การรวมตัวเป็นองค์กรหมายถึงการตั้งธุรกิจของคุณให้เป็นนิติบุคคลที่แยกจากกัน เช่น บริษัท ในปี 2023 มีธุรกิจขนาดเล็กกว่า 33 ล้านแห่งในสหรัฐอเมริกา การจัดตั้งบริษัทจะช่วยปกป้องสินทรัพย์ส่วนตัวของคุณ ดังนั้นหากธุรกิจประสบปัญหา ทรัพย์สินและเงินออมส่วนตัวของคุณก็จะไม่ตกอยู่ในความเสี่ยง นอกจากนี้ยังช่วยให้ธุรกิจของคุณมีความเป็นมืออาชีพและความน่าเชื่อถือสูงกว่า ซึ่งเป็นประโยชน์กับคุณเมื่อต้องจัดการกับลูกค้า นักลงทุน หรือหุ้นส่วนที่ต้องการเห็นโครงสร้างอย่างเป็นทางการมากขึ้น

การจัดตั้งบริษัทยังนำมาซึ่งผลประโยชน์ทางการเงินด้วย คุณอาจได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีและความยืดหยุ่นมากขึ้นในการเสียภาษี ในระยะยาว การจัดตั้งบริษัทอาจช่วยให้ระดมเงิน เสนอตัวเลือกหุ้น หรือหาหุ้นส่วนได้ง่ายขึ้น แต่จะมีภาระผูกพันทางการบริหารและทางกฎหมายเพิ่มมากขึ้น ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องตัดสินใจว่าผลประโยชน์จากการจัดตั้งบริษัทคุ้มค่ากับความพยายามพิเศษหรือไม่

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายโครงสร้างธุรกิจประเภทต่างๆ ที่คุณสามารถเลือกได้ วิธีจัดการกับการตั้งชื่อบริษัทและการชำระภาษี และข้อกำหนดการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่มาพร้อมกับการดำเนินธุรกิจแบบเป็นบริษัท

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• วิธีเลือกโครงสร้างธุรกิจที่เหมาะสม
  
• วิธีตั้งชื่อบริษัทของคุณ: ข้อควรพิจารณาด้านกฎหมายและแบรนด์
  
• วิธีจัดการภาษีหลังจากจดทะเบียนจัดตั้งบริษัทแล้ว
  
• มีข้อกำหนดปฏิบัติตามอย่างต่อเนื่องใดบ้างที่มาพร้อมกับการจัดตั้งบริษัท
  
• การจัดตั้งบริษัทด้วยตัวเองจะส่งผลต่อความรับผิดและทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณอย่างไร
  

วิธีเลือกโครงสร้างธุรกิจที่เหมาะสม

การเลือกโครงสร้างธุรกิจให้เหมาะสมเป็นขั้นตอนแรกในการตั้งธุรกิจในฐานะฟรีแลนเซอร์ ผู้ประกอบอาชีพอิสระ หรือผู้ประกอบการที่ดำเนินกิจการคนเดียว โครงสร้างธุรกิจที่คุณเลือกจะกําหนดความรับผิด การคุ้มครองภาษี และหน้าที่ด้านการบริหาร

ต่อไปนี้คือภาพรวมของตัวเลือกต่างๆ

• กิจการที่มีเจ้าของคนเดียว: นี่เป็นตัวเลือกเริ่มต้นสําหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระจํานวนมาก โดยเป็นวิธีที่ง่าย ไม่เกี่ยวข้องกับการจดทะเบียน และไม่ได้ให้การคุ้มครองความรับผิด สินทรัพย์ส่วนตัวของคุณผูกติดอยู่กับธุรกิจของคุณ ซึ่งหมายความว่าหากมีอะไรผิดพลาด เจ้าหนี้สามารถเข้ามายึดทรัพย์สินส่วนตัวของคุณได้

• LLC: LLC เป็นตัวเลือกที่นิยมเนื่องจากมีการคุ้มครองความรับผิดส่วนบุคคล แม้ว่าในทางเทคนิคแล้วจะถือว่าเป็นการ "จัดตั้ง" มากกว่า "จดทะเบียน" ก็ตาม หากธุรกิจของคุณถูกฟ้องร้องหรือไม่สามารถชำระหนี้ได้ สินทรัพย์ส่วนตัวของคุณ (เช่น บ้าน เงินออม) โดยทั่วไปจะปลอดภัย LLC ยังมีความยืดหยุ่นในเรื่องภาษีอีกด้วย คุณสามารถเลือกที่จะเสียภาษีในฐานะเจ้าของคนเดียวหรือในฐานะบริษัทประเภท S (S corp) ได้ ขึ้นอยู่กับว่าอะไรเหมาะกับคุณที่สุด

• บริษัทประเภท S: โครงสร้างนี้ให้ความคุ้มครองความรับผิดและมาพร้อมกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเพิ่มเติม ในฐานะบริษัทประเภท S กำไรและขาดทุนของธุรกิจของคุณจะส่งต่อไปยังแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคล ซึ่งหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อนที่เกิดขึ้นกับบริษัทประเภท C (C corp) นอกจากนี้คุณยังจ่ายเงินเดือนให้ตัวเอง ซึ่งช่วยลดภาษีของผู้ประกอบอาชีพอิสระได้

• บริษัทประเภท C: บริษัทประเภท C ยังปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณ แต่ก็มาพร้อมกับเอกสารจำนวนมากขึ้นและการเก็บภาษีซ้ำซ้อน ธุรกิจต้องเสียภาษีสําหรับผลกําไรของตน จากนั้นคุณต้องเสียภาษีอีกครั้งสำหรับเงินเดือนหรือเงินปันผลที่คุณได้รับ แม้ว่าตัวเลือกนี้จะไม่ใช่ตัวเลือกยอดนิยมของผู้ประกอบการคนเดียว แต่ก็อาจเป็นตัวเลือกที่น่าสนใจหากคุณวางแผนที่จะเติบโตและเปิดรับนักลงทุนในท้ายที่สุด

วิธีตั้งชื่อบริษัทของคุณ: ข้อควรพิจารณาด้านกฎหมายและแบรนด์

การตั้งชื่อบริษัทของคุณเป็นอีกขั้นตอนที่สําคัญ คุณต้องเลือกชื่อที่ใช้งานได้ตามกฎหมายและเหมาะกับแบรนด์ของคุณในระยะยาว สิ่งที่ควรพิจารณามีดังนี้

• ความพร้อมใช้งาน: โปรดตรวจสอบว่าไม่มีบุคคลอื่นในรัฐของคุณกำลังใช้ชื่อที่คุณต้องการ รัฐส่วนใหญ่มีเครื่องมือค้นหาออนไลน์ที่คุณสามารถใช้เพื่อยืนยันข้อมูลนี้ได้

• ข้อกําหนดทางกฎหมาย:คุณอาจจำเป็นต้องเพิ่มคำทางกฎหมาย เช่น “Inc.,” “Incorporated” หรือ “Corp.” ไว้ท้ายชื่อธุรกิจของคุณ คำเหล่านี้จะแสดงว่าคุณเป็นบริษัทอย่างเป็นทางการ

• คําต้องห้าม: คำบางคำ เช่น “ธนาคาร” หรือ “ประกัน” นั้นเป็นคำที่ห้ามใช้ เว้นแต่จะได้รับอนุญาตเป็นกรณีพิเศษ ดังนั้น โปรดตรวจสอบกฎของรัฐอีกครั้ง

• เครื่องหมายการค้า: หากคุณจะดำเนินการนอกรัฐของคุณหรือต้องการมีสถานะที่แข็งแกร่งทางออนไลน์ โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าไม่มีความขัดแย้งด้านเครื่องหมายการค้า เนื่องจากอาจนำไปสู่การต่อสู้ทางกฎหมายในภายหลัง หากคุณตัดสินใจที่จะขยายกิจการ (แม้ว่าชื่อดังกล่าวจะมีให้ใช้ในรัฐของคุณก็ตาม)

• ความน่าจดจำ: คุณต้องการชื่อที่ผู้คนจะจดจําได้และจะไม่สับสนกับธุรกิจอื่นในแวดวงของคุณ พยายามหลีกเลี่ยงชื่อที่ธรรมดาทั่วไป

• ความยืดหยุ่น: ชื่อของคุณควรมีความยืดหยุ่น ตัวอย่างเช่น หากคุณขยายเข้าไปในผลิตภัณฑ์หรือบริการใหม่ ชื่อนั้นควรที่จะยังใช้ได้ คุณไม่อยากถูกจำกัดด้วยชื่อที่เจาะจงเกินไป

• ชื่อโดเมน: ธุรกิจของคุณต้องมีเว็บไซต์เพื่อให้ประสบความสําเร็จ ตรวจสอบว่าชื่อธุรกิจของคุณพร้อมใช้งานเป็นโดเมนก่อนที่คุณจะเลือกใช้ชื่อนั้น หากมีการใช้ชื่อนั้นแล้ว ลองปรับเปลี่ยนเล็กน้อย เช่น เพิ่มคำว่า “HQ” หรือ “Co” เข้าไป

• ความเหมาะสมกับตลาดต่างประเทศ: หากคุณกำลังวางแผนที่จะเข้าสู่ต่างประเทศหรือดึงดูดผู้คนจำนวนมาก โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าชื่อของคุณใช้ได้ในภาษาหลักอื่นๆ และไม่สื่อความหมายในทางลบหรือไม่เหมาะสม

วิธีจัดการภาษีหลังจากจดทะเบียนจัดตั้งบริษัทแล้ว

นี่คือเคล็ดลับบางส่วนสําหรับการเตรียมการด้านภาษีหลังจากจัดตั้งบริษัทด้วยตัวเอง

ทําความเข้าใจโครงสร้างภาษีของคุณ

ระบุภาระหน้าที่ทางภาษีสําหรับโครงสร้างธุรกิจที่คุณเลือก ตัวอย่างเช่น บริษัทประเภท C จ่ายภาษีแยกต่างหากจากเจ้าของ ธุรกิจจะต้องเสียภาษีจากกำไรก่อน จากนั้น เจ้าของจะต้องเสียภาษีส่วนบุคคลจากรายได้ที่ได้รับจากบริษัท เช่น เงินปันผลหรือเงินเดือน

บริษัทประเภท S ไม่ต้องจ่ายภาษีนิติบุคคล ในทางกลับกัน กำไรหรือขาดทุนจะถูก “ส่งผ่าน” ไปยังแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคลของเจ้าของและถูกเรียกเก็บภาษีตามอัตรารายบุคคล หากคุณตัดสินใจที่จะจัดตั้งบริษัท LLC โครงสร้างนี้ไม่จ่ายภาษีในระดับบริษัท แต่จะรายงานกำไรและขาดทุนในแบบแสดงรายการภาษีส่วนบุคคลแทน

รับหมายเลขประจําตัวนายจ้าง (EIN)

เมื่อก่อตั้งบริษัทในสหรัฐอเมริกาแล้ว โปรดยื่นขอรับEIN จากกรมสรรพากร (IRS) ซึ่งจะเหมือนกับหมายเลขประกันสังคม (SSN) ของธุรกิจคุณ คุณสามารถใช้ข้อมูลนี้ในการยื่นภาษี เปิดบัญชีธนาคารของธุรกิจ และจ้างพนักงานได้ โดยจะขอรับหมายเลขนี้ทางออนไลน์จาก IRS ได้ฟรี

ตั้งค่าการชําระภาษีประมาณการ

ในฐานะเจ้าของบริษัท คุณต้องพร้อมที่จะชำระภาษีประมาณการรายไตรมาส รายได้ทางธุรกิจของคุณจะไม่ถูกหัก ณ ที่จ่าย (เช่นเดียวกับเงินเดือน) ดังนั้น ในแต่ละไตรมาส คุณต้องประมาณว่าธุรกิจของคุณมีรายได้เท่าไร และชำระส่วนหนึ่งของใบเรียกเก็บภาษีที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

บริษัทขนาดเล็กบางแห่งไม่จำเป็นต้องเสียภาษีรายไตรมาส แต่บริษัทในสหรัฐฯ ที่คาดว่าจะต้องเสียภาษี $500 ขึ้นไป โดยทั่วไปจะต้องเสียภาษี หากพลาดการชําระเงินเหล่านี้ คุณอาจต้องเผชิญกับบทลงโทษ

แยกการเงินส่วนบุคคลจากการเงินของธุรกิจ

พยายามแยกค่าใช้จ่ายส่วนตัวและธุรกิจออกจากกันเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาทางภาษีและปัญหาทางกฎหมายที่อาจเกิดขึ้น เปิดบัญชีธนาคารสําหรับธุรกิจของคุณแยกต่างหาก และใช้บัญชีธนาคารดังกล่าวกับรายรับและค่าใช้จ่ายของธุรกิจทั้งหมด

เก็บบันทึก

เก็บบันทึกรายรับและค่าใช้จ่ายของธุรกิจอย่างละเอียดเพื่อจุดประสงค์ทางภาษี บันทึกใบเสร็จ ติดตามระยะทางหากคุณขับรถเพื่อธุรกิจ และจดบันทึกโดยละเอียดเกี่ยวกับสิ่งใดก็ตามที่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ (เช่น อุปกรณ์ ค่าเช่า และค่าน้ำค่าไฟ) คุณควรใช้ซอฟต์แวร์การทําบัญชีหรือจ้างผู้ทําบัญชี

ทราบรายการลดหย่อน

เนื่องจากเป็นธุรกิจที่จดทะเบียน คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจได้หลายประเภท ซึ่งอาจประกอบด้วยรายการต่อไปนี้

• การเช่าสํานักงานหรือพื้นที่ทํางาน
  
• เครื่องมือและอุปกรณ์
  
• ค่าอาหารเพื่อธุรกิจและการเดินทาง
  
• ค่าการตลาดและการโฆษณา
  

ยื่นภาษีให้ตรงเวลา

โดยทั่วไปบริษัทในสหรัฐฯ จะต้องยื่นภาษีภายในวันที่ 15 มีนาคม (สำหรับบริษัทประเภท S) หรือวันที่ 15 เมษายน (สำหรับบริษัทประเภท C) ทำเครื่องหมายไว้ในปฏิทินของคุณและจัดสรรเวลาให้เพียงพอสำหรับการรวบรวมเอกสาร หากยังไม่พร้อมภายในวันที่กําหนด คุณสามารถยื่นขอขยายเวลาได้ อย่างไรก็ตาม โปรดทราบว่าภาษีใดๆ ที่ค้างชำระจะยังคงต้องได้รับการชำระตามกำหนดเวลาเดิม

พิจารณาการจ้างนักบัญชี

นักบัญชีมืออาชีพสามารถช่วยคุณรับมือกับระบบภาษีที่ซับซ้อน สำรวจการหักลดหย่อนทั้งหมดที่ใช้ได้ และตรวจสอบว่าคุณยังปฏิบัติตามกฎหมายด้านภาษีหรือไม่

มีข้อกำหนดปฏิบัติตามอย่างต่อเนื่องใดบ้างที่มาพร้อมกับการจัดตั้งบริษัท

เมื่อคุณจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ ฟรีแลนเซอร์ หรือผู้ประกอบการที่ดำเนินกิจการคนเดียว คุณจะมีความรับผิดชอบบางอย่าง สิ่งเหล่านี้สามารถช่วยให้คุณดำเนินการได้อย่างถูกกฎหมายและรักษาสถานะทางธุรกิจของคุณกับรัฐบาลได้ หากไม่ทำเช่นนั้น อาจนำไปสู่สิ่งที่เรียกว่า "การเจาะม่านองค์กร" ซึ่งหมายถึงทรัพย์สินส่วนตัวของคุณอาจไม่ได้รับการคุ้มครองจากความรับผิดทางธุรกิจอีกต่อไป

ต่อไปนี้คือหน้าที่ความรับผิดชอบที่คุณจะต้องจัดการ

รายงานประจำปีหรือรายสองปี

แม้ว่าบริษัทจะมีพนักงานเพียงคนเดียว แต่คุณก็ยังต้องยื่นรายงานประจำปีหรือรายสองปีในรัฐส่วนใหญ่เพื่อให้บริษัทของคุณหรือสถานะ LLC ยังคงอยู่ โดยพื้นฐานแล้วนี่คือการอัปเดตข้อมูลธุรกิจของคุณ เช่น ที่อยู่ธุรกิจและเจ้าหน้าที่ หากไม่ยื่นเอกสารให้ตรงเวลา คุณอาจต้องเสียค่าธรรมเนียมล่าช้าหรือเสี่ยงต่อการสูญเสียสถานะที่ดีของธุรกิจ ซึ่งอาจส่งผลให้ถูกปรับหรือถูกยุบ

ภาษีแฟรนไชส์

บางรัฐเรียกเก็บภาษีแฟรนไชส์เพื่อรับสิทธิ์ในการจัดตั้งบริษัท แม้ว่าคุณจะดําเนินงานแบบบุคคลเดียวก็ตาม สิ่งนี้ไม่ได้ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ แต่เป็นค่าธรรมเนียมคงที่หรือค่าธรรมเนียมที่คำนวณจากปัจจัยต่างๆ เช่น รายได้หรือขนาดของธุรกิจ รัฐต่างๆ รวมถึงรัฐแคลิฟอร์เนียและเดลาแวร์มีชื่อเสียงในเรื่องภาษีนี้ ดังนั้นโปรดตรวจสอบข้อกําหนดของรัฐของคุณ แม้ว่าคุณจะยังไม่ทํากําไร แต่โดยปกติแล้ว ภาษีนี้จะยังมีผลบังคับใช้

ตัวแทนที่จดทะเบียน

คุณจะต้องมีตัวแทนที่จดทะเบียน ซึ่งเป็นบุคคลทั่วไปหรือบริการที่รับประกาศทางกฎหมายและเอกสารสําคัญของรัฐบาลในนามของคุณ หากคุณไม่ได้ทำหน้าที่เป็นตัวแทนที่จดทะเบียนของตนเอง คุณจะต้องชำระค่าธรรมเนียมสำหรับบริการเหล่านี้ ตัวแทนที่จดทะเบียนของคุณต้องมีที่อยู่ทางกายภาพในรัฐที่คุณจดทะเบียน และจะต้องไม่ใช่ตู้ไปรษณีย์ หากข้อมูลนี้เปลี่ยนแปลง โปรดตรวจสอบว่าได้อัปเดตข้อมูลกับรัฐแล้ว

บันทึกขององค์กร

แม้ว่าจะดำเนินการแบบบุคคลเดียว คุณก็ยังคงต้องเก็บบันทึกอย่างเป็นทางการ ตัวอย่างเช่น หากเป็นบริษัท คุณจะต้องบันทึกการประชุมผู้ถือหุ้นรายปี ข้อมูลนี้แสดงให้เห็นว่าคุณปฏิบัติตามกฎเกณฑ์การจัดตั้งบริษัท ซึ่งจะปกป้องทรัพย์สินส่วนตัวของคุณ

แยกการเงิน

คุณต้องแยกการเงินส่วนบุคคลและการเงินของธุรกิจออกจากกัน คุณต้องมีบัญชีธนาคารธุรกิจและบัตรเครดิตแยกต่างหากสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมดของคุณ สิ่งนี้ช่วยให้การยื่นภาษีเป็นเรื่องง่ายและช่วยปกป้องทรัพย์สินส่วนตัวของคุณหากธุรกิจเกิดปัญหา การรวมการเงินของคุณเข้าด้วยกันอาจส่งผลเสียต่อการคุ้มครองทางกฎหมายที่คุณได้รับจากการจัดตั้งบริษัท

ภาษีของธุรกิจ

คุณจะต้องชำระภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง รวมถึงภาษีของรัฐและท้องถิ่นด้วย หากรายได้ไม่สม่ำเสมอ คุณอาจต้องชำระภาษีประมาณการรายไตรมาสเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับ หากเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือฟรีแลนเซอร์ ภาษีเหล่านี้อาจรวมถึงรายการต่อไปนี้

• ภาษีผู้ประกอบอาชีพอิสระเพื่อการประกันสังคมและประกันสุขภาพ
  
• ภาษีเงินได้นิติบุคคล หากคุณจัดโครงสร้างเป็นบริษัทประเภท C
  
• ภาษีส่งผ่าน หากคุณเป็นบริษัทประเภท S หรือ LLC
  

ใบอนุญาตและการอนุญาต

หากคุณต้องการใบอนุญาตหรือการอนุญาตใดๆ เพื่อดำเนินการในอุตสาหกรรมของคุณ โปรดตรวจสอบว่าคุณได้ต่ออายุใบอนุญาตเหล่านั้นอย่างตรงเวลา แม้แต่ผู้ประกอบอาชีพอิสระก็อาจต้องมีใบอนุญาตในพื้นที่ ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับประเภทงานที่พวกเขาทำ หากคุณทำงานข้ามรัฐหรือระหว่างประเทศ โปรดตรวจสอบว่ามีใบอนุญาตเพิ่มเติมที่คุณต้องขอหรือไม่

เอกสารขององค์กร

หากมีการเปลี่ยนแปลงใดๆ เกี่ยวกับธุรกิจของคุณ เช่น ชื่อ ที่อยู่ หรือวิธีดำเนินการ คุณจะต้องอัปเดตเอกสารของบริษัทและแจ้งให้รัฐทราบ

การจัดตั้งบริษัทด้วยตัวเองจะส่งผลต่อความรับผิดและทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณอย่างไร

การจัดตั้งบริษัทด้วยตัวเองจะทำให้เกิดการแบ่งแยกทางกฎหมายระหว่างคุณกับธุรกิจของคุณ ซึ่งหมายถึงสินทรัพย์ส่วนตัวของคุณ (เช่น บ้าน รถยนต์ เงินออม) โดยทั่วไปแล้วจะได้รับการคุ้มครองจากหนี้สินทางธุรกิจหรือการฟ้องร้อง การคุ้มครองความรับผิดนี้เป็นหนึ่งในสาเหตุหลักที่ผู้คนเลือกจัดตั้ง เพื่อให้การคุ้มครองนั้นคงอยู่ คุณต้องรักษาระเบียบปฏิบัติขององค์กรบางประการ เช่น แยกการเงินธุรกิจและการเงินส่วนตัวออกจากกัน