På delstatsnivå är omsättningsskattesatsen i Massachusetts 6,25 %. Massachusetts tillåter inte städer eller län att lägga till egna allmänna omsättningsskatter utöver detta, med undantag för en ytterligare lokal skatt på tillagad mat i vissa städer. Om du är ett företag som verkar i eller säljer till Massachusetts måste du först förstå när ekonomiska förbindelseregler börjar gälla och gör dig ansvarig för att ta ut och betala in omsättningsskatt i MA. Utöver det behöver du sätta dig in i vilka varor och tjänster som omfattas respektive inte omfattas av Massachusetts omsättningsskatt.

Nedan förklarar vi hur omsättningsskatt i Massachusetts fungerar och hur ditt företag kan följa reglerna.

Viktiga punkter

• Massachusetts har en fast omsättningsskattesats på 6,25 % som gäller i hela delstaten. Inga lokala allmänna omsättningsskatter är tillåtna.

• Företag utanför delstaten måste ta ut och betala in Massachusetts omsättningsskatt när de överskrider tröskeln för ekonomiska förbindelseregler, även om de inte har någon fysisk närvaro i delstaten.

• Vissa kategorier följer specifika regler, bland annat befrielser för kläder, tillagad mat och programvara.

Vad är omsättningsskattesatsen i Massachusetts?

Massachusetts har en delstatlig omsättningsskattesats på 6,25 %. Till skillnad från de flesta delstater tillåter Massachusetts inte städer eller län att lägga till en egen allmän omsättningsskatt utöver denna.

Massachusetts tillåter städer att ta ut en ytterligare måltidsskatt på 0,75 %, vilket ger en kombinerad skattesats på 7,00 % på måltider. Det finns också en frivillig lokal marijuanaskatt på 3,00 %.

Hur fungerar omsättningsskatten i Massachusetts för företag?

Om du säljer skattepliktiga varor eller tjänster till Massachusetts måste du ta ut och betala in omsättningsskatt när du etablerar förbindelse i delstaten. Massachusetts erkänner två typer av förbindelser: fysisk och ekonomisk.

Fysisk förbindelse är den traditionella företagsnärvaron: ett kontor, lager, anställda eller annan fysisk närvaro i delstaten.

Ekonomisk förbindelse trädde i kraft efter Högsta domstolens beslut i South Dakota v. Wayfair år 2018. Massachusetts kräver att säljare utanför delstaten tar ut och betalar in omsättningsskatt när de överstiger 100 000 USD i försäljning av tjänster eller materiell personlig egendom till delstaten under ett kalenderår.

När du har etablerat förbindelse i Massachusetts följer du dessa steg för att följa reglerna för omsättningsskatt:

• Registrera dig hos Massachusetts Department of Revenue (DOR) via MassTaxConnect.

• Ta ut 6,25 % på alla skattepliktiga transaktioner i Massachusetts.

• Lämna in deklaration och betala in antingen månadsvis, kvartalsvis eller årsvis baserat på din skatteskyldighet.

• Spara dokumentation över all försäljning, befrielseintyg och inbetald skatt i minst tre år.

Omsättningsskattedeklarationer ska i allmänhet lämnas in den 20:e i månaden efter att deklarationsperioden har avslutats. Distanssäljare och marknadsplatser måste lämna in deklarationer för omsättningsskatt och användningsskatt månadsvis senast den 30:e dagen i efterföljande månad.

Marknadsplatsförmedlare (de som driver internetplattformar som möjliggör tredjepartsförsäljning) som kvalificerar sig som distanssäljare måste ta ut och betala in omsättningsskatt och användningsskatt på dessa transaktioner när den totala försäljningen överstiger 100 000 USD per kalenderår. Om du säljer via en marknadsplats som eBay eller Etsy ska plattformen hantera insamlingen av omsättningsskatt.

Vilka varor och tjänster är skattepliktiga i Massachusetts?

De flesta varor och tjänster beskattas med 6,25 % i Massachusetts. Men flera kategorier har specifika regler som påverkar om omsättningsskatt gäller.

Här är kategorier med specifika skatteregler att ha koll på:

• Kläder: Klädesplagg prissatta till 175 USD eller mindre per plagg är undantagna. Över 175 USD gäller skatten bara på den del som överstiger detta belopp.

• Mat: Tillagad mat som säljs av restauranger och liknande verksamheter är skattepliktig med 6,25 %. Stekt kyckling på en restaurang är skattepliktig – rå kyckling från mataffären är inte det.

• Lokal måltidsskatt: Städer kan ta ut en extra måltidsskatt på upp till 0,75 %, vilket ger en kombinerad maximal omsättningsskattesats på 7,00 %. Många stora städer i Massachusetts har infört den, däribland Boston, Worcester, Springfield och Cambridge.

• Programvara: Försäljning av standardiserad programvara är skattepliktig, även om den levereras elektroniskt, men skräddarsydd programvara är i allmänhet undantagen. Omsättningsskatt på SaaS befinner sig i mer oklart territorium – om SaaS-intäkter är en del av din verksamhet, kontrollera aktuell vägledning direkt med DOR eller en skatterådgivare.

Företag som behandlar transaktioner i flera produktkategorier och jurisdiktioner måste hålla koll på när respektive skattesats gäller. Stripes omsättningsskattekalkylator kan hjälpa dig att fastställa rätt skattesats med noggrannhet på adressnivå.

Vilka är befrielserna från omsättningsskatt i Massachusetts?

Massachusetts lista över befrielser är lång och ganska specifik. Var noga med att inte beskatta undantagna försäljningar eller missa skattepliktiga sådana.

Här är några vanliga befrielser från omsättningsskatt i Massachusetts:

• Livsmedel: Obehandlad mat för hemkonsumtion är undantagen. Måltider som säljs av restauranger är skattepliktiga.

• Sjukvårdsprodukter: Dessa är undantagna. Exempel inkluderar receptbelagda läkemedel, blöjor och tamponger.

• Professionella tjänster: Tjänster inom bland annat redovisning, försäkring, juridik, sjukvård, bilreparation och frisörverksamhet är undantagna.

• Kläder: Alla klädesplagg som kostar 175 USD eller mindre är skattefria. Kläder över 175 USD per plagg beskattas på det belopp som överstiger 175 USD.

• Bostadsenergi: El och gas som används för bostadsändamål är undantagna från omsättningsskatt.

• Tidningar och tidskrifter: Dessa är undantagna från omsättningsskatt.

Försäljning till kvalificerade ideella organisationer och statliga enheter är undantagna med ett giltigt befrielseintyg som lämnats in före transaktionen. Tillverkningsmaskiner som används direkt i produktionen är också undantagna för kvalificerade tillverkare.

Om en kund hävdar befrielse ska du inhämta intyget innan försäljningen sker. Massachusetts tillåter DOR att hålla dig ansvarig för ej uttagen skatt om du inte kan uppvisa dokumentation vid en revision. En praktisk lättnad: allmänna befrielseintyg är giltiga i Massachusetts, vilket innebär att en kvalificerad köpare kan lämna in ett intyg som täcker alla framtida köp istället för ett nytt formulär varje gång.

Vilka omsättningsskattesatser gäller per stad i Massachusetts?

Eftersom Massachusetts inte har någon lokal omsättningsskatt tar varje stad i delstaten ut 6,25 % på skattepliktiga varor. Satsen är densamma oavsett om ditt Massachusetts-företag säljer i Boston eller Barnstable.

Städer kan ta ut en extra måltidsskatt på upp till 0,75 %, vilket ger en kombinerad maximal omsättningsskattesats på 7,00 % på tillagad mat. Här är några av de städer som lägger till den extra måltidsskatten.

Vilka omsättningsskattesatser gäller per län i Massachusetts?

Massachusetts har 14 län, och inget av dem tar ut en extra lokal omsättningsskatt. Varje län tar ut 6,25 % på skattepliktiga varor.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp på Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatter med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.