Op staatsniveau bedraagt het omzetbelastingtarief van Massachusetts 6,25%. Massachusetts staat steden of provincies niet toe om eigen algemene omzetbelastingen toe te voegen, met uitzondering van een aanvullende lokale belasting op bereide maaltijden in sommige steden. Als je een onderneming bent die actief is in of verkoopt aan Massachusetts, moet je eerst begrijpen wanneer nexus van toepassing wordt en wanneer jij verantwoordelijk bent voor het berekenen en afdragen van de omzetbelasting in Massachusetts. Daarnaast moet je weten welke goederen en diensten wel en niet onderhevig zijn aan de omzetbelasting in Massachusetts.

Hieronder leggen we uit hoe omzetbelasting in Massachusetts werkt en hoe je onderneming aan de regelgeving kan blijven voldoen.

Hoogtepunten

• Massachusetts heeft een uniform omzetbelastingtarief van 6,25% dat voor de gehele staat geldt. Lokale algemene omzetbelastingen zijn niet toegestaan.

• Ondernemingen buiten de staat moeten de omzetbelasting die in Massachusetts geldt, berekenen en afdragen zodra ze de drempel voor economische nexus overschrijden, ook als ze niet fysiek aanwezig zijn in Massachusetts.

• Bepaalde categorieën zijn onderworpen aan specifieke regels, waaronder vrijstellingen voor kleding, bereide maaltijden en software.

Wat is het omzetbelastingtarief van Massachusetts?

Massachusetts hanteert een omzetbelastingtarief van 6,25% die in de hele staat geldt. In tegenstelling tot de meeste staten in de VS staat Massachusetts steden of provincies niet toe een eigen algemene omzetbelasting toe te voegen.

Massachusetts staat steden en gemeenten wel toe een aanvullende maaltijdaccijns van 0,75% te heffen, voor een gecombineerd belastingtarief van 7,00% op maaltijden. Er is ook een optionele lokale marihuanabelasting van 3,00% van toepassing.

Hoe werkt de omzetbelasting in Massachusetts voor ondernemingen?

Als je belastbare goederen of diensten verkoopt in Massachusetts, ben je verplicht omzetbelasting te berekenen en af te dragen zodra je nexus in Massachusetts hebt. Massachusetts erkent twee soorten nexus: fysiek en economisch.

Fysieke nexus is de traditionele zakelijke aanwezigheid: een kantoor, magazijn, medewerkers of een andere fysieke aanwezigheid in Massachusetts.

Economische nexus is van kracht geworden na de uitspraak van het Hooggerechtshof in 2018 in de zaak South Dakota v. Wayfair. Massachusetts verplicht verkopers buiten de staat omzetbelasting te berekenen en af te dragen zodra ze in één kalenderjaar meer dan $ 100.000 aan diensten of tastbare persoonlijke eigendommen in Massachusetts verkopen.

Zodra je een nexus in Massachusetts hebt, moet je deze stappen volgen om te voldoen aan de omzetbelastingregelgeving:

• Registreer je bij het Massachusetts Department of Revenue (DOR) via MassTaxConnect.

• Bereken 6,25% op alle belastbare transacties in Massachusetts.

• Doe aangifte en draag af, maandelijks, per kwartaal of jaarlijks, op basis van je belastingverplichting.

• Bewaar gedurende minimaal drie jaar gegevens van alle verkopen, vrijstellingscertificaten en geïnde belasting.

Omzetbelastingaangiften zijn doorgaans verschuldigd op de 20e van de maand na afloop van de aangifteperiode. Verkopers en marktplaatsen op afstand zijn verplicht om maandelijks omzet- en gebruiksbelastingaangifte te doen vóór de 30e dag van de volgende maand.

Marktplaatsfacilitators (die internetplatforms beheren waarmee derden kunnen verkopen) die in aanmerking komen als verkopers op afstand zijn verplicht om omzet- en gebruiksbelasting te berekenen en af te dragen op die transacties wanneer al die verkopen samen meer dan $ 100.000 per kalenderjaar bedragen. Als je dus via een marktplaats zoals eBay of Etsy verkoopt, zou het platform de inning van de omzetbelasting voor hun rekening moeten nemen.

Welke goederen en diensten zijn onderworpen aan belasting in Massachusetts?

De meeste goederen en diensten in Massachusetts worden belast met 6,25%. Voor verschillende categorieën gelden echter specifieke regels die van invloed zijn op de vraag of omzetbelasting van toepassing is.

Hier zijn categorieën waarvoor specifieke belastingregels gelden:

• Kleding: kledingstukken met een prijs van $ 175 of minder per artikel zijn vrijgesteld. Boven de $ 175 is belasting alleen van toepassing op het deel dat boven dat bedrag uitkomt.

• Voedsel: bereide voeding die wordt verkocht door restaurants en vergelijkbare etablissementen is onderworpen aan 6,25% belasting. Gebakken kip in een restaurant is onderworpen aan belasting; rauwe kip uit de supermarkt niet.

• Belasting op lokale maaltijden: steden en gemeenten kunnen een extra maaltijdenbelasting van maximaal 0,75% heffen, voor een gecombineerd maximaal omzetbelastingtarief van 7,00%. Veel grote steden in Massachusetts hebben dit ingevoerd, waaronder Boston, Worcester, Springfield en Cambridge.

• Software: de verkoop van gestandaardiseerde software is onderworpen aan belasting, ook als die elektronisch wordt geleverd, maar maatwerksoftware is daar over het algemeen van vrijgesteld. Software-as-a-service (SaaS)-omzetbelasting bevindt zich in een grijs gebied; als SaaS-inkomsten deel uitmaken van je onderneming, verifieer dan de actuele richtlijnen rechtstreeks bij de DOR of een belastingadviseur.

Ondernemingen die transacties verwerken in meerdere productcategorieën en rechtsgebieden moeten goed opletten wanneer elk tarief van toepassing is. De omzetbelastingcalculator van Stripe helpt je het juiste tarief te bepalen met nauwkeurigheid op adresniveau.

Wat is uitgezonderd van omzetbelasting in Massachusetts?

De lijst met uitzonderingen van Massachusetts is lang en vrij specifiek. Let er goed op dat je geen omzetbelasting berekent op vrijgestelde verkopen of belastbare verkopen mist.

Dit zijn enkele veelvoorkomende omzetbelastingvrijstellingen in Massachusetts:

• Boodschappen: onbereid voedsel voor thuisconsumptie is vrijgesteld. Maaltijden verkocht door restaurants zijn onderworpen aan belasting.

• Gezondheidszorgartikelen: deze zijn vrijgesteld. Voorbeelden zijn receptgeneesmiddelen, luiers en tampons.

• Professionele diensten: diensten zoals accountancy, verzekeringen, juridisch, medisch, autoreparatie en knippen zijn vrijgesteld.

• Kleding: elk kledingstuk met een prijs van $ 175 of minder is niet onderworpen aan belasting. Bij kleding duurder dan $ 175 per stuk moet omzetbelasting worden berekend over het bedrag dat de $ 175 overschrijdt.

• Residentiële nutsvoorzieningen: elektriciteit en gas voor woondoeleinden zijn vrijgesteld van omzetbelasting.

• Kranten en tijdschriften: deze zijn vrijgesteld van omzetbelasting.

Verkopen aan non-profitorganisaties en overheidsinstanties die in aanmerking komen, zijn vrijgesteld met een geldig vrijstellingscertificaat dat vóór de transactie wordt ingediend. Productiemachines die rechtstreeks in de productie worden gebruikt, zijn ook vrijgesteld voor fabrikanten die in aanmerking komen.

Als een klant aanspraak maakt op een vrijstelling, vraag dan het certificaat vóór de verkoop op. Massachusetts staat de DOR toe om jou aansprakelijk te stellen voor niet-berekende belasting als je bij een audit geen documentatie kunt overleggen. Eén praktische tegemoetkoming: algemene vrijstellingscertificaten zijn geldig in Massachusetts, zodat een in aanmerking komende koper één certificaat kan verstrekken dat geldig is voor alle toekomstige aankopen, in plaats van dat er elke keer een nieuw formulier moet worden overhandigd.

Wat zijn de omzetbelastingtarieven per stad in Massachusetts?

Omdat Massachusetts geen lokale algemene omzetbelasting heft, berekent elke stad in de staat 6,25% op belastbare goederen. Het tarief is dus hetzelfde als je Massachusetts-onderneming in Boston of Barnstable verkoopt.

Steden en gemeenten kunnen een extra maaltijdenbelasting van maximaal 0,75% heffen, voor een gecombineerd maximaal omzetbelastingtarief van 7,00% op bereide voeding. Hier zijn enkele steden die de extra maaltijdenbelasting heffen.

Wat zijn de omzetbelastingtarieven per county in Massachusetts?

Massachusetts heeft 14 counties, en geen enkele legt een extra lokale omzetbelasting op. Elke county berekent 6,25% op belastbare goederen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land inschakelen. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop in het Stripe-dashboard belastinginning toe te voegen.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.