ในระดับรัฐ อัตราภาษีการขายของรัฐแมสซาชูเซตส์อยู่ที่ 6.25% รัฐแมสซาชูเซตส์ไม่อนุญาตให้เมืองหรือเขตปกครองเพิ่มภาษีการขายทั่วไปของตนเองเข้าไปอีก ยกเว้นภาษีท้องถิ่นเพิ่มเติมสำหรับอาหารปรุงสำเร็จในบางเมือง หากคุณเป็นธุรกิจที่ดำเนินงานหรือขายสินค้าในรัฐแมสซาชูเซตส์ คุณจะต้องเข้าใจก่อนว่าเมื่อใดที่หลักการความเชื่อมโยงทางภาษีเริ่มมีผลบังคับใช้และทำให้คุณต้องรับผิดชอบในการเก็บและส่งภาษีการขายของรัฐแมสซาชูเซตส์ นอกจากนั้น คุณจะต้องทำความคุ้นเคยกับสินค้าและบริการใดบ้างที่ต้องเสียภาษีการขายของรัฐแมสซาชูเซตส์ และสินค้าและบริการใดบ้างที่ไม่ต้องเสียภาษี

เราจะอธิบายวิธีการทำงานของภาษีการขายในรัฐแมสซาชูเซตส์ และวิธีที่ธุรกิจของคุณสามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดได้อย่างถูกต้อง

ประเด็นสำคัญ

• รัฐแมสซาชูเซตส์มีอัตราภาษีขายคงที่ 6.25% ซึ่งใช้บังคับทั่วทั้งรัฐ ไม่อนุญาตให้มีการเก็บภาษีขายทั่วไปในระดับท้องถิ่น

• ธุรกิจจากนอกรัฐจะต้องจัดเก็บและส่งภาษีขายของรัฐแมสซาชูเซตส์เมื่อมีมูลค่าทางเศรษฐกิจเกินเกณฑ์ที่กำหนด แม้ว่าจะไม่มีสถานประกอบการที่ตั้งอยู่จริงในรัฐก็ตาม

• บางหมวดหมู่มีกฎเกณฑ์เฉพาะ เช่น เสื้อผ้า อาหารสำเร็จรูป และซอฟต์แวร์

อัตราภาษีการขายของรัฐแมสซาชูเซตส์อยู่ที่เท่าไร

รัฐแมสซาชูเซตส์มีอัตราภาษีการขายทั่วทั้งรัฐอยู่ที่ 6.25% ซึ่งแตกต่างจากรัฐส่วนใหญ่ที่ไม่อนุญาตให้เมืองหรือเทศมณฑลเก็บภาษีการขายทั่วไปเพิ่มเติมเข้าไปอีก

รัฐแมสซาชูเซตส์อนุญาตให้เมืองและเทศบาลต่างๆ เรียกเก็บภาษีอาหารเพิ่มเติมได้อีก 0.75% ทำให้มีอัตราภาษีรวมทั้งสิ้น 7.00% สำหรับอาหาร นอกจากนี้ยังมีภาษีท้องถิ่นสำหรับกัญชาอีก 3.00% ซึ่งเป็นทางเลือกเพิ่มเติม

ภาษีการขายของรัฐแมสซาชูเซตส์ทำงานอย่างไรสำหรับธุรกิจ

หากคุณขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีในรัฐแมสซาชูเซตส์ คุณจะต้องเก็บและส่งภาษีขายเมื่อคุณมีสถานะความเชื่อมโยงทางธุรกิจในรัฐนั้นแล้ว รัฐแมสซาชูเซตส์ยอมรับความเชื่อมโยงทางธุรกิจสองประเภท ได้แก่ ความเชื่อมโยงทางกายภาพและความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ

ความเชื่อมโยงทางกายภาพ หมายถึง การดำเนินธุรกิจแบบดั้งเดิม เช่น สำนักงาน คลังสินค้า พนักงาน หรือการมีตัวตนทางกายภาพอื่น ๆ ในรัฐนั้น ๆ

หลักการเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจมีผลบังคับใช้หลังจากคำตัดสินของศาลฎีกาในคดี South Dakota v. Wayfair เมื่อปี 2018 รัฐแมสซาชูเซตส์กำหนดให้ผู้ขายจากนอกรัฐต้องเก็บและส่งภาษีการขายเมื่อมียอดขายบริการหรือทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้เกิน 100,000 ดอลลาร์สหรัฐในรัฐภายในปีปฏิทิน

เมื่อคุณได้จัดตั้งเขตความเกี่ยวข้องทางธุรกิจในรัฐแมสซาชูเซตส์แล้ว โปรดปฏิบัติตามขั้นตอนเหล่านี้เพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายภาษีการขาย

• จดทะเบียนกับกรมสรรพากรแห่งรัฐแมสซาชูเซตส์ (DOR) ผ่านทาง MassTaxConnect

• จัดเก็บภาษี 6.25% สำหรับธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดในแมสซาชูเซตส์

• ยื่นและชำระภาษีเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี ขึ้นอยู่กับภาระทางภาษีของคุณ

• เก็บรักษาบันทึกการขาย ใบรับรองการยกเว้นภาษี และภาษีที่จัดเก็บทั้งหมดไว้อย่างน้อย 3 ปี

โดยทั่วไปแล้ว การยื่นแบบแสดงรายการภาษีขายจะต้องยื่นภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดจากวันสิ้นสุดระยะเวลาการยื่นแบบ สำหรับผู้ขายทางไกลและแพลตฟอร์มการค้าออนไลน์ จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีขายและภาษีการใช้รายเดือนภายในวันที่ 30 ของเดือนถัดไป

ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มการค้าออนไลน์ (ผู้ที่ดำเนินงานแพลตฟอร์มอินเทอร์เน็ตที่ช่วยให้บุคคลที่สามสามารถขายสินค้าได้) ที่เข้าข่ายเป็นผู้ขายทางไกล จะต้องจัดเก็บและนำส่งภาษีการขายและภาษีการใช้ในธุรกรรมเหล่านั้น เมื่อยอดขายรวมทั้งหมดเกิน 100,000 ดอลลาร์สหรัฐต่อปีปฏิทิน ดังนั้น หากคุณขายสินค้าผ่านแพลตฟอร์มการค้าออนไลน์ เช่น eBay หรือ Etsy แพลตฟอร์มดังกล่าวควรเป็นผู้ดำเนินการจัดเก็บภาษีการขายให้

สินค้าและบริการใดบ้างที่ต้องเสียภาษีในรัฐแมสซาชูเซตส์

สินค้าและบริการส่วนใหญ่ในรัฐแมสซาชูเซตส์เสียภาษีในอัตรา 6.25% แต่สินค้าและบริการบางประเภทมีกฎเกณฑ์เฉพาะที่ส่งผลว่าต้องเสียภาษีการขายหรือไม่

นี่คือหมวดหมู่ที่มีกฎภาษีเฉพาะที่ควรรู้

• เสื้อผ้า: สินค้าเครื่องแต่งกายที่มีราคาชิ้นละไม่เกิน 175 ดอลลาร์จะรับการยกเว้นภาษี สำหรับสินค้าที่มีราคาสูงกว่า 175 ดอลลาร์ จะคิดภาษีเฉพาะส่วนที่เกินจากจำนวนนั้นเท่านั้น

• อาหาร: อาหารปรุงสำเร็จที่จำหน่ายโดยร้านอาหารและสถานประกอบการในลักษณะเดียวกันต้องเสียภาษีในอัตรา 6.25% ไก่ทอดจากร้านอาหารต้องเสียภาษี ส่วนไก่ดิบจากร้านขายของชำไม่ต้องเสียภาษี

• ภาษีอาหารท้องถิ่น: เมืองและเทศบาลสามารถเรียกเก็บภาษีอาหารเพิ่มเติมได้สูงสุดถึง 0.75% ทำให้มีอัตราภาษีขายรวมสูงสุดที่ 7.00% เมืองใหญ่หลายแห่งในรัฐแมสซาชูเซตส์ได้นำภาษีนี้มาใช้แล้ว เช่น บอสตัน วอร์เชสเตอร์ สปริงฟิลด์ และเคมบริดจ์

• ซอฟต์แวร์: การขายซอฟต์แวร์มาตรฐานต้องเสียภาษี แม้ว่าจะส่งมอบทางอิเล็กทรอนิกส์ก็ตาม แต่ซอฟต์แวร์ที่ออกแบบเองโดยทั่วไปได้รับการยกเว้นภาษี ภาษีการให้บริการระบบซอฟต์แวร์ (SaaS) อยู่ในขอบเขตที่ไม่ชัดเจนนัก หากรายได้จาก SaaS เป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจของคุณ โปรดตรวจสอบแนวทางปัจจุบันโดยตรงกับกรมสรรพากรหรือที่ปรึกษาด้านภาษี

ธุรกิจที่ประมวลผลธุรกรรมข้ามหมวดหมู่ผลิตภัณฑ์และเขตอำนาจศาลหลายแห่งต้องให้ความสำคัญกับอัตราภาษีแต่ละอัตราที่ใช้บังคับ เครื่องคำนวณภาษีการขายของ Stripe สามารถช่วยคุณกำหนดอัตราภาษีที่ถูกต้องได้อย่างแม่นยำในระดับที่อยู่

รัฐแมสซาชูเซตส์มีข้อยกเว้นภาษีการขายอะไรบ้าง

รายชื่อที่ได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐแมสซาชูเซตส์นั้นมีมากมายและค่อนข้างเฉพาะเจาะจง โปรดระมัดระวังอย่าเก็บภาษีจากสินค้าที่ได้รับการยกเว้น หรือมองข้ามสินค้าที่ต้องเสียภาษี

นี่คือข้อยกเว้นทั่วไปสำหรับภาษีการขายในรัฐแมสซาชูเซตส์

• ของชำ: อาหารสดสำหรับบริโภคในครัวเรือนได้รับการยกเว้นภาษี อาหารที่จำหน่ายโดยร้านอาหารต้องเสียภาษี

• สินค้าด้านการดูแลสุขภาพ: สินค้าเหล่านี้ได้รับการยกเว้น ตัวอย่างเช่น ยาตามใบสั่งแพทย์ ผ้าอ้อม และผ้าอนามัยแบบสอด

• บริการระดับมืออาชีพ: บริการต่างๆ เช่น การบัญชี ประกันภัย กฎหมาย การแพทย์ การซ่อมรถยนต์ และการตัดผม ได้รับการยกเว้นภาษี

• เสื้อผ้า: เสื้อผ้าทุกชิ้นที่มีราคาไม่เกิน 175 ดอลลาร์นั้นไม่ต้องเสียภาษี เสื้อผ้าที่มีราคาสูงกว่า 175 ดอลลาร์ต่อชิ้น จะต้องเสียภาษีเฉพาะส่วนที่เกิน 175 ดอลลาร์เท่านั้น

• ค่าสาธารณูปโภคสำหรับที่อยู่อาศัย: ไฟฟ้าและแก๊สที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในที่อยู่อาศัยได้รับการยกเว้นภาษีขาย

• หนังสือพิมพ์และวารสาร: สินค้าเหล่านี้ได้รับการยกเว้นภาษีขาย

การขายสินค้าให้กับองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรและหน่วยงานภาครัฐที่เข้าเกณฑ์จะได้รับการยกเว้นภาษี หากยื่นใบรับรองการยกเว้นภาษีที่ถูกต้องก่อนการทำธุรกรรม นอกจากนี้ เครื่องจักรที่ใช้ในการผลิตโดยตรงก็ได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับผู้ผลิตที่เข้าเกณฑ์ด้วย

หากลูกค้าอ้างสิทธิ์การยกเว้นภาษี ให้ขอใบรับรองก่อนการขาย รัฐแมสซาชูเซตส์อนุญาตให้ DOR เรียกเก็บภาษีที่ยังไม่ได้จัดเก็บจากคุณ หากคุณไม่สามารถแสดงเอกสารหลักฐานได้ในการตรวจสอบ ข้อดีอย่างหนึ่งคือ ใบรับรองการยกเว้นภาษีแบบครอบคลุมนั้นใช้ได้ในรัฐแมสซาชูเซตส์ ดังนั้นผู้ซื้อที่มีคุณสมบัติครบถ้วนสามารถยื่นใบรับรองเพียงใบเดียวที่ครอบคลุมการซื้อในอนาคตทั้งหมด แทนที่จะต้องยื่นแบบฟอร์มใหม่ทุกครั้ง

อัตราภาษีการขายของรัฐแมสซาชูเซตส์แยกตามเมืองเป็นอย่างไรบ้าง

เนื่องจากรัฐแมสซาชูเซตส์ไม่มีภาษีการขายทั่วไประดับท้องถิ่น ทุกเมืองในรัฐจึงเรียกเก็บภาษี 6.25% จากสินค้าที่ต้องเสียภาษี อัตราภาษีนี้เท่ากันไม่ว่าธุรกิจของคุณในแมสซาชูเซตส์จะขายสินค้าในบอสตันหรือบาร์นสเตเบิลก็ตาม

เมืองและเทศบาลต่างๆ สามารถเรียกเก็บภาษีอาหารเพิ่มเติมได้สูงสุดถึง 0.75% ทำให้มีอัตราภาษีขายรวมสูงสุดที่ 7.00% สำหรับอาหารปรุงสำเร็จ นี่คือรายชื่อเมืองบางแห่งที่เรียกเก็บภาษีอาหารเพิ่มเติมดังกล่าว

อัตราภาษีการขายของรัฐแมสซาชูเซตส์แยกตามเคาน์ตีเป็นอย่างไรบ้าง

รัฐแมสซาชูเซตส์มี 14 เคาน์ตี และไม่มีเคาน์ตีใดเรียกเก็บภาษีขายท้องถิ่นเพิ่มเติม ทุกเคาน์ตีเรียกเก็บภาษี 6.25% จากสินค้าที่ต้องเสียภาษี

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย VAT และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้