ธุรกิจจำเป็นต้องทราบกำหนดเวลาชำระภาษีที่สำคัญ สำหรับองค์กรที่จัดการกับภาษีการขาย วันครบกำหนดการยื่นรายไตรมาส หากพลาดกำหนดเวลาในระดับรัฐเหล่านี้อาจทำให้เกิดค่าใช้จ่ายสูง โดยค่าปรับในการยื่นล่าช้าและการชำระล่าช้าอาจสูงถึง 30% ในบางเขตอำนาจศาล

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงกำหนดการยื่นภาษีการขาย รวมถึงภาษีเงินได้และกำหนดการชำระเงินโดยประมาณที่ธุรกิจมักจะต้องติดตามไปพร้อมๆ กัน

ประเด็นสำคัญ

• แม้ว่าข้อกำหนดจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ แต่เขตอำนาจศาลส่วนใหญ่กำหนดให้ยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษีการขายรายไตรมาสภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดจากเดือนที่สิ้นสุดไตรมาส

• ไม่เหมือนกับภาษีการขายระดับรัฐ โดยทั่วไปแล้วภาษีเงินได้รัฐบาลกลางโดยประมาณรายไตรมาสจะครบกำหนดชำระในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

• ธุรกิจอาจขอขยายเวลาได้หกเดือนสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีรัฐบาลกลาง การขยายเวลาภาษีการขายระดับรัฐจะมีกฎเกณฑ์ที่แยกกันโดยสิ้นเชิงและต้องได้รับการตรวจสอบกับกรมสรรพากรของแต่ละรัฐ แต่การขยายเวลาเหล่านี้ไม่ได้ให้เวลาเพิ่มเติมในการชำระภาษีที่ค้างชำระจริง

วันครบกําหนดภาษีการขายรายไตรมาส

แม้ว่ากำหนดเวลาเฉพาะจะแตกต่างกันไปตามเขตอำนาจศาล แต่รัฐส่วนใหญ่ใช้ปฏิทินรายไตรมาสมาตรฐานในการรายงานภาษีการขาย โดยปกติแล้วการยื่นแบบแสดงรายการและการชำระเงินจะครบกำหนดในวันที่ 20 หรือวันสุดท้ายของเดือนถัดจากเดือนที่สิ้นสุดไตรมาส

โดยทั่วไปแล้วกำหนดการภาษีการขายรายไตรมาสมาตรฐานจะมีลักษณะดังนี้

• ไตรมาสที่ 1 (1 มกราคม–31 มีนาคม): ครบกำหนดในเดือนเมษายน (มักจะเป็นวันที่ 20 หรือ 30 เมษายน)

• ไตรมาสที่ 2 (1 เมษายน–30 มิถุนายน): ครบกำหนดในเดือนกรกฎาคม (มักจะเป็นวันที่ 20 หรือ 31 กรกฎาคม)

• ไตรมาสที่ 3 (1 กรกฎาคม–30 กันยายน): ครบกำหนดในเดือนตุลาคม (มักจะเป็นวันที่ 20 หรือ 31 ตุลาคม)

• ไตรมาสที่ 4 (1 ตุลาคม–31 ธันวาคม): ครบกำหนดในเดือนมกราคม (มักจะเป็นวันที่ 20 หรือ 31 มกราคม)

หากวันครบกำหนดชำระภาษีตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดตามกฎหมายที่ได้รับการยอมรับ กำหนดเวลาดังกล่าวมักจะเลื่อนไปเป็นวันทำการถัดไป

กรอบเวลาจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ ซึ่งอาจกำหนดให้ชำระเงินเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี กำหนดการจะผูกโยงโดยตรงกับปริมาณการขายและภาระภาษีทั้งหมดในรัฐของคุณ ลองตรวจสอบกับกรมสรรพากร (หรือหน่วยงานด้านการเก็บภาษี) ของรัฐของคุณเพื่อยืนยันข้อมูลดังกล่าว

โดยทั่วไป ยิ่งคุณเก็บภาษีการขายได้มากเท่าใด คุณก็จะยิ่งต้องยื่นและนำส่งเงินทุนเหล่านั้นบ่อยขึ้นเท่านั้น ในทางกลับกัน ธุรกิจขนาดเล็กที่มีภาระภาษีน้อยที่สุดอาจยื่นแบบรายปีได้ สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบกับหน่วยงานด้านภาษีของรัฐเพื่อยืนยันความถี่ที่คุณได้รับมอบหมายอย่างแน่ชัด ตลอดจนวันครบกำหนดเฉพาะของรัฐนั้นๆ

วันครบกำหนดชำระภาษีการขายแบบรัฐต่อรัฐ

วันครบกำหนดชำระภาษีการขายจะมีความแตกต่างกันไปในหลายรัฐดังนี้

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณพลาดวันครบกำหนด

การพลาดกำหนดเวลาภาษีการขายจะทำให้เกิดผลที่ตามมาทางด้านการเงินและการดำเนินงานในทันที เนื่องจากรัฐต่างๆ พึ่งพารายรับจากภาษีการขายเป็นหลัก จึงมีการบังคับใช้การปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างเข้มงวดผ่านกลไกหลายประการดังนี้

• ค่าปรับและดอกเบี้ย: รัฐส่วนใหญ่จะประเมินทั้งค่าปรับในการยื่นล่าช้าสำหรับกรณีที่พลาดกำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการและค่าปรับในการชำระล่าช้า โดยคิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ ซึ่งอาจอยู่ในช่วง 5%–30% ขึ้นอยู่กับแต่ละรัฐ นอกจากนี้ ดอกเบี้ยตามกฎหมายยังสะสมเป็นรายเดือนในยอดคงเหลือที่ยังไม่ได้ชำระจนกว่าจะได้รับการแก้ไข

• การสูญเสียส่วนลดสำหรับผู้จำหน่าย: มีเกือบ 30 รัฐที่เสนอส่วนลดสำหรับผู้จำหน่าย (หรือส่วนลดสำหรับการยื่นตรงเวลา) ซึ่งจะช่วยให้ธุรกิจสามารถเก็บภาษีการขายบางส่วนที่เก็บได้ไว้เป็นค่าตอบแทนสำหรับการบริหารจัดการภาษี หากคุณพลาดกำหนดเวลาในการยื่นหรือชำระเงิน คุณจะสูญเสียส่วนลดนี้ไปในทันที

• ความเสี่ยงในการตรวจสอบและการเพิกถอนใบอนุญาต: การยื่นล่าช้าอย่างต่อเนื่องหรือการไม่นำส่งภาษีถือเป็นสัญญาณเตือนที่รุนแรงสำหรับหน่วยงานด้านภาษีของรัฐ ซึ่งจะเพิ่มความเป็นไปได้ที่คุณจะถูกตรวจสอบอย่างมาก การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างต่อเนื่องอาจทำให้รัฐใช้สิทธิยึดหน่วงทางภาษีกับธุรกิจของคุณหรือเพิกถอนใบอนุญาตภาษีการขายของคุณทั้งหมด

วันครบกําหนดของภาษีเงินได้

สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก การติดตามวันครบกำหนดชำระภาษีเงินได้มีความสำคัญพอๆ กับการติดตามวันครบกำหนดชำระภาษีการขาย Internal Revenue Service (IRS) ของสหรัฐอเมริกา จะกำหนดให้มีค่าปรับสูงสุด 25% ของยอดที่ยังไม่ได้ชำระสำหรับธุรกิจที่ไม่ได้ชำระภาษีตรงเวลา

ต่อไปนี้คือกําหนดเวลาโดยทั่วไปที่ธุรกิจต้องจ่ายภาษีเงินได้

• บริษัทประเภท C (C corp): การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ (แบบฟอร์ม 1120) จะครบกำหนดในวันที่ 15 เมษายน สำหรับบริษัทประเภท C ที่ปฏิบัติตามปีปฏิทิน สำหรับบริษัทที่ดำเนินงานตามปีงบประมาณ ยอดต่างๆ จะครบกำหนดในวันที่ 15 ของเดือนที่สามหลังจากที่รอบดังกล่าวสิ้นสุดลง

• บริษัทประเภท S (S corp) และห้างหุ้นส่วน: โครงสร้างธุรกิจเหล่านี้ต้องยื่นแบบแสดงรายการภายในวันที่ 15 ของเดือนที่สามหลังจากสิ้นสุดปีภาษี ไม่ว่าจะเป็นปีปฏิทินหรือปีงบประมาณก็ตาม บริษัทประเภท S ใช้แบบฟอร์ม 1120-S และห้างหุ้นส่วนใช้แบบฟอร์ม 1065

• เจ้าของกิจการคนเดียว: เจ้าของกิจการคนเดียวจะรายงานผลกำไรของธุรกิจในแบบแสดงรายการภาษี (แบบฟอร์ม 1040) ซึ่งครบกำหนดในวันที่ 15 เมษายน โดยจะใช้ Schedule C เพื่อรายงานกำไรหรือขาดทุนจากการดำเนินงาน

การชําระเงินภาษีโดยประมาณ

การชำระภาษีโดยประมาณจะเป็นยอดรายไตรมาสที่บุคคลและธุรกิจจ่ายให้กับ IRS ตลอดทั้งปีเพื่อให้ครอบคลุมภาระภาษีที่คาดหวังไว้ การชำระเงินเหล่านี้เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับเจ้าของกิจการคนเดียว หุ้นส่วน และผู้ถือหุ้นในบริษัทประเภท S หากคาดว่าจะมีภาระผูกพันตั้งแต่ 1,000 ดอลลาร์สหรัฐขึ้นไปเมื่อยื่นแบบแสดงรายการ นอกจากนี้ยังใช้ได้กับบริษัทประเภท C ที่คาดว่าจะมีภาระผูกพันอย่างน้อย 500 ดอลลาร์สหรัฐเช่นกัน

ใครจําเป็นต้องชําระภาษีโดยประมาณ

• บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ: หากคุณมีรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ (เช่น การทำงานฟรีแลนซ์ การให้คำปรึกษา การดำเนินธุรกิจ) คุณมักจะต้องชำระภาษีโดยประมาณ

• นักลงทุน: หากคุณมีผลกำไรจำนวนมากจากการลงทุน เช่น เงินปันผล ดอกเบี้ย และกำไรจากการขายสินทรัพย์ คุณอาจต้องชำระเงินตามที่คาดการณ์ไว้

• พนักงานที่มีรายได้เสริม: หากคุณมีงานประจำที่มีการหัก ณ ที่จ่าย คุณอาจต้องชำระเงินโดยประมาณหากคุณมีรายรับเพิ่มเติมจำนวนมาก

การชําระเงินภาษีโดยประมาณจะครบกําหนดเมื่อใด

ต่อไปนี้คือวันครบกำหนดสำหรับการชำระภาษีโดยประมาณ:

• การชำระเงินไตรมาสที่ 1 (1 มกราคม–31 มีนาคม) จะครบกำหนดในวันที่ 15 เมษายน

• การชำระเงินไตรมาสที่ 2 (1 เมษายน–31 พฤษภาคม) จะครบกำหนดในวันที่ 15 มิถุนายน

• การชำระเงินไตรมาสที่ 3 (1 มิถุนายน–31 สิงหาคม) จะครบกำหนดในวันที่ 15 กันยายน

• การชำระเงินไตรมาสที่ 4 (1 กันยายน–31 ธันวาคม) จะครบกำหนดในวันที่ 15 มกราคมของปีถัดไป

วิธีคํานวณการชําระเงินภาษีโดยประมาณ

ขั้นตอนในการคำนวณภาษีโดยประมาณมีดังนี้

• ประมาณการรายได้ของคุณ: พิจารณารายได้ที่คุณคาดหวังสำหรับปีนั้นๆ ซึ่งรวมถึงแหล่งที่มาของรายรับทั้งหมด

• คำนวณภาระภาษีของคุณ: ใช้อัตราภาษีปัจจุบันและการหักลดหย่อนเพื่อประมาณภาระผูกพันรวมของคุณสำหรับปีนั้นๆ

• ลบการหัก ณ ที่จ่าย: หากมียอดที่หัก ณ ที่จ่ายจากเช็คเงินเดือนหรือแหล่งอื่นๆ ของคุณ ให้หักออกจากยอดรวมที่คุณคาดการณ์ไว้

• หารด้วยสี่: หารตัวเลขที่เหลือด้วยสี่เพื่อหาจำนวนการชำระภาษีโดยประมาณรายไตรมาสของคุณ

วิธีชําระภาษีโดยประมาณ

คุณสามารถชำระเงินเหล่านี้ทางออนไลน์ ทางไปรษณีย์ หรือทางโทรศัพท์โดยใช้ระบบ Electronic Federal Tax Payment System นอกจากนี้คุณยังใช้ IRS Direct Pay หรือชำระเงินผ่านบัญชี IRS ออนไลน์ของคุณได้อีกด้วย

วันครบกําหนดการขยายเวลา

โดยปกติแล้วธุรกิจต่างๆ จะยื่นขอขยายเวลาได้เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางหรือของรัฐ สิ่งที่ควรทราบมีดังนี้:

• แบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง: ธุรกิจต่างๆ ขอขยายเวลาสำหรับแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางได้ 6 เดือน โดยจะต้องดำเนินการภายในวันครบกำหนดเดิม แบบฟอร์มจะแตกต่างกันไปตามประเภทของนิติบุคคล C corp, S corp และห้างหุ้นส่วนจะใช้แบบฟอร์ม 7004 ในขณะที่กิจการเจ้าของคนเดียวจะใช้แบบฟอร์ม 4868

• แบบแสดงรายการภาษีของรัฐ: กำหนดเวลาและขั้นตอนในการขอขยายเวลาจะแตกต่างกันไป ดังนั้นการปรึกษากับสรรพากรของรัฐเพื่อขอข้อมูลเฉพาะจึงเป็นเรื่องสำคัญ ในหลายกรณี รัฐจะอนุมัติการขยายเวลาการยื่นเอกสารของรัฐโดยอัตโนมัติหากคุณได้ยื่นขอขยายเวลาของรัฐบาลกลางสำเร็จแล้ว แต่บางรัฐก็ยังคงกำหนดให้ต้องมีการยื่นคำขอในระดับรัฐแยกต่างหาก

• แบบแสดงรายการภาษีการขาย: โปรดตรวจสอบกฎการขยายเวลาเกี่ยวกับการยื่นเอกสารเหล่านี้กับสรรพากรของรัฐ ข้อยกเว้นที่พบบ่อยที่สุดคือการขยายเวลาครอบคลุมทั้งหมดที่ออกโดยรัฐ ซึ่งจะอนุมัติให้แก่ธุรกิจในพื้นที่ที่ได้รับผลกระทบจากภัยพิบัติทางธรรมชาติที่ประกาศไว้โดยอัตโนมัติ ข้อสำคัญที่ควรทราบก็คือ แม้ว่าจะได้รับการอนุมัติการขยายเวลา แต่ก็มักจะเป็นเพียงการขยายเวลาสำหรับการยื่นเอกสารเท่านั้น คุณยังคงต้องประเมินและนำส่งหนี้สินทางภาษีภายในวันครบกำหนดเดิม เพื่อหลีกเลี่ยงการสะสมของดอกเบี้ยตามกฎหมายและค่าปรับการชำระเงินล่าช้า

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันและแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีโดยพิจารณาจากธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา จัดการการยื่นเอกสารของสหรัฐอเมริกาในแดชบอร์ดให้เป็นแบบอัตโนมัติ และจัดการการยื่นเอกสารทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้อีกด้วย Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีสินค้าและบริการ (GST) โดยอัตโนมัติสำหรับสิ่งต่อไปนี้:

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้