“为他人利益而设立的账户”（For Benefit Of，简称 FBO）账户是一种金融账户，允许公司或组织代表另一方或个人管理资金。

在支付处理过程中，FBO 账户是支付处理商用于管理不属于它们的钱的银行账户。当支付完成后，资金被汇入 FBO 账户以与支付处理商自身的资金分开，经过必要的检查后再支付给卖方。

以下将解释 FBO 账户的工作方式、用途以及如何以企业身份开设此类账户。

目录

• FBO 账户的工作原理？
  
• FBO 账户与传统银行账户的区别
  
• FBO 账户在金融交易中的常见用途
  
• 开设 FBO 账户：分步指南
  
• FBO 账户的合规性
  

FBO 账户的工作原理？

FBO 账户是一种银行账户，其中账户管理者不是资金的受益人。下面是它的工作原理。

• 开设账户： 例如，薪资处理公司或投资平台在银行设立 FBO 账户。在这个过程中，企业会明确账户资金是为谁（即受益人）设立的。

• 命名规范： 账户名称会指明资金是为他人利益而持有的，而不是账户管理企业的资金。这有助于澄清资金的所有权及用途。

• 资金存入： 管理该账户的企业、受益人或其他有理由将资金转给这些受益人的方可以存入资金。

• 记录保存： 每笔存款都会仔细记录，以便在 FBO 结构内将资金归属到适当的受益人账户。

• 操作控制： 企业掌控账户，负责根据受益人需求管理资金，包括处理支付和转账，有时还进行投资。

• 监管合规： 所有交易必须符合特定的法律标准，以保护受益人资产，确保负责任的管理。

• 法律所有权： 尽管企业管理资金，受益人保留法律所有权。

• 受益人访问： 受益人通常没有直接管理账户的权限，他们对资金的使用受管理方规定的条款约束，管理方作为受托人行事。

• 账户对账单： 企业必须向受益人提供详细、定期的账户对账单，显示所有活动，包括存款、取款及任何收入或费用。这些对账单可能会接受审计，以确保企业妥善处理资金。

FBO 账户与传统银行账户的区别

FBO 账户与传统银行账户有多方面的不同。

FBO 账户

• 目的和用途： FBO 账户的设计是为了代表受益人持有和管理资金，通常用于管理多方资金的企业，例如薪资公司、财务顾问或在线平台。

• 资金所有权： 在 FBO 账户中，资金的法律所有权归受益人所有，而不是账户持有人（即管理账户的企业）。账户持有人作为受托人，需负法律责任以受益人最佳利益管理资金。

• 资金访问权限： 受益人通常不能直接访问 FBO 账户，而是依赖受托人根据约定条款或监管要求管理和分配资金。

• 监管合规： FBO 账户受到严格监管，以确保受托人适当地管理资金。为了保护受益人利益，有严格的资金隔离、报告及合规性规则。

• 账户设立：设立 FBO 账户时需明确受益人身份及受托关系的性质。这些账户需清楚标明资金为他人利益而持有。

• 透明度与报告： FBO 账户必须以高透明度管理。受托人需定期向受益人报告资金状况，包括详细的财务报表。

传统银行账户

• 目的和用途： 普通银行账户通常用于个人或企业管理自己的资金。这些账户适用于个人或业务运营、储蓄或日常交易。

• 资金所有权： 传统账户中的资金由账户持有人所有。无论是个人账户还是企业账户，所有人对账户中的资金拥有完全的控制权和合法所有权。

• 资金访问权限： 账户持有人可以直接访问资金，进行存取款和管理，符合账户条款和银行规定即可。

• 监管合规： 相较于 FBO 账户，个人及大部分企业账户的合规要求通常不那么严格，主要关注资金的安全性，而较少关注账户持有人的管理职责。

• 开设账户： 开设传统银行账户过程相对简单。账户持有人需提供身份证明，若是企业账户可能需提供额外文件。

• 透明度与报告： 传统银行账户提供常规银行对账单，但报告要求较 FBO 账户宽松，除非账户类型另有规定或持有人有特殊要求。

FBO 账户在金融交易中的常见用途

FBO 账户在多个行业广泛应用，以下列举了一些常见的用途。

托管与支付

• 房地产： FBO 账户用于房地产交易，以托管定金并管理租金收取，将租金从租户收集后转交给房东。FBO 账户还可以代缴房地产税，在税款到期时代房东支付。

• 电商和交易市场： FBO 账户在在线交易市场中托管买方支付，直到确认收到商品或服务。这保护买方免受欺诈，确保卖方在履行义务后获得付款，同时也处理退款和争议。

• 众筹平台： 众筹平台利用 FBO 账户收集支持者的资金，直到项目达到筹资目标或完成里程碑。这样能保证支持者的资金按预期用途使用，并在项目进展符合预期时才释放资金。

投资与财富管理

• 信托和遗产： FBO 账户用于管理信托和遗产中的资产，提供管理和分配资金的结构框架，确保按信托或遗嘱规定分配给受益人，同时还促进了税务合规和报告，并简化了受托人和遗嘱执行人的财务管理。

• 投资基金： 例如共同基金或对冲基金，使用 FBO 账户集中多个投资者的资金，这种集中管理结构便于投资者参与多元化投资组合。

• 托管账户： 托管账户（如为未成年人或能力有限的个人开设的账户）使用 FBO 账户代表受益人持有和管理资产，既保障了资金安全，又方便交易，并为账户所有人或监护人提供透明性和责任感。

金融科技与银行业

• 支付处理商： 支付处理商使用 FBO 账户管理企业与客户之间的交易，这些账户临时托管资金，直到交易完成并验证。

• 新型银行和数字钱包：新型银行和数字钱包使用 FBO 账户管理用户资金，提供支付、转账和储蓄等金融服务，同时保持所有权和控制权的分离。

• 借贷平台： 借贷平台利用 FBO 账户收集和分发贷款资金，持有借款人的还款，并向贷款人支付本金和利息。

其他应用

• 游戏和博彩： 在线游戏和博彩平台使用 FBO 账户管理玩家的存款、奖金和提款。这些账户可以保护玩家资金，为在线游戏活动提供安全的环境。

• 非营利组织： 非营利组织利用 FBO 账户收集和管理捐款，确保资金用于预定的慈善用途，并向捐赠者提供资金使用的透明性。这确保了资金用于其预期的慈善目的，并为捐赠者提供了如何使用其捐款的透明度。

• 法律和专业服务： 律师事务所和其他专业服务提供商使用 FBO 账户托管客户资金，以保持客户资金与事务所自有资金的明确分离。

开设FBO账户：分步指南

由于 FBO 账户中的资金并非账户持有人的合法财产，设立这些账户需要更加详细的流程。以下是一般过程说明。

选择金融机构

对比不同银行和金融机构的服务，重点关注具有相关行业或业务经验的机构。评估账户费用、交易成本、最低余额要求，以及在线银行服务和专属账户管理等服务。选择在安全性、合规性和客户服务方面有良好声誉的机构。

收集所需信息

开设账户时需要提供以下信息：

• 企业的法定名称和地址

• 雇主识别码 (EIN) 或社会保障号码 (SSN)

• 企业的实益所有人，包括其身份证件及所有权比例

• 公司章程、合伙协议或其他业务成立相关文件

• 各个受益人的姓名、地址、出生日期和社会保障号码

• 各个企业受益人的法定名称、地址、税号和业务成立文件

• 有关账户用途的详细说明，包括交易类型及每位受益人的角色

此外，还需提供以下文件：

• 行业特定的执照或许可证副本

• 您与受益人之间的合同或协议，列出 FBO 安排的条款

• 验证企业身份及反洗钱 (AML) 和客户身份验证 (KYC) 法规合规性的文件

完成申请

向所选机构索取 FBO 账户申请表，可能可以在线或亲自获取。仔细填写申请表并检查是否有错误或遗漏。获得企业授权代表的必要签名。

审核并签署协议

仔细阅读账户协议，了解所有条款、费用和限制。特别关注：

• 资金的法律所有权及交易控制方

• 账户持有人和受益人的责任与义务

• 解决争议或纠纷的程序

如有任何疑问或顾虑，可在签署前咨询合格的法律专业人士。按机构要求进行电子或现场签署。

为账户注资

将首次存款存入 FBO 账户，符合任何最低存款要求。建立账户的持续资金注入流程，可以通过直接存款、转账等方式完成。

建立账户管理程序

明确贵公司内部有权访问和管理 FBO 账户的人员。实施内部控制以防止未经授权的访问、欺诈或资金滥用。这可能包括职能分离、交易的双重授权以及定期账户对账。与受益人建立一致的沟通渠道，以定期更新账户活动和余额。

保持透明度和报告

向受益人提供包含账户活动详细信息的定期报表，包括存款、取款以及任何产生的费用或利息。如果可以，提供安全的在线访问，使受益人查看账户余额和交易记录。及时回应受益人提出的任何信息查询或请求。

遵守法规

理解并遵守适用于您所在行业的管理 FBO 账户的法规。这可能涉及额外的报告要求或对某些类型交易的限制。实施反洗钱 (AML) 和客户身份验证 (KYC) 程序，以验证受益人的身份，监测可疑活动，并根据适用的数据隐私法保护受益人的个人和财务信息。

FBO 账户的合规要求

法规合规是管理 FBO 账户的重要组成部分。具体要求可能因行业、地区和账户用途而异，但通常包括以下内容：

• 反洗钱 (AML) 和客户身份验证 (KYC)： FBO 账户持有人通常需要完善的 AML 和 KYC 程序，以防止洗钱、恐怖融资和其他非法活动。这包括验证受益人的身份，监控可疑交易，并向相关当局报告任何疑虑。

• 数据隐私： FBO 账户持有人必须根据数据隐私法律（如美国的格雷姆-里奇-布里利法案》(GLBA)，又称金融现代化法案或欧盟的通用数据保护条例 (GDPR)）保护受益人的个人和财务信息。这涉及实施适当的安全措施，获得数据收集和使用的同意，并为受益人提供访问其信息的权限。

• 行业特定法规： 某些行业，如房地产、投资管理和法律服务，对 FBO 账户的使用有特定规定。账户持有人必须熟悉并遵守这些法规，这可能涉及额外的报告要求、对某些交易的限制或特定的信托责任。

• 证券法规： 持有证券或其他投资资产的 FBO 账户可能受证券监管机构的管辖，如美国的证券交易委员会 (SEC)账户持有人必须遵守这些法规，这可能涉及注册、披露和报告要求。

• 税务合规： FBO 账户可能对账户持有人和受益人产生税务影响。账户持有人必须适当地申报并代扣税款。

• 信托责任： FBO 账户持有人对受益人承担信托责任。必须审慎管理资金，避免利益冲突，并提供透明和准确的报告。