「For Benefit Of」 (FBO) アカウントは、会社や組織が他の事業体や個人のために資金を管理できる金融口座の一種です。

決済処理において、FBO アカウントは 決済代行業者 が自分のものではない資金を処理するために使用する銀行口座です。支払いが行われると、資金は FBO アカウントに集められ、支払い処理業者自身のお金とは別に保管されます。その後、必要な確認が行われた後に、売り手に支払われます。

以下では、FBO アカウントの仕組み、使用方法、ビジネスとしての設定方法について説明します。

この記事の内容

• FBO アカウントの仕組み
  
• FBO アカウントと従来の銀行口座の違い
  
• 金融取引における FBO アカウントの一般的な使い方
  
• FBO アカウントの設定:ステップバイステップガイド
  
• FBO アカウントの法規制の遵守
  

FBO アカウントの仕組み

FBO アカウントは、アカウントの管理者が資金の受取人でない 銀行口座 の一種です。その仕組みはこうです。

• アカウントの設定 給与計算業者や投資プラットフォームなどの企業は、銀行に FBO アカウントを開設します。このプロセス中に、企業はアカウントのお金が誰のためのものか (つまり、受益者) を指定します。

• 命名規則: アカウントには、資金がアカウントを管理する企業ではなく、他の人の利益のために保持されていることを示す名称が付けられます。これにより、資金の所有権と目的が明確になります。

• 入金: 資金は、FBO アカウントを管理する企業、受益者、または受益者に送金する理由があるその他の当事者によって、FBO アカウントに入金されます。

• 記録管理: 各預金は、FBO 構造内で適切な受益者口座に資金を割り当てるために慎重に記録されます。

• 運用管理: 企業はアカウントを管理し、受益者のニーズに従って資金を適切に運用する責任があります。これには、支払いと送金の処理、場合によっては投資が含まれます。

• 法規制の遵守: すべての取引は、受益者の資産を保護し、責任ある管理を義務付ける特定の法的基準に準拠する必要があります。

• 法的な所有権: 企業が資金を管理しますが、法的な所有権は受益者が保持します。

• 受益者のアクセス: 通常、受益者はアカウントを管理するための直接のアクセス権を持ちません。ファンドとのやり取りは、受託者 として機能する担当企業が設定した条件によって管理されます。

• 口座明細書: 企業は、入金、引き出し、収益や経費を含むすべての活動を示す詳細で定期的な口座明細書を受益者に提供する必要があります。これらの明細書は、企業が資金を適切に処理していることを確認するために監査の対象となる可能性があります。

FBO アカウントと従来の銀行口座の違い

FBO アカウントは、いくつかの点で従来の銀行口座とは異なります。

FBO アカウント

• 目的と用途: FBO アカウントは、受益者に代わって資金を保有・管理するように設計されています。これらは通常、給与計算会社、ファイナンシャルアドバイザー、オンラインプラットフォームなど、複数の当事者の資金を管理する企業によって使用されます。

• 資金の所有権: FBO アカウントでは、資金はアカウント所有者 (アカウントを管理する企業) ではなく、受益者が法的に所有します。アカウント所有者は受託者として行動し、受益者の最善の利益のために資金を管理する法的責任を負っています。

• 資金へのアクセス: 受益者は通常、FBO アカウントに直接アクセスすることはできません。代わりに、受託者に依存して、合意された条件や規制要件に従って資金を管理し、支払うことになります。

• 法規制の遵守: FBO アカウントは、受託者が資金を適切に管理するために厳しく規制されています。受益者の利益を保護するために、資金の分離、報告、およびコンプライアンスに関する厳格な規則があります。

• アカウントの設定:FBO アカウントを設定するには、受益者と受託者関係の内容を明確にする必要があります。これらのアカウントには、資金が他者の利益のために保管されていることが明確に示される必要があります。

• 透明性と報告: FBO アカウントは、高い透明性を持って管理する必要があります。受託者は、詳細な財務諸表を含む資金の状況について、受益者に定期的に報告する必要があります。

従来の銀行口座

• 目的と用途: 通常の 銀行口座 は、個人や企業が自分の資金を管理するために使用されます。これらの口座は、個人または事業運営、貯蓄、または日常的な取引に使用されます。

• 資金の所有権: 従来の口座の資金は、口座名義人が所有しています。個人口座であろうとビジネスアカウントであろうと、所有者は口座内のお金を完全に管理し、法的権利を持っています。

• 資金へのアクセス: 口座名義人は資金に直接アクセスでき、口座の条件および銀行の規制に従って、必要に応じて入金、引き出し、資金の管理を行うことができます。

• 法規制の遵守: 個人アカウントとほとんどのビジネスアカウントのコンプライアンス要件は、FBO アカウントに比べて一般的に厳格ではありません。焦点は資金のセキュリティに重点が置かれ、口座名義人の管理義務にはそれほど重点が置かれていません。

• 口座の設定: 従来の銀行口座の設定は簡単です。口座名義人は、身分証明書を提出し、口座がビジネス用の場合は追加の書類が必要になることがあります。

• 透明性と報告: 従来の銀行口座では、通常の銀行取引明細書が提供されますが、口座の種類で特に指定されている場合や口座名義人からの要求がない限り、報告要件は FBO ほど厳格ではありません。

金融取引における FBO アカウントの一般的な使い方

FBO アカウントは、さまざまな理由でいくつかの業界で利用されています。ここでは、それらが一般的にどのように使用されるかをご紹介します。

エスクローと支払い

• 不動産: FBO アカウントは、不動産取引で手付金を保持し、賃貸料の支払いを管理し、テナントから回収して不動産所有者に支払うために使用されます。FBO アカウントは、期日まで資金を保持し、不動産所有者に代わって支払いを行うことで、固定資産税の支払いを処理することもできます。

• E コマースとマーケットプレイス: FBO アカウントは、購入者が商品またはサービスの受領を確認するまで、オンラインマーケットプレイス で購入者からの支払いを保留します。これにより、買い手は不正な売り手から保護され、売り手は義務を果たした後に支払いを受けることができます。これらのアカウントは、返金や不審請求の申請も処理します。

• クラウドファンディングプラットフォーム: クラウドファンディングプラットフォームは、FBO アカウントを使用して支援者から資金を集め、プロジェクトが資金調達の目標またはマイルストーンに達するまでその資金をエスクローで保管します。これにより、支援者の資金が意図した通りに使用され、プロジェクトが計画通りに進行した場合にのみ支払われます。

投資と資産管理

• 信託と遺産: FBO アカウントは、信託や遺産に保有されている資産の管理に使用されます。これらは、資金を保持・管理するための構造的な枠組みを提供し、信託や遺言に基づいて受益者に適切に分配されることを保証します。また、税務コンプライアンスと報告を容易にし、受託者と遺言執行者の財務管理を簡素化します。

• 投資ファンド: 投資信託やヘッジファンドなどの投資ファンドは、FBO アカウントを使用して複数の投資家からの資金をプールします。この集中型の構造により、投資家は多様化されたポートフォリオに参加することができます。

• カストディアルアカウント: 未成年者や能力が制限された個人のために使用されるカストディアルアカウントは、FBO アカウントを利用して、受益者に代わって資産を保持および管理します。これにより、資金が保護され、取引が円滑になると同時に、アカウントの所有者または保護者に透明性と説明責任が提供されます。

フィンテックと銀行

• 決済代行業者: 決済代行業者は、FBO アカウントを使用して、企業と顧客間の取引を処理します。これらのアカウントは、取引が処理・確認される間、一時的に資金を保管します。

• ネオバンクとデジタルウォレット: ネオバンク とデジタルウォレットは、FBO アカウントを使用してユーザーの資金を管理します。これにより、支払い、送金、貯蓄などの金融サービスが可能になり、所有権と管理権の分離が維持されます。

• 融資プラットフォーム: 融資プラットフォームは、FBO アカウントを使用してローン資金を集め、貸付けを行います。借り手の返済を受け取り、貸し手に資金を支払い、利息の支払いを処理します。

その他の用途

• ゲームとギャンブル: オンラインゲームやギャンブルのプラットフォームでは、FBO アカウントを使用してプレイヤーの入金、賞金、支払いを管理しています。これらのアカウントは、プレイヤーの資金を保護し、オンラインゲーム活動のための安全な環境を提供します。

• 非営利団体: 非営利団体は、FBO アカウントを使用して寄付の収集と管理を行います。これにより、資金が意図した慈善目的に使用され、寄付金がどのように使用されるかについて寄付者に透明性が提供されます。

• 法務および専門サービス: 法律事務所やその他の専門サービス提供者は、FBO アカウントを使用してクライアントの資金を信託口座として管理します。これにより、クライアントの資金と会社の財務が明確に区別されます。

FBO アカウントの設定:ステップバイステップガイド

FBO アカウントの資金はアカウント所有者が法的に所有していないため、設定にはより厳密な手続きが必要です。ここでは、その一般的な仕組みをご紹介します。

金融機関の選択

さまざまな銀行や金融機関のサービスを比較します。お客様の業界や事業形態に経験のある人々に注目しましょう。アカウント手数料、取引コスト、最低残高要件、およびオンラインバンキングや専用アカウント管理などの利用可能なサービスを評価します。セキュリティ、コンプライアンス、顧客サービスで高い評価を得ている機関を選択してください。

必要な情報を集める

アカウントの設定には、次の情報を提供する必要があります。

• 貴社の正式な法的名称および住所

• 雇用者識別番号 (EIN) または社会保障番号 (SSN)

• 貴社の実質的な所有者、および身分証明書、所有権の割合

• 定款、パートナーシップ契約書、または事業体を確立するその他の関連文書のコピー

• 各受益者の氏名、住所、生年月日、社会保障番号

• 各事業受益者の法人名、住所、納税者番号、および事業設立書類

• アカウントの用途 (取引の種類や各受益者の役割など) の包括的な説明

また、次の書類も必要です。

• 業界固有のライセンスまたは許可証のコピー

• FBO の取り決めの条件を定めた受益者との契約または合意

• 貴社の身元を確認し、マネーロンダリング防止 (AML) および本人確認 (KYC) 規制に準拠していることを確認する文書

申込書に記入する

選択した機関に FBO アカウント申請書をリクエストします。これは、オンラインまたは対面で利用できる場合があります。申請書に注意深く記入し、誤字脱字がないか再確認してください。貴社の正式な代表者から必要な署名を取得します。

契約書を確認し署名する

アカウント契約書をよくお読みいただき、すべての条件、手数料、制限についてご理解ください。次の点にご留意ください。

• 誰が資金の法的所有権を持ち、誰が取引をコントロールできるか

• アカウント所有者と受益者双方の責任と義務

• 紛争または意見の相違を解決するための手順

ご不明な点がございましたら、署名する前に資格のある法律専門家にアドバイスを求めてください。教育機関の指示に従い、電子的または対面で契約書に署名してください。

アカウントに入金する

FBO アカウントに初回入金を行い、最低入金額の要件を満たします。アカウントへの継続的な入金手順を確立します (口座振込、送金、またはその他の方法による)。

アカウント管理手順の確立

FBO アカウントにアクセスして管理する権限を持つ組織内のユーザーを明確に定義します。不正アクセス、詐欺、資金の不正使用を防止するための内部統制を実施します。これには、職務の分離、取引の二重承認、および定期的な勘定調整が含まれる場合があります。受益者との一貫した連絡手段を確立し、アカウントの活動状況や残高について定期的に更新します。

透明性と報告の維持

受益者には、入金、引き出し、手数料や利息など、口座活動の詳細を記載した定期的な明細書を提供します。可能な場合は、受益者に口座残高や取引履歴を確認できる安全なオンラインアクセスを提供します。受益者からの問い合わせや情報の要求に迅速に対応します。

規制の遵守

FBO アカウントの利用に関する業界固有の規制を理解し、遵守します。これには、特定の取引の種類に関する追加の報告要件や制限が含まれる場合があります。適用されるデータプライバシー法に従い、受益者の身元確認、疑わしい活動の監視、ならびに受益者の個人情報および財務情報の保護を目的として、マネーロンダリング防止 (AML) および本人確認確認 (KYC) 手順を実施します。

FBO アカウントの法規制の遵守

法規制の遵守は、FBO アカウントを管理する上で重要な要素です。具体的な要件は、業界、場所、アカウントの目的によって異なりますが、通常は次のものが含まれます。

• マネーロンダリング防止 (AML) と本人確認 (KYC): FBO アカウント所有者は通常、マネーロンダリング、テロ資金供与、およびその他の違法行為を防ぐために、包括的な AML および KYC 手順を持っている必要があります。これには、受益者の身元確認、疑わしい活動の取引の監視、および関係当局への懸念事項の報告が含まれます。

• データプライバシー: FBO アカウント所有者は、米国の グラム・リーチ・ブライリー法 (GLBA) や EU の 一般データ保護規則 (GDPR) などのデータプライバシー法に準拠して、受益者の個人情報および財務情報を保護する必要があります。これには、適切なセキュリティ対策の実施、データの収集と使用に対する同意の取得、および受益者への情報へのアクセスの提供が含まれます。

• 業界固有の規制: 不動産、投資管理、法律サービスなどの業界には、FBO アカウントの使用に関する特定の規制があります。アカウント所有者は、追加の報告義務、特定の取引に関する制限、または特定の受託者責任を含む可能性のあるこれらの規制に精通し、遵守する必要があります。

• 証券規制: 有価証券やその他の投資資産を保有する FBO アカウントは、米国の証券取引委員会 (SEC) が施行する証券規制の対象となる可能性があります。アカウント所有者は、登録、開示、報告の要件を含むこれらの規制を遵守する必要があります。

• 税務コンプライアンス: FBO アカウントは、アカウント所有者と受益者双方に税務上の影響を与える可能性があります。アカウント所有者は、税金を適切に申告し、源泉徴収する必要があります。

• 受託者責任: FBO アカウント所有者は、受益者の最善の利益のために行動する受託者責任を負っています。資金を慎重に管理し、利益相反を回避し、透明で正確な報告を提供する必要があります。