Fakturor är en viktig del av all affärsverksamhet. De registrerar transaktioner mellan två parter och fungerar som redovisningsbevis vid tvister eller revisioner. För att fakturor ska uppfylla juridiskt krav måste de uppfylla specifika kriterier, bland annat numreringskravet.

Hur ska fakturor numreras? Vilka är kraven? Den här artikeln täcker de vanligaste frågorna om fakturanummer i Frankrike.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är ett fakturanummer?
  
• Varför man ska numrera fakturor
  
• Vilka regler som gäller
  
• Hur du numrerar dina fakturor
  
• Hur man numrerar proforma-, depositions- och kreditfakturor
  
• Så här ändrar du numret på en tidigare utfärdad faktura
  
• Påföljder vid bristande efterlevnad av faktureringsregler
  

Vad är ett fakturanummer?

Fakturanumret är en unik identifierare som tilldelas varje faktura som ett företag utfärdar, oavsett dess juridiska form. Numret är en obligatorisk fakturakomponent i Frankrike. För att uppfylla lagstadgade krav måste fakturanummer följa en kontinuerlig, kronologisk ordningsföljd.

Varför fakturor måste numreras

Företag kan dra nytta av att tilldela varje faktura ett nummer. Kronologisk numrering:

• Hjälper till att hantera och spåra fakturor lättare, eftersom det gör det möjligt för företaget att organisera och identifiera fakturor

• Förbättrar fakturaredovisningen

• Minskar risken för förvirring eller faktureringsfel

• Hjälper företag att undvika ekonomiska påföljder som kan bli följden av bristande efterlevnad av lagkrav

Fakturanummer är också till hjälp för skattemyndigheterna, eftersom de gör det möjligt för dem att kontrollera att fakturorna följer reglerna och bekämpa bedrägerier mer effektivt.

Vilka regler gäller

Fakturanumrering regleras i den franska handelslagen och den allmänna skattelagen (CGI). Enligt artikel 242 A i CGI ska varje faktura tilldelas ett unikt nummer. Numren måste följa en obruten, kontinuerlig och kronologisk sekvens – du kan inte upprepa eller utelämna nummer i sekvensen.

För flersidiga fakturor måste ett unikt fakturanummer finnas på varje enskild fakturasida. Fakturanumret måste visas tydligt, men det finns inga regler om specifik placering på dokumentet.

Slutligen måste fakturanumret anges på fakturan när den utfärdas. Fakturor kan inte numreras efter att de har utfärdats.

Så numrerar du dina fakturor

Företagare kan välja det fakturanumreringssystem som fungerar bäst för deras företag. De kan lägga till ett prefix som hänvisar till en tidsram eller inkludera bokstäver. Företag kan till exempel använda format som:

• År–nummer

• År–månad–nummer

• Bokstav–nummer

Fakturanumret kan börja med vilken siffra som helst. Det behöver inte börja med en nolla. Här följer några exempel på numrerade fakturaserier:

• Sekventiella numeriska serier: Faktura nr 03, nr 04, nr 05 osv.

• Sekventiella numeriska serier med ett prefix som hänvisar till årtalet: Faktura nr 2025-03, nr 2025-04, nr 2025-05 osv.

• Sekventiella numeriska serier med ett prefix som hänvisar till år och månad: Faktura nr 2025-03-03, nr 2025-03-04, nr 2025-03-05 osv.

Olika nummerserier

Om ett företag har flera faktureringsplatser (t.ex. nätbutiker och fysiska butiker eller flera fysiska platser) kan det ställa in olika numreringssekvenser för varje plats. Olika ordningsföljder kan också användas för att skilja mellan kundtyper (t.ex. privatpersoner kontra företag) eller faktureringsformat (t.ex. papper kontra elektroniska fakturor).

Ett företag med en filial i Paris och en annan i Lyon kan till exempel använda bokstäverna "PAR" i början av serien för fakturor som utfärdats i Paris och "LYN" för fakturor som utfärdats i Lyon:

• Paris: Faktura nr PAR-03, nr PAR-04, nr PAR-05 osv.

• Lyon: Faktura nr LYN-05, nr LYN-06, nr LYN-07 osv.

Du kan ändra numreringssystemet under året, men det är bäst att vänta tills räkenskapsåret är slut för att undvika problem med skattemyndigheterna.

Hur man numrerar proforma-, depositions- och kreditfakturor

Proformafakturor är preliminära fakturor, så de behöver inte ha nummer. Du kan dock numrera dem om du vill. Det är viktigt att använda en annan sekvens än den som används för vanliga fakturor.

Å andra sidan betraktas depositionsfakturor som faktiska fakturor för juridiska och kommersiella ändamål och för bokföringsändamål. Deras nummer bör ingå i den vanliga numreringssekvens som används för standardfakturor.

Kreditnotor kan ingå i den vanliga fakturanumreringsserien eller tilldelas en egen separat numreringsserie.

Så här ändrar du numret på en tidigare utfärdad faktura

För att säkerställa ett korrekt register över alla transaktioner tillåter skattemyndigheterna inte att fakturor raderas eller redigeras efter utfärdandet. Om du vill korrigera numret på en tidigare utfärdad faktura måste du skapa en kreditfaktura. Det innebär att du kan annullera fakturan med fel nummer och utfärda en ny. Den nya fakturan ska tilldelas det nummer som följer i den kontinuerliga, kronologiska sekvensen.

Påföljder vid bristande efterlevnad av faktureringsregler

Företag som inte följer faktureringsreglerna kan få böter på 15 euro för varje fel eller saknad information. Det totala bötesbeloppet är dock begränsat till 25 % av det totala fakturabeloppet. Läs mer om påföljder vid fakturor som inte uppfyller kraven.

Avancerade faktureringsverktyg som Stripe Invoicing kan hjälpa dig att undvika faktureringsfel och relaterade böter genom att automatisera skapandet av fakturor som uppfyller kraven, påskynda betalningar och förbättra intäktsspårningen – ingen kodning krävs.