Bolagsbildning innebär att du skapar ditt företag som en separat juridisk enhet, till exempel ett bolag. 2023 fanns det mer än 33 miljoner småföretag i USA. Bolagsbildning skyddar dina personliga tillgångar, så att din personliga egendom och dina besparingar inte riskerar att gå förlorade om företaget får finansiella problem. Det ger också ditt företag en högre nivå av professionalism och trovärdighet. Detta kan gynna dig när du har att göra med kunder, investerare eller partner som föredrar en mer formell struktur.
Bolagsbildning kan också ge ekonomiska fördelar. Du kan få tillgång till skatteavdrag och mer flexibilitet i hur du beskattas. På lång sikt kan bolagsbildning göra det lättare att samla in pengar, erbjuda aktieoptioner eller ta in partner i företaget. Men det ger samtidigt fler administrativa och juridiska skyldigheter, så det är viktigt att fundera över om fördelarna med bolagsbildning är värda den extra ansträngningen.
Nedan förklarar vi de olika typerna av företagsstrukturer du kan välja mellan, hur du hanterar att namnge ditt företag och betala skatt och vilka efterlevnadskrav som driften av ett inkorporerat företag kräver.
Vad innehåller den här artikeln?
- Så väljer du rätt företagsstruktur
- Så namnger du ditt företag: Juridiska överväganden och varumärkeshänsyn
- Hur man hanterar skatter efter bolagsbildning
- Vilka löpande efterlevnadskrav följer efter en bolagsbildning?
- Hur en bolagsbildning påverkar ditt ansvar och dina personliga tillgångar
Så väljer du rätt företagsstruktur
Att välja rätt företagsstruktur är det första stora steget för att etablera dig som frilansare, egenföretagare eller enskild entreprenör. Vilken företagsstruktur du väljer avgör ditt ansvarsskydd, skatter och administrativa skyldigheter.
Här är en översikt över dina alternativ:
Enskild firma: Den vanligaste företagsformen bland frilansare. Den är enkel, involverar inte bolagsbildning och ger inget ansvarsskydd. Dina personliga tillgångar är knutna till ditt företag, vilket innebär att om något går fel kan fordringsägare komma efter dina personliga tillhörigheter.
LLC: En LLC är ett populärt val eftersom den erbjuder personligt ansvarsskydd, även om den tekniskt sett innebär att företaget är ”bildat" snarare än ”inkorporerat". Om ditt företag blir stämt eller inte kan betala sina skulder är dina personliga tillgångar (t.ex. bostad, besparingar) i allmänhet säkra. LLC:er är också flexibla med skatter – du kan välja att beskattas som enskild firma eller som ett S-företag (S corp), beroende på vad som fungerar bäst för dig.
S corp: Denna struktur ger dig ansvarsskydd och har även några ytterligare skatteförmåner. Som ett S corp överförs ditt företags vinster och förluster till din personliga skattedeklaration, varvid du undviker den dubbelbeskattning som gäller för C-bolag (C corp). Du kan också betala ut lön till dig själv, vilket kan sänka din skatt som egenföretagare.
C corp: Ett C corp skyddar också dina personliga tillgångar, men det innebär å andra sidan mer pappersarbete och dubbelbeskattning. Företaget beskattas på sin vinst, och sedan beskattas du igen på eventuell lön eller utdelning som du tar ut. Även om det inte är det vanligaste alternativet för enskilda entreprenörer, kan det vara ett vettigt alternativ om du planerar att expandera ditt företag och så småningom ta in investerare.
Så här namnger du ditt företag: Juridiska överväganden och varumärkeshänsyn
Att namnge ditt företag är ett annat viktigt steg. Du måste välja ett namn som dels fungerar ur en juridisk synpunkt, dels fungerar för ditt varumärke på lång sikt. Här är vad du bör tänka på:
Tillgänglighet: Se till att ingen annan i din delstat använder det namn du vill ha. De flesta stater har ett sökverktyg på nätet som du kan använda för att bekräfta detta.
Lagkrav: Du kan behöva lägga till en juridisk term, till exempel "Inc.", "Incorporated" eller "Corp" – i slutet av företagsnamnet. Det visar att att ditt företag officiellt är ett företag.
Förbjudna ord: Vissa ord, som "bank" eller "försäkring", är förbjudna, såvida du inte har ett särskilt godkännande. Dubbelkolla din delstats regler.
Varumärken: Om du ska verka utanför din stat eller vill ha en stark onlinenärvaro bör du först säkerställs att det inte föreligger några varumärkeskonflikter. Det kan leda till en juridisk strid senare, om du bestämmer dig för att expandera (även om namnet var tillgängligt i din stat).
Minnesvärdhet: Du vill ha ett namn som folk kommer ihåg och inte förväxlar med ett annat företagsnamn inom ditt område. Försök att undvika generiska namn.
Flexibilitet: Ditt namn bör erbjuda viss flexibilitet. Om du till exempel vill utöka genom försäljning av nya produkter eller tjänster bör namnet fortfarande passa. Du vill inte begränsas av ett namn som är för specifikt.
Domännamn: Ditt företag behöver en webbplats för att bli framgångsrikt. Kontrollera att ditt företagsnamn är tillgängligt som domän innan du förbinder dig till namnet. Om det exakta namnet är upptaget kan du prova att vara lite kreativ genom att ändra det något, kanske genom att lägga till "HQ" eller "Co".
Ett namn som fungerar internationellt: Om du planerar en expansion utanför landsgränserna eller att tilltala en bred publik, se till att ditt namn fungerar på andra stora språk och inte betyder något negativt eller stötande.
Hur man hanterar skatten efter bolagsbildning
Här är några tips för att hantera din skatt efter en inkorporation:
Förstå din skattestruktur
Fastställ dina skatteskyldigheter för den företagsstruktur som du har valt. Till exempel betalas ett C corp och företagets ägare skatt separat. Verksamheten beskattas först då det går med vinst. Sedan beskattas ägaren personligen på alla inkomster som tas ut från företaget, till exempel utdelning eller lön.
Ett S corp betalar inte bolagsskatt. Snarare "överförs" vinster eller förluster till ägarens personliga skattedeklaration och beskattas enligt den individuella skattesatsen. Om du bestämmer dig för att bilda en LLC betalar de inte heller skatt på företagsnivå, istället redovisar de vinster och förluster på personliga skattedeklarationer.
Skaffa ett arbetsgivarnummer (EIN)
När du har bildat bolag i USA ska du ansöka om ett EIN från IRS. Det är som ett personnummer (SSN) för ditt företag. Du använder det för att deklarera, öppna ett bankkonto för företag och anställa medarbetare. Du kan få ett gratis från IRS online.
Beräkna skatteinbetalning
Som företagsägare ska du vara beredd på att betala en uppskattad skatt kvartalsvis. Din företagsinkomst är inte föremål för källskatt (som en lönecheck är). Därför måste du varje kvartal uppskatta hur mycket ditt företag tjänar och betala en del av din förväntade skatt.
Vissa småföretag behöver inte betala kvartalsskatt, men amerikanska företag som uppskattar att skatten kommer att uppgå till minst 500 USD gör i allmänhet det. Om du skulle missa dessa betalningar kan det få påföljder.
Skilj på din privata ekonomi och företagets ekonomi
Försök att hålla personliga utgifter och affärsutgifter åtskilda för att undvika skattekomplikationer och potentiella juridiska problem. Öppna ett separat bankkonto för ditt företag och använd det för alla företagets inkomster och utgifter.
Bokföring
Håll detaljerade register över ditt företags inkomster och utgifter för skatteändamål. Spara kvitton, spåra körsträckor om du kör i tjänsten och för detaljerade anteckningar om allt som kan räknas som ett avdrag (t.ex. utrustning, hyra och verktyg). Överväg att använda bokföringsprogram eller att anlita en bokhållare.
Ha koll på dina avdrag
Som ett aktiebolag kan du dra av många typer av affärsrelaterade utgifter. Det kan inkludera:
- Hyra av kontor eller arbetsplats
- Utrustning och tillbehör
- Affärsmåltider och -resor
- Marknadsförings- och reklamkostnader
Deklarera i tid
Amerikanska företag måste i allmänhet lämna in sina deklarationer senast den 15 mars (för S corps) eller den 15 april (för C corps). Markera din kalender och ge dig själv tillräckligt med tid för att avsluta bokföringen. Om du inte är klar när tidsfristen löper ut kan du ansöka om förlängning. Tänk dock på att eventuella skatter som ska betalas fortfarande ska betalas inom den ursprungliga tidsfristen.
Överväg att anlita en revisor
En professionell revisor kan hjälpa dig att navigera i det komplexa skattesystemet, hitta alla tillgängliga avdrag och se till att du följer skattelagstiftningen.
Vilka löpande efterlevnadskrav följer med bolagsbildningen?
När du inkorporerar dig som egenföretagare, frilansare eller enskild entreprenör måste du anta vissa ansvarsskyldigheter. Det kan hjälpa dig att verka lagligt och hålla företaget på god fot med myndigheterna Om du inte gör det kan det leda till vad som kallas att "tränga igenom företagets slöja", vilket innebär att dina personliga tillgångar kanske inte längre är skyddade från affärsskulder.
Här är de ansvarsområden som du behöver hantera:
Års- eller tvåårsrapporter
Även ett enmansföretag måste lämna in en rapport varje år eller vartannat år i de flesta stater för att hålla ditt företag eller dinLLC-status aktiv. Det är i princip en uppdatering av dina företagsuppgifter, till exempel din företagsadress och uppgifter om anställda. Om du inte deklarerar i tid kan du drabbas av förseningsavgifter eller riskera att förlora ditt företags goda status, vilket kan leda till straffavgifter eller företagets upplösning.
Franchiseskatter
Vissa stater tar ut en franchiseskatt för privilegiet att vara inkorporerad, även om du har en enmansverksamhet. Den baseras inte på din inkomst utan antingen en fast avgift eller en avgift som beräknas baserat på faktorer som intäkter eller företagsstorlek. Delstater som Kalifornien och Delaware är kända för att ta ut denna skatt, så se till att du är medveten om vilka rav som gäller i din delstat. Även om du inte gör vinst ännu, gäller denna skatt vanligtvis ändå.
Registrerat ombud
Du behöver ett registrerat ombud – en fysisk person eller en tjänst som tar emot juridiska meddelanden och viktiga myndighetsdokument för din räkning. Om du inte agerar som ditt eget registrerade ombud måste du betala en avgift för dessa tjänster. Ditt registrerade ombud måste ha en fysisk adress i den delstat där bolaget är bildat, och det får inte vara en postbox. Om den här informationen ändras måste du uppdatera den hos myndigheten.
Företagsregister
Även om du är ensam i företaget måste du fortfarande föra formella register. Om du till exempel har ett aktiebolag måste du föra protokoll över alla årliga aktieägarmöten. Det visar att du följer reglerna för bolagsbildning, vilket skyddar dina personliga tillgångar.
Separat ekonomi
Du måste hålla isär din personliga ekonomi och företagets ekonomi. Du behöver ett separat bankkonto och kreditkort för alla dina företagsutgifter. Detta förenklar skattedeklarationen och skyddar dina personliga tillgångar om något går fel med ditt företag. Att blanda din finanser kan äventyra det rättsliga skyddet du får genom bolagsbildning.
Företagsskatter
Du måste betala federala inkomstskatter, plus eventuella statliga och lokala skatter. Om din inkomst är oregelbunden kan du behöva göra uppskattade kvartalsvisa betalningar för att undvika påföljder. Som frilansare eller egenföretagare kan dessa skatter inkludera:
- Skatter för egenföretagare för socialförsäkring och sjukförsäkring
- Företagsskatter, om företaget har en C corp-struktur
- Genomgångsskatter, om du har ett S corp eller LLC
Licenser och tillstånd
Om du behöver vissa licenser eller tillstånd för att verka i din bransch ska du se till att förnya dem i tid. Även frilansare kan behöva lokala tillstånd beroende på vilken typ av arbete de utför. Om du arbetar över statsgränser eller internationellt bör du kontrollera om det finns några ytterligare tillstånd du behöver.
Företagsdokument
Om något i ditt företag förändras – till exempel ditt namn, din adress eller ditt sätt att bedriva verksamheten – måste du uppdatera dina företagsdokument och meddela myndigheterna i din delstat.
Hur bolagsbildning påverkar ditt ansvar och dina personliga tillgångar
Att välja bolagsformen skapar en juridisk separation mellan dig och ditt företag, vilket innebär att dina personliga tillgångar (t.ex. hem, bil, besparingar) i allmänhet är skyddade från företagsskulder eller stämningar. Detta ansvarsskydd är en av de främsta anledningarna till att människor väljer bolagsbildning. För att behålla det skyddet måste du upprätthålla vissa företagsformaliteter, som att hålla ditt företag och din personliga ekonomi åtskilda.
Innehållet i den här artikeln är endast avsett för allmän information och utbildningsändamål och ska inte tolkas som juridisk eller skatterelaterad rådgivning. Stripe garanterar inte att informationen i artikeln är korrekt, fullständig, adekvat eller aktuell. Du bör söka råd från en kompetent advokat eller revisor som är licensierad att praktisera i din jurisdiktion för råd om din specifika situation.