Os principais prazos fiscais são uma informação importante para as empresas. Para organizações que lidam com o imposto sobre vendas, esses prazos incluem as declarações trimestrais. O United States Internal Revenue Service (IRS) aplica multas de até 25% sobre os valores dos impostos não pagos dentro do prazo pelas empresas.

A seguir, falaremos sobre datas de vencimento trimestrais do imposto sobre vendas e outros prazos importantes que as empresas precisam conhecer.

Neste artigo:

• Datas de vencimento trimestrais do imposto sobre vendas
  
• Datas de vencimento do imposto de renda
  
• Pagamentos de impostos estimados
  
• Prorrogação de prazos
  

Datas de vencimento trimestrais do imposto sobre vendas

Na maioria dos estados, as datas de vencimento trimestrais do imposto sobre vendas costumam ser:

• 1º trimestre (1º de dezembro a 28 de fevereiro) vence em 20 de março

• 2º trimestre (1º de março a 31 de maio) vence em 20 de junho

• 3º trimestre (1º de junho a 31 de agosto) vence em 20 de setembro

• 4º trimestre (1º de setembro a 30 de novembro) vence em 20 de dezembro

Os prazos variam conforme o estado e podem exigir pagamentos mensais, trimestrais ou anuais. Consulte o Department of Revenue (ou Taxation) do seu estado para obter as datas de vencimento específicas da sua jurisdição.

Datas de vencimento do imposto de renda

Veja a seguir os prazos comuns para as empresas pagarem imposto de renda:

• Empresas tipo C: a declaração de imposto de renda (informe fiscal 1120) vence em 15 de abril para empresas tipo C que seguem o ano-calendário. Para as empresas que seguem o ano fiscal, os valores são devidos no dia 15 do terceiro mês após o término desse ciclo.

• Empresas tipo S e sociedades: para essas estruturas de empresa, as declarações vencem no dia 15 do terceiro mês após o ano tributário, independentemente de elas seguirem o ano-calendário ou o ano fiscal. As empresas tipo S usam o informe 1120-S e as sociedades usam o informe 1065.

• Empresários individuais: os empresários individuais declaram as receitas da empresa na declaração de imposto de renda (informe 1040), que vence em 15 de abril. Eles usam o Anexo C para declarar o lucro ou a perda da operação.

Pagamentos de impostos estimados

Os pagamentos de impostos estimados são valores trimestrais que pessoas físicas e jurídicas pagam ao IRS ao longo do ano para cobrir suas obrigações fiscais esperadas. Esses pagamentos são obrigatórios para empresários individuais, sócios e acionistas de empresas tipo S que estimam uma obrigação fiscal de US$ 1.000 ou mais no momento da declaração. O mesmo se aplica a empresas tipo C que estimam uma obrigação fiscal de pelo menos US$ 500.

Quem precisa fazer pagamentos de impostos estimados?

• Autônomos: pessoas que obtêm renda de trabalho autônomo, como freelancer, consultoria ou operação de um negócio, normalmente precisam fazer pagamentos de impostos estimados.

• Investidores: se você obtém receitas substanciais de investimentos como dividendos, juros ou ganhos de capital, pode ser necessário fazer pagamentos estimados.

• Funcionários com renda paralela: se você tem um trabalho regular com retenções, talvez seja necessário fazer pagamentos estimados se receber uma receita adicional substancial.

Quando vencem os pagamentos de impostos estimados?

As datas de vencimento dos pagamentos de impostos estimados são as seguintes:

• 1º trimestre (1º de janeiro a 31 de março): os pagamentos vencem em 15 de abril

• 2º trimestre (1º de abril a 31 de maio): os pagamentos vencem em 15 de junho

• 3º trimestre (1º de junho a 31 de agosto): os pagamentos vencem em 15 de setembro

• 4º trimestre (1º de setembro a 31 de dezembro): os pagamentos vencem em 15 de janeiro do ano seguinte

Como calcular pagamentos de impostos estimados

• Estime sua renda: determine a renda esperada para o ano, incluindo todas as fontes de receita.

• Calcule sua obrigação fiscal: use as alíquotas e deduções fiscais atuais para estimar a obrigação total do ano.

• Subtraia as retenções: se foram retidos valores do seu salário ou de outras fontes, subtraia-os do total estimado.

• Divida por quatro: divida o valor restante por quatro para determinar o pagamento trimestral de impostos estimados.

Como fazer pagamentos de impostos estimados

Você pode fazer esses pagamentos online, pelo correio ou por telefone usando o Sistema de Pagamento Eletrônico de Impostos Federais (EFTPS). Você também pode usar o IRS Direct Pay ou pagar usando sua conta IRS online.

Prorrogação de prazos

Normalmente, as empresas podem solicitar prorrogações quando enviam suas declarações de impostos federais ou estaduais. Veja o que você precisa saber:

• Declarações de impostos federais: as empresas podem solicitar uma prorrogação de seis meses para enviar as declarações de impostos federais. Essa solicitação deve ser feita até a data de vencimento original. Os informes diferem por tipo de entidade: Empresas tipo C, empresas tipo S e sociedades usam o informe 7004. Já as empresas individuais usam o informe 4868.

• Declarações fiscais estaduais: os prazos e procedimentos de prorrogação variam. Por isso, é importante consultar o Department of Revenue do seu estado para obter informações específicas.

• Declarações de imposto sobre vendas: verifique com o Department of Revenue do seu estado se há regras de prorrogação para essas declarações.