ธุรกิจต้องรู้วันครบกําหนดภาษีที่สําคัญ สําหรับองค์กรที่จัดการภาษีการขาย ภาษีนี้มีวันครบกําหนดการยื่นรายไตรมาส กรมสรรพากรของสหรัฐอเมริกา (IRS) จะมีบทลงโทษสูงสุด 25% ของยอดที่ยังไม่ได้ชําระสําหรับธุรกิจที่ไม่จ่ายภาษีตรงเวลา

เราจะอธิบายวันครบกําหนดของภาษีการขายรายไตรมาสและวันครบกําหนดที่สําคัญอื่นๆ ที่ธุรกิจต้องทราบด้านล่าง

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• วันครบกําหนดของภาษีขายรายไตรมาส
  
• วันครบกําหนดของภาษีเงินได้
  
• การชำระยอดภาษีโดยประมาณ
  
• วันครบกำหนดการขยายเวลา
  

วันครบกําหนดภาษีการขายรายไตรมาส

ในรัฐส่วนใหญ่ โดยทั่วไปแล้ววันครบกําหนดภาษีการขายรายไตรมาสจะมีดังนี้

• ไตรมาสที่ 1 (1 ธันวาคม – 28 กุมภาพันธ์) ครบกําหนดภายในวันที่ 20 มีนาคม

• ไตรมาสที่ 2 (1 มีนาคม – 31 พฤษภาคม) ครบกําหนดภายในวันที่ 20 มิถุนายน

• ไตรมาสที่ 3 (1 มิถุนายน– 31 สิงหาคม) ครบกําหนดภายในวันที่ 20 กันยายน

• ไตรมาสที่ 4 (1 กันยายน – 30 พฤศจิกายน) ครบกําหนดภายในวันที่ 20 ธันวาคม

กรอบเวลาจะแตกต่างกันไปตามรัฐ โดยอาจต้องชําระเงินเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี โปรดตรวจสอบกับกรมสรรพากร (หรือการเก็บภาษี) ของรัฐเพื่อดูวันครบกําหนดเฉพาะในเขตอํานาจศาลของคุณ

วันครบกําหนดของภาษีเงินได้

ต่อไปนี้คือกําหนดเวลาโดยทั่วไปที่ธุรกิจต้องจ่ายภาษีเงินได้

• บริษัทประเภท C: แบบแสดงรายการภาษีเงินได้ (แบบฟอร์ม 1120) จะครบกําหนดในวันที่ 15 เมษายน สําหรับบริษัทประเภท C ที่เป็นไปตามปีปฏิทิน สําหรับบริษัทที่ดําเนินธุรกิจในปีงบประมาณ จํานวนเงินจะครบกําหนดในวันที่ 15 ของเดือนที่สามหลังจากรอบสิ้นสุดลง

• บริษัทประเภท S และห้างหุ้นส่วน: โครงสร้างธุรกิจเหล่านี้จะยื่นภาษีในวันที่ 15 ของเดือนที่สามตามปีภาษีของตน ไม่ว่าจะเป็นไปตามปฏิทินหรือปีงบประมาณก็ตาม บริษัทประเภท S ใช้แบบฟอร์ม 1120-S และห้างหุ้นส่วนใช้แบบฟอร์ม 1065

• กิจการที่มีเจ้าของคนเดียว: กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวจะรายงานผลกําไรของธุรกิจในแบบแสดงรายการภาษี (แบบฟอร์ม 1040) ที่ครบกําหนดวันที่ 15 เมษายน โดยจะใช้ Schedule C เพื่อรายงานกําไรหรือขาดทุนจากการดําเนินงาน

การชําระเงินภาษีโดยประมาณ

การชําระเงินภาษีโดยประมาณคือยอดเงินรายไตรมาสที่บุคคลทั่วไปและธุรกิจจ่ายให้ IRS ตลอดทั้งปี เพื่อให้ครอบคลุมความรับผิดทางภาษีที่คาดหวังของตน การชําระเงินเหล่านี้จําเป็นสําหรับเจ้าของกิจการที่มีคนเดียว หุ้นส่วน และผู้ถือหุ้นของบริษัทประเภท S หากคาดว่าจะมีมูลค่าตั้งแต่ 1,000 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษี เช่นเดียวกันสำหรับบริษัทประเภท C ที่คาดว่าจะต้องชําระอย่างน้อย 500 ดอลลาร์สหรัฐ

ใครจําเป็นต้องชําระภาษีโดยประมาณ

• บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ: หากคุณมีรายรับจากการทํางานอิสระ เช่น ฟรีแลนซ์ การให้คําปรึกษา หรือการดําเนินธุรกิจ โดยทั่วไปแล้ว คุณจะต้องชําระภาษีโดยประมาณ

• นักลงทุน: หากคุณได้รับผลกําไรจํานวนมากจากการลงทุน เช่น เงินปันผล ดอกเบี้ย หรือผลกําไรในการลงทุน คุณอาจต้องทําการชําระเงินที่คาดการณ์

• พนักงานที่มีรายได้ข้างเคียง: หากคุณมีงานที่มีการหัก ภาษี ณ ที่จ่ายอย่างสม่ำเสมอ คุณอาจต้องชําระเงินโดยประมาณหากได้รับรายรับเพิ่มเติมจํานวนมาก

การชําระเงินภาษีโดยประมาณจะครบกําหนดเมื่อใด

วันครบกําหนดชําระภาษีโดยประมาณมีดังนี้

• การชําระเงินในไตรมาสที่ 1 (1 มกราคม– 31 มีนาคม) จะครบกําหนดภายในวันที่ 15 เมษายน

• การชําระเงินในไตรมาสที่ 2 (1 เมษายน – 31 พฤษภาคม) จะครบกําหนดภายในวันที่ 15 มิถุนายน

• การชําระเงินในไตรมาสที่ 3 (1 มิถุนายน– 31 สิงหาคม) จะครบกำหนดภายในวันที่ 15 กันยายน

• การชําระเงินในไตรมาสที่ 4 (1 กันยายน – 31 ธันวาคม) จะครบกําหนดภายในวันที่ 15 มกราคมของปีต่อมา

วิธีคํานวณการชําระเงินภาษีโดยประมาณ

• ประมาณรายรับของคุณ: พิจารณารายได้ที่คาดการณ์สําหรับปีนี้ โดยรวมแหล่งรายรับทั้งหมด

• คํานวณภาระทางภาษีของคุณ: ใช้อัตราภาษีปัจจุบันและการลดหย่อนเพื่อประมาณภาระรวมของคุณสําหรับปีนั้น

• ลบการหัก ณ ที่จ่าย: หากมีการหักเงินจากเช็คจ่ายเงินหรือแหล่งที่มาอื่นๆ ของคุณ ให้หักตัวเลขนี้ออกจากยอดรวมที่คาดการณ์

• หารด้วย 4: หารตัวเลขที่เหลือด้วย 4 ตัวเพื่อหายอดชําระเงินภาษีโดยประมาณรายไตรมาสของคุณ

วิธีชําระภาษีโดยประมาณ

คุณสามารถชําระเงินทางออนไลน์ ทางไปรษณีย์ หรือทางโทรศัพท์โดยใช้ระบบการชําระเงินภาษีของรัฐบาลกลางทางอิเล็กทรอนิกส์ (EFTPS) นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้ IRS Direct Pay หรือชําระเงินผ่านบัญชี IRS ออนไลน์ได้ด้วย

วันครบกําหนดการขยายเวลา

โดยทั่วไปธุรกิจสามารถขอต่อเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางหรือของรัฐได้ ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณต้องรู้

• แบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง: ธุรกิจสามารถขอขยายเวลา 6 เดือนเพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง โดยจะต้องขอภายในวันครบกําหนดเดิม แบบฟอร์มจะแตกต่างกันไปตามประเภทของนิติบุคคล: บริษัทประเภท C, บริษัทประเภท S และห้างหุ้นส่วนจะใช้แบบฟอร์ม 7004 ในขณะที่กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวจะใช้แบบฟอร์ม 4868

• แบบแสดงรายการภาษีของรัฐ: วันครบกําหนดและขั้นตอนการต่อเวลาจะแตกต่างกันไป ดังนั้นคุณจึงควรขอข้อมูลที่เฉพาะเจาะจงจากกรมสรรพากรของรัฐ

• การแสดงรายการภาษีการขาย: ตรวจสอบกับกรมสรรพากรของรัฐเกี่ยวกับกฎการขยายเวลาในการยื่นภาษีเหล่านี้