บัญชี "เพื่อประโยชน์ของ" (For Benefit Of: FBO) คือบัญชีการเงินประเภทหนึ่งที่ช่วยให้บริษัทหรือองค์กรสามารถจัดการเงินทุนในนามของนิติบุคคลหรือบุคคลทั่วไปได้

ในการประมวลผลการชําระเงิน บัญชี FBO คือบัญชีธนาคารที่ผู้ประมวลผลการชําระเงินใช้เพื่อจัดการเงินที่ไม่ได้เป็นของบัญชีเหล่านั้น เมื่อชําระเงิน ระบบจะรวบรวมเงินเข้าบัญชี FBO เพื่อแยกเงินออกจากยอดเงินของผู้ประมวลผลการชําระเงิน จากนั้นระบบจะโอนเงินจํานวนดังกล่าวให้กับผู้ขายหลังจากทําการตรวจสอบที่จําเป็นแล้ว

ต่อไปนี้เราจะอธิบายวิธีการทํางานของบัญชี FBO รวมถึงวิธีการใช้และวิธีสร้างบัญชีดังกล่าวในฐานะธุรกิจ

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• บัญชี FBO ทํางานอย่างไร
  
• บัญชี FBO แตกต่างจากบัญชีธนาคารแบบเดิมอย่างไร
  
• การใช้งานทั่วไปของบัญชี FBO ในการทำธุรกรรมทางการเงิน
  
• การตั้งค่าบัญชี FBO: คําแนะนําแบบทีละขั้นตอน
  
• การปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับสําหรับบัญชี FBO
  

บัญชี FBO ทํางานอย่างไร

บัญชี FBO คือบัญชีธนาคารประเภทหนึ่งที่ผู้จัดการของบัญชีไม่ใช่ผู้รับประโยชน์ของเงินทุน วิธีการทํางาน

• การตั้งค่าบัญชี: ธุรกิจเช่น ผู้ประมวลผลบัญชีเงินเดือนหรือแพลตฟอร์มการลงทุน จะจัดตั้งบัญชี FBO ไว้ที่ธนาคาร ในระหว่างกระบวนการนี้ ธุรกิจจะระบุว่าเงินในบัญชีเป็นของใคร (เช่น ผู้รับประโยชน์)

• รูปแบบการตั้งชื่อ: บัญชีนี้จะตั้งชื่อเพื่อระบุว่าเงินนั้นถูกเก็บไว้เพื่อประโยชน์ของผู้อื่น ไม่ใช่เพื่อธุรกิจที่จัดการบัญชี ซึ่งข้อมูลนี้จะช่วยชี้แจงถึงกรรมสิทธิ์และจุดประสงค์ของเงินทุน

• การฝากเงิน: สามารถฝากเงินเข้าบัญชี FBO ได้โดยธุรกิจที่จัดการบัญชี โดยผู้รับผลประโยชน์ หรือบุคคลอื่นที่มีเหตุผลในการโอนเงินให้กับผู้รับผลประโยชน์เหล่านี้

• การจัดทำบันทึก: เงินฝากแต่ละครั้งจะได้รับการบันทึกอย่างระมัดระวังเพื่อจัดสรรเงินไปยังบัญชีผู้รับผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องภายในโครงสร้าง FBO

• การควบคุมการปฏิบัติงาน: ธุรกิจจะควบคุมบัญชีและรับผิดชอบในการจัดการเงินตามความต้องการของผู้รับผลประโยชน์ ซึ่งรวมถึงการจัดการการชําระเงินและการโอน และบางครั้งมีการลงทุนด้วย

• การปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับ: ธุรกรรมทั้งหมดต้องเป็นไปตามมาตรฐานทางกฎหมายเฉพาะที่คุ้มครองทรัพย์สินของผู้รับผลประโยชน์และกำหนดให้มีการบริหารจัดการอย่างรับผิดชอบ

• กรรมสิทธิ์ตามกฎหมาย: แม้ว่าธุรกิจจะเป็นผู้จัดการเงินทุน แต่ผู้รับผลประโยชน์จะยังคงเป็นเจ้าของตามกฎหมาย

• สิทธิ์เข้าถึงของผู้รับประโยชน์: โดยทั่วไปแล้ว ผู้รับผลประโยชน์จะไม่มีสิทธิ์จัดการบัญชีโดยตรง การโต้ตอบระหว่างผู้รับผลประโยชน์กับกองทุนจะอยู่ภายใต้เงื่อนไขที่กำหนดโดยธุรกิจที่รับผิดชอบ ซึ่งทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลทรัพย์สิน

• รายการเดินบัญชี: ธุรกิจต้องส่งรายการเดินบัญชีโดยละเอียดและเป็นปกติให้แก่ผู้รับผลประโยชน์ โดยแสดงรายการกิจกรรมทั้งหมด รวมถึงการฝากเงิน การถอนเงิน และผลกําไรหรือค่าใช้จ่าย รายการเดินบัญชีเหล่านี้อาจต้องได้รับการตรวจสอบเพื่อยืนยันว่าธุรกิจกำลังจัดการเงินทุนอย่างเหมาะสม

บัญชี FBO แตกต่างจากบัญชีธนาคารแบบเดิมอย่างไร

บัญชี FBO แตกต่างจากบัญชีธนาคารแบบเดิมในหลายด้าน

บัญชี FBO

• วัตถุประสงค์และการใช้งาน: บัญชี FBO ได้รับการออกแบบมาให้ระงับและจัดการเงินทุนในนามของผู้รับประโยชน์ โดยทั่วไปแล้วมักใช้โดยธุรกิจที่จัดการเงินทุนให้กับหลายๆ ฝ่าย เช่น บริษัทที่จ่ายเงินเดือน ที่ปรึกษาทางการเงิน หรือแพลตฟอร์มออนไลน์

• กรรมสิทธิ์ในเงินทุน: ในบัญชี FBO เงินทุนดังกล่าวเป็นของผู้รับผลประโยชน์ตามกฎหมาย ไม่ใช่เจ้าของบัญชี (ซึ่งเป็นธุรกิจที่จัดการบัญชี) เจ้าของบัญชีจะทําหน้าที่เป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ ซึ่งหมายความว่าเจ้าของบัญชีมีหน้าที่รับผิดชอบทางกฎหมายในการจัดการเงินทุนเพื่อผลประโยชน์ที่ดีที่สุดของผู้รับผลประโยชน์

• สิทธิ์เข้าถึงเงินทุน: โดยทั่วไปแล้วผู้รับผลประโยชน์จะไม่มีสิทธิ์เข้าถึงบัญชี FBO โดยตรง แต่พวกเขาพึ่งพาผู้ดูแลผลประโยชน์ในการจัดการและเบิกจ่ายเงินทุนตามข้อกําหนดที่ตกลงกันไว้หรือข้อกําหนดทางกฎหมาย

• การปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับ: บัญชี FBO อยู่ภายใต้การควบคุมอย่างเข้มงวดเพื่อให้แน่ใจว่าแหล่งเงินทุนจะได้รับการจัดการอย่างเหมาะสม มีกฎที่เข้มงวดเกี่ยวกับการแยกเงินทุน การรายงาน และการปฏิบัติตามข้อกําหนดเพื่อปกป้องผลประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์

• การตั้งค่าบัญชี: การตั้งค่าบัญชี FBO จำเป็นต้องระบุผู้รับผลประโยชน์และลักษณะของความสัมพันธ์ในฐานะผู้ดูแลผลประโยชน์ บัญชีเหล่านี้จะต้องมีป้ายกำกับอย่างชัดเจนเพื่อแสดงให้เห็นว่าเงินนั้นถูกเก็บไว้เพื่อประโยชน์ของผู้อื่น

• ความโปร่งใสและการรายงาน: บัญชี FBO ต้องได้รับการจัดการด้วยระดับความโปร่งใสระดับสูง ผู้ดูแลผลประโยชน์จะต้องรายงานให้ผู้รับผลประโยชน์ทราบเป็นประจําเกี่ยวกับสถานะของเงินทุน รวมถึงงบการเงินโดยละเอียด

บัญชีธนาคารแบบดั้งเดิม

• วัตถุประสงค์และการใช้งาน: โดยปกติแล้วบัญชีธนาคารมักจะใช้โดยบุคคลทั่วไปหรือธุรกิจเพื่อจัดการเงินทุนของตน บัญชีเหล่านี้มีไว้สำหรับการดำเนินการส่วนตัวหรือทางธุรกิจ การออม หรือธุรกรรมรายวัน

• กรรมสิทธิ์ในเงินทุน: ยอดเงินในบัญชีแบบดั้งเดิมเป็นกรรมสิทธิ์ของเจ้าของบัญชี ไม่ว่าจะเป็นบัญชีส่วนตัวหรือบัญชีธุรกิจ เจ้าของจะมีอำนาจควบคุมเต็มรูปแบบและเป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์ทางกฎหมายในเงินในบัญชีดังกล่าว

• สิทธิ์เข้าถึงเงินทุน: เจ้าของบัญชีจะมีสิทธิ์เข้าถึงเงินทุนโดยตรง และสามารถฝากเงิน ถอน และจัดการเงินได้เมื่อเห็นว่าเหมาะสม โดยขึ้นอยู่กับข้อกําหนดของบัญชีและข้อบังคับของธนาคาร

• การปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับ: โดยทั่วไปแล้ว ข้อกําหนดในการปฏิบัติตามข้อกําหนดสําหรับบัญชีธุรกิจส่วนบุคคลและบัญชีธุรกิจส่วนใหญ่จะไม่เข้มงวดเมื่อเปรียบเทียบกับบัญชี FBO โดยจะเน้นไปที่ความปลอดภัยของเงินทุนมากกว่าหน้าที่ในการบริหารจัดการของเจ้าของบัญชี

• การตั้งค่าบัญชี: การจัดตั้งบัญชีธนาคารแบบดั้งเดิมนั้นทําได้ง่าย เจ้าของบัญชีจะต้องส่งข้อมูลประจําตัวและอาจแสดงเอกสารเพิ่มเติมหากบัญชีมีไว้เพื่อการใช้งานทางธุรกิจ

• ความโปร่งใสและการรายงาน: บัญชีธนาคารแบบดั้งเดิมจะจัดทำรายการเดินบัญชีเป็นประจำ แต่ข้อกำหนดในการรายงานมีความเข้มงวดน้อยกว่า FBO เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นตามประเภทบัญชีหรือตามที่เจ้าของบัญชีร้องขอ

การใช้งานทั่วไปของบัญชี FBO ในธุรกรรมทางการเงิน

มีการใช้บัญชี FBO ในหลายอุตสาหกรรมด้วยเหตุผลหลายประการ ต่อไปนี้เป็นบทสรุปของวิธีการใช้โดยทั่วไป

บริการดูแลผลประโยชน์และการชําระเงิน

• อสังหาริมทรัพย์: บัญชี FBO ใช้ในการทำธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์เพื่อเก็บเงินมัดจำและจัดการการชำระค่าเช่า ทั้งการเรียกเก็บเงินจากผู้เช่าและจ่ายให้กับเจ้าของทรัพย์สิน นอกจากนี้ บัญชี FBO ยังสามารถจัดการกับการชำระภาษีทรัพย์สินได้โดยการระงับเงินไว้จนถึงกำหนดชำระและชำระเงินในนามของเจ้าของทรัพย์สิน

• อีคอมเมิร์ซและมาร์เก็ตเพลส: บัญชี FBO จะกันวงเงินจากผู้ซื้อในมาร์เก็ตเพลสออนไลน์จนกว่าผู้ซื้อจะยืนยันว่าได้รับสินค้าหรือบริการ สิ่งนี้จะช่วยปกป้องผู้ซื้อจากผู้ขายที่ฉ้อโกง และช่วยให้มั่นใจได้ว่าผู้ขายจะได้รับเงินหลังจากปฏิบัติตามภาระผูกพันของตนแล้ว บัญชีเหล่านี้ยังจัดการเรื่องการคืนเงินและการโต้แย้งการชําระเงินด้วย

• แพลตฟอร์มการระดมทุน: แพลตฟอร์มการระดมทุนใช้บัญชี FBO ในการรับเงินจากผู้สนับสนุนและกันเงินเหล่านั้นไว้ในเอสโครวจนกว่าโครงการจะบรรลุเป้าหมายการให้เงินทุนหรือเป้าหมายสำคัญระหว่างทาง ทั้งนี้เพื่อให้มั่นใจว่ามีการนำเงินของผู้สนับสนุนไปใช้ตามที่กําหนดไว้ และจะปล่อยเงินมาก็ต่อเมื่อโครงการมีความคืบหน้าตามที่กําหนดไว้เท่านั้น

การจัดการการลงทุนและความมั่งคั่ง

• ทรัสต์และทรัพย์สิน: บัญชี FBO ใช้ในการจัดการสินทรัพย์ที่เก็บไว้ในทรัสต์และทรัพย์สิน โดยจัดทำกรอบโครงสร้างสำหรับการถือครองและการจัดการกองทุน และทำให้แน่ใจว่ามีการกระจายอย่างเหมาะสมแก่ผู้รับผลประโยชน์ตามทรัสต์หรือพินัยกรรม อีกทั้งยังอํานวยความสะดวกในการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีและการรายงาน ซึ่งทำให้การจัดการทางการเงินสำหรับผู้ดูแลทรัพย์และผู้ดำเนินการง่ายขึ้น

• กองทุนเพื่อการลงทุน: เงินลงทุน เช่น กองทุนรวมหรือกองทุนป้องกันความเสี่ยงใช้บัญชี FBO เพื่อรวมการลงทุนจากนักลงทุนหลายราย โครงสร้างแบบส่วนกลางนี้ช่วยให้นักลงทุนเข้าร่วมพอร์ตโฟลิโอที่หลากหลายได้

• บัญชีผู้รับฝากทรัพย์สิน: บัญชีรับฝากทรัพย์สิน เช่น บัญชีที่ใช้สําหรับผู้เยาว์หรือบุคคลที่มีความสามารถจํากัด ให้ใช้บัญชี FBO เพื่อเก็บรักษาและจัดการสินทรัพย์ในนามของผู้รับผลประโยชน์ วิธีการนี้จะช่วยปกป้องเงินทุนและอํานวยความสะดวกในการทําธุรกรรม ไปพร้อมๆ กับการมอบความโปร่งใสและความรับผิดชอบต่อเจ้าของบัญชีหรือผู้ปกครอง

ฟินเทคและการธนาคาร

• ผู้ประมวลผลการชําระเงิน: ผู้ประมวลผลการชําระเงินใช้บัญชี FBO ในการจัดการธุรกรรมระหว่างธุรกิจกับลูกค้า บัญชีเหล่านี้จะกันเงินทุนไว้ชั่วคราวในระหว่างการประมวลผลและตรวจสอบธุรกรรม

• ธนาคารยุคใหม่และกระเป๋าเงินดิจิทัล: ธนาคารยุคใหม่และกระเป๋าเงินดิจิทัลใช้บัญชี FBO เพื่อจัดการเงินทุนของผู้ใช้ วิธีนี้จะเปิดใช้งานบริการทางการเงิน เช่น การชำระเงิน การโอน และการออม ในขณะที่ยังคงรักษาการแยกความเป็นเจ้าของและการควบคุมไว้

• แพลตฟอร์มการให้กู้ยืม: แพลตฟอร์มการกู้ยืมใช้บัญชี FBO ในการรวบรวมและจ่ายเงินกู้ โดยจะทำหน้าที่เก็บเงินชำระคืนจากผู้กู้ จ่ายเงินให้กับผู้ให้กู้ และจัดการการจ่ายดอกเบี้ย

แอปพลิเคชันอื่นๆ

• การเล่นเกมและการพนัน: แพลตฟอร์มการเล่นเกมและการพนันออนไลน์ใช้บัญชี FBO เพื่อจัดการเงินฝาก การชนะ และการเบิกจ่ายของผู้เล่น บัญชีเหล่านี้จะปกป้องเงินทุนของผู้เล่นและจัดให้มีสภาพแวดล้อมที่ปลอดภัยสําหรับกิจกรรมเล่นเกมออนไลน์

• องค์กรไม่แสวงผลกําไร: องค์กรไม่แสวงผลกําไรใช้บัญชี FBO เพื่อเก็บและจัดการเงินบริจาค วิธีนี้จะช่วยให้มั่นใจได้ว่าเงินจะถูกใช้ไปเพื่อวัตถุประสงค์การกุศลตามที่ตั้งใจไว้ และยังเพิ่มความโปร่งใสให้กับผู้บริจาคว่าเงินบริจาคของพวกเขาจะถูกใช้ไปอย่างไร

• บริการด้านกฎหมายและบริการเฉพาะทาง: บริษัทกฎหมายและผู้ให้บริการเฉพาะทางรายอื่นๆ ใช้บัญชี FBO เพื่อเก็บเงินทุนของลูกค้าไว้ในทรัสต์ วิธีนี้จะช่วยแยกเงินของลูกค้าออกจากเงินของบริษัทอย่างชัดเจน

การจัดตั้งบัญชี FBO: คําแนะนําแบบทีละขั้นตอน

เนื่องจากเจ้าของบัญชีตามกฎหมายไม่ได้เป็นเจ้าของเงินในบัญชี FBO จึงต้องมีกระบวนการที่ละเอียดถี่ถ้วนกว่าในการจัดตั้ง โดยทั่วไปแล้วจะมีวิธีการทำงานดังนี้

เลือกสถาบันการเงิน

เปรียบเทียบข้อเสนอจากธนาคารและสถาบันการเงินต่างๆ มุ่งเน้นไปที่ผู้ที่มีประสบการณ์ในอุตสาหกรรมหรือประเภทธุรกิจของคุณ ประเมินค่าธรรมเนียมบัญชี ค่าใช้จ่ายธุรกรรม ข้อกําหนดยอดคงเหลือขั้นต่ํา และบริการที่มี เช่น การธนาคารออนไลน์และการจัดการบัญชีเฉพาะ เลือกสถาบันที่มีชื่อเสียงที่แข็งแกร่งสําหรับการรักษาความปลอดภัย การปฏิบัติตามข้อกําหนด และการบริการลูกค้า

รวบรวมข้อมูลที่จําเป็น

คุณจะต้องระบุข้อมูลต่อไปนี้สําหรับการสร้างบัญชี

• ชื่อ-นามสกุลทางกฎหมายและที่อยู่ของธุรกิจคุณ

• หมายเลขประจําตัวนายจ้าง (EIN) หรือหมายเลขประกันสังคมของสหรัฐอเมริกา (SSN)

• เจ้าของที่ได้รับผลประโยชน์ของธุรกิจ พร้อมทั้งเอกสารประจําตัวและเปอร์เซ็นต์การเป็นเจ้าของ

• สําเนาเอกสารการจดทะเบียนบริษัท ข้อตกลงห้างหุ้นส่วน หรือเอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องซึ่งจัดตั้งขึ้นเป็นธุรกิจของคุณ

• ชื่อ-นามสกุล ที่อยู่ วันเกิด และหมายเลขประกันสังคมของผู้รับผลประโยชน์แต่ละคน

• ชื่อธุรกิจ ตามกฎหมาย ที่อยู่ หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี และเอกสารการก่อตั้งธุรกิจของผู้รับผลประโยชน์ของธุรกิจแต่ละราย

• คําอธิบายที่ครอบคลุมเกี่ยวกับวิธีใช้บัญชี รวมถึงประเภทธุรกรรมที่จะใช้และบทบาทของผู้รับผลประโยชน์แต่ละราย

คุณต้องมีเอกสารประกอบต่อไปนี้ด้วย

• สําเนาใบอนุญาตหรือใบอนุญาตเฉพาะอุตสาหกรรม

• สัญญาหรือข้อตกลงใดๆ ที่คุณมีกับผู้รับผลประโยชน์โดยแจกแจงข้อกําหนดของข้อตกลง FBO

• เอกสารประกอบที่ยืนยันตัวตนของธุรกิจคุณและการปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับว่าด้วยการป้องกันการฟอกเงิน (AML) และข้อบังคับ "รู้จักลูกค้าของคุณ" (KYC)

กรอกใบสมัครให้เสร็จสิ้น

ขอแบบฟอร์มใบสมัครบัญชี FBO จากสถาบันที่คุณเลือก โดยอาจขอทางออนไลน์หรือที่สถาบันการเงินที่คุณต้องการ กรอกใบสมัครอย่างระมัดระวังและตรวจสอบอีกครั้งว่าไม่มีข้อผิดพลาดหรือเว้นส่วนใดให้ว่างไว้ ขอลายเซ็นจากตัวแทนที่ได้รับอนุญาตของธุรกิจของคุณ

ตรวจสอบและลงนามในข้อตกลง

อ่านข้อตกลงของบัญชีอย่างละเอียด ทําความเข้าใจข้อกําหนด ค่าธรรมเนียม และข้อจํากัดทั้งหมด ให้ความสําคัญเป็นพิเศษกับรายละเอียดต่อไปนี้

• ผู้ที่เป็นเจ้าของเงินทุนตามกฎหมายและผู้ที่มีอำนาจควบคุมธุรกรรม

• ความรับผิดชอบและหนี้สินของทั้งเจ้าของบัญชีและผู้รับผลประโยชน์

• ขั้นตอนการแก้ไขการโต้แย้งการชําระเงินหรือข้อขัดแย้งต่างๆ

หากมีข้อสงสัยหรือข้อกังวลใดๆ โปรดขอคําแนะนําจากผู้เชี่ยวชาญทางกฎหมายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมก่อนลงนาม ลงนามในข้อตกลงทางอิเล็กทรอนิกส์หรือที่สาขาตามข้อกําหนดของสถาบัน

ฝากเงินเข้าบัญชี

ฝากเงินครั้งแรกเข้าบัญชี FBO โดยเป็นไปตามข้อกําหนดขั้นต่ำในการฝากเงิน กําหนดขั้นตอนสําหรับการให้เงินทุนในบัญชีอย่างต่อเนื่อง ไม่ว่าจะผ่านการฝากเงินโดยตรง การโอนเงิน หรือวิธีการอื่นๆ

จัดทำขั้นตอนการจัดการบัญชี

ระบุอย่างชัดเจนว่าบุคคลใดภายในองค์กรของคุณมีสิทธิ์เข้าถึงและจัดการบัญชี FBO นํามาตรการควบคุมภายในมาใช้เพื่อป้องกันการเข้าถึง การฉ้อโกง หรือการใช้เงินทุนในทางที่ผิด การดําเนินการนี้อาจรวมถึงการแบ่งแยกหน้าที่ การอนุมัติวงเงินแบบ 2 รายการสําหรับธุรกรรม และการกระทบยอดบัญชีตามปกติ สร้างช่องทางการสื่อสารที่สอดคล้องกับผู้รับผลประโยชน์เพื่ออัปเดตกิจกรรมและยอดคงเหลือในบัญชีเป็นประจำ

รักษาความโปร่งใสและการรายงาน

ส่งรายการเดินบัญชีปกติที่แสดงรายละเอียดกิจกรรมของบัญชี รวมถึงการฝากเงิน การถอนเงิน และค่าธรรมเนียมหรือดอกเบี้ยที่ได้รับของผู้รับผลประโยชน์ เสนอสิทธิ์เข้าถึงออนไลน์ที่ปลอดภัยให้แก่ผู้รับผลประโยชน์เพื่อดูยอดคงเหลือและประวัติธุรกรรมของบัญชี (หากมี) ตอบสนองทันทีต่อการสอบถามหรือคำขอข้อมูลจากผู้รับผลประโยชน์

ปฏิบัติตามกฎระเบียบ

ทําความเข้าใจและปฏิบัติตามข้อบังคับเฉพาะในอุตสาหกรรมของคุณที่กํากับดูแลการใช้งานบัญชี FBO ทั้งนี้ อาจต้องมีข้อกำหนดหรือข้อจำกัดในการรายงานเพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกรรมบางประเภท ใช้ขั้นตอนเกี่ยวกับ AML และ KYC เพื่อยืนยันตัวตนของผู้รับผลประโยชน์ ตรวจสอบกิจกรรมที่น่าสงสัย รวมทั้งปกป้องข้อมูลส่วนตัวและข้อมูลทางการเงินของผู้รับผลประโยชน์ตามกฎหมายความเป็นส่วนตัวของข้อมูลที่เกี่ยวข้อง

การปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับสําหรับบัญชี FBO

การปฏิบัติตามข้อกําหนดเป็นส่วนสําคัญของการจัดการบัญชี FBO ข้อกําหนดเฉพาะเจาะจงอาจแตกต่างกันไปตามอุตสาหกรรม ตําแหน่งที่ตั้ง และวัตถุประสงค์ของบัญชี แต่โดยทั่วไปแล้วจะประกอบไปด้วย

• การป้องกันการฟอกเงิน (AML) และรู้จักลูกค้าของคุณ (KYC): โดยทั่วไปแล้ว เจ้าของบัญชี FBO จะต้องทําตามขั้นตอนที่ครอบคลุมเกี่ยวกับ AML และ KYC เพื่อป้องกันการฟอกเงิน การจัดหาเงินทุนแก่การผู้ก่อการร้าย และกิจกรรมผิดกฎหมายอื่นๆ ซึ่งเกี่ยวข้องกับการยืนยันตัวตนของผู้รับผลประโยชน์ การตรวจสอบธุรกรรมเพื่อหากิจกรรมที่น่าสงสัย และการรายงานข้อกังวลใดๆ ต่อหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

• ความเป็นส่วนตัวของข้อมูล: เจ้าของบัญชี FBO จะต้องปกป้องข้อมูลส่วนบุคคลและข้อมูลทางการเงินของผู้รับผลประโยชน์ตามกฎหมายความเป็นส่วนตัวของข้อมูล เช่น กฎหมาย Gramm-Leach-Bliley Act (GLBA) ในสหรัฐอเมริกาหรือกฎระเบียบว่าด้วยการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล (GDPR) ในสหภาพยุโรป ซึ่งเกี่ยวข้องกับการนำมาตรการรักษาความปลอดภัยที่เหมาะสมมาใช้ การขอความยินยอมในการรวบรวมและใช้ข้อมูล และการให้ผู้รับผลประโยชน์สามารถเข้าถึงข้อมูลของตนได้

• ระเบียบข้อบังคับเฉพาะอุตสาหกรรม: อุตสาหกรรมบางประเภท เช่น อสังหาริมทรัพย์ การจัดการการลงทุน และบริการด้านกฎหมายจะมีระเบียบข้อบังคับเฉพาะที่กํากับดูแลการใช้บัญชี FBO เจ้าของบัญชีจะต้องคุ้นเคยและปฏิบัติตามข้อบังคับเหล่านี้ ซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับข้อกำหนดการรายงานเพิ่มเติม ข้อจำกัดในธุรกรรมบางรายการ หรือหน้าที่ความรับผิดชอบที่เฉพาะเจาะจง

• ข้อบังคับด้านหลักทรัพย์: บัญชี FBO ที่ถือหลักทรัพย์หรือสินทรัพย์การลงทุนอื่นๆ อาจอยู่ภายใต้ข้อบังคับด้านหลักทรัพย์ เช่น กฎระเบียบที่บังคับใช้โดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) ในสหรัฐอเมริกา เจ้าของบัญชีต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบเหล่านี้ ซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับข้อกําหนดการลงทะเบียน การเปิดเผยข้อมูล และการรายงาน

• การปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษี: บัญชี FBO อาจมีผลกระทบทางภาษีสําหรับทั้งเจ้าของบัญชีและผู้รับผลประโยชน์ เจ้าของบัญชีต้องรายงานและภาษีหัก ณ ที่จ่ายอย่างเหมาะสม

• หน้าที่สําหรับผู้รับผลประโยชน์: เจ้าของบัญชี FBO มีหน้าที่รับผิดชอบต่อทรัพย์สินที่จะต้องดำเนินการเพื่อประโยชน์สูงสุดของผู้รับผลประโยชน์ โดยจะต้องจัดการเงินทุนอย่างระมัดระวัง หลีกเลี่ยงความขัดแย้งทางผลประโยชน์ และจัดทํารายงานที่โปร่งใสและถูกต้อง