行缴纳。

延期截止日期

企业在提交联邦或州的纳税申报表时，通常可以申请延期申报。以下是您需要了解的内容：

• 联邦纳税申报表： 企业可以申请六个月的延期来提交联邦纳税申报表。他们必须在原定截止日期之前进行申请。表单因实体类型而异：C 类公司、S 类公司和合伙企业使用表格 7004，而个人独资企业使用表格 4868。

• 州纳税申报表： 延期申报的截止日期和流程各不相同，所以向您所在州的税务局咨询具体信息是很重要的。

• 销售税申报表： 向您所在州的税务局咨询有关这些填报的任何延期填报规则。