Ett ”For Benefit Of”-konto (FBO-konto) är en typ av finansiellt förvaltarkonto som gör det möjligt för ett företag eller en organisation att hantera medel för en annan enhets eller individs räkning.

Inom betalningshantering är FBO-konton bankkonton som betalleverantörer använder för att hantera pengar som inte tillhör dem. När betalningar görs samlas pengarna på ett FBO-konto för att hålla dem åtskilda från betalleverantörens egna pengar, och betalas sedan ut till säljaren efter att nödvändiga kontroller har utförts.

Nedan förklarar vi hur FBO-konton fungerar, hur de används och hur företag kan skapa dem.

Vad innehåller den här artikeln?

• Hur fungerar FBO-konton?
  
• Hur FBO-konton skiljer sig från traditionella bankkonton
  
• Vanliga användningsområden för FBO-konton vid finansiella transaktioner
  
• Att öppna ett FBO-konto: En steg-för-steg-guide
  
• Efterlevnad av regleringar för FBO-konton
  
• Så kan Stripe Treasury hjälpa dig
  

Hur fungerar FBO-konton?

FBO-konton är en typ av bankkonto där kontots förvaltare inte är förmånstagare av medlen. Även om förmånstagaren tekniskt sett är den juridiska ägaren till medlen på ett FBO-konto, behåller förvaltaren eller mellanhanden den operativa kontrollen över dem. Så här fungerar det.

• Kontoinställning: Ett företag, till exempel en löneadministratör eller en investeringsplattform, öppnar ett FBO-konto i en bank. Under denna process anger företaget vem pengarna på kontot är avsedda för (dvs. förmånstagaren).

• Namnkonventioner: Kontot namnges för att indikera att medlen innehas för andras räkning, inte för företaget som hanterar kontot. Detta hjälper till att tydliggöra medlens ägande och syfte. Till exempel skulle ett typiskt förvaltningskonto ange en person eller institution som förvaltare och den juridiska ägaren som förmånstagare.

• Insättningar: Medel kan sättas in på FBO-kontot av företaget som hanterar det, av förmånstagarna eller av andra parter som har anledning att överföra pengar till dessa förmånstagare.

• Bokföring: Varje insättning registreras noggrant för att tilldela medel till rätt förmånstagarkonton inom FBO-strukturen.

• Operativ kontroll: Företaget kontrollerar kontot och ansvarar för att hantera medlen utifrån förmånstagarnas behov. Detta inkluderar att hantera betalningar och överföringar, och ibland att göra investeringar.

• Efterlevnad av regleringar: Alla transaktioner måste uppfylla specifika juridiska standarder som skyddar förmånstagarens tillgångar och kräver ansvarsfull hantering. Till exempel är FBO-konton i allmänhet berättigade till försäkring hos Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC).

• Juridiskt ägande: Även om företaget hanterar medlen behåller förmånstagarna det juridiska ägandet.

• Tillgång för förmånstagare: Förmånstagare har i allmänhet inte direkt tillgång till att hantera kontot. Deras interaktion med medlen styrs av de villkor som fastställts av det ansvariga företaget, som agerar som förvaltare.

• Kontoutdrag: Företaget måste tillhandahålla detaljerade och regelbundna kontoutdrag till förmånstagarna som visar all aktivitet, inklusive insättningar, uttag och eventuella intäkter eller utgifter. Dessa utdrag kan bli föremål för revisioner för att verifiera att företaget hanterar medlen på rätt sätt.

Skillnaden mellan FBO-konton och traditionella bankkonton

FBO-konton skiljer sig från traditionella bankkonton på flera sätt.

Vanliga användningsområden för FBO-konton i finansiella transaktioner

FBO-konton används i flera branscher av en mängd olika skäl. Så här används de vanligtvis.

Depositioner och betalningar

• Fastigheter: FBO-konton används vid fastighetstransaktioner för att inneha handpenningar och hantera hyresbetalningar, både för att driva in dem från hyresgäster och betala ut dem till fastighetsägare. FBO-konton kan också hantera fastighetsskattebetalningar genom att inneha medel tills de förfaller till betalning och göra betalningar för fastighetsägarens räkning.

• E-handel och marknadsplatser: FBO-konton innehar betalningar från köpare på marknadsplatser online tills de bekräftar mottagandet av varor eller tjänster. Detta skyddar köpare från bedrägliga säljare och säkerställer att säljare får betalt efter att de har uppfyllt sina åtaganden. Dessa konton hanterar även återbetalningar och tvister.

• Plattformar för crowdfunding: Plattformar för crowdfunding använder FBO-konton för att samla in medel från finansiärer och hålla dem i deposition tills ett projekt når sina finansieringsmål eller milstolpar. Detta säkerställer att finansiärernas medel används som avsett och endast frigörs när projektet fortskrider enligt plan.

Investeringar och kapitalförvaltning

• Fonder och dödsbon: FBO-konton används för att hantera tillgångar som innehas i fonder och dödsbon. De ger ett strukturerat ramverk för att inneha och hantera medel, och de säkerställer korrekt fördelning till förmånstagare i enlighet med förvaltningsuppdraget eller testamentet. De underlättar också efterlevnad av skatteregler och rapportering, och de förenklar den ekonomiska förvaltningen för förvaltare och boutredningsmän.

• Investeringsfonder: Investeringsfonder såsom värdepappersfonder eller hedgefonder använder FBO-konton för att samla investeringar från flera investerare. Denna centraliserade struktur gör det möjligt för investerare att delta i diversifierade portföljer.

• Förvaltarkonton: Förvaltarkonton, till exempel de som används för underåriga eller personer med begränsad kapacitet, använder FBO-konton för att inneha och hantera tillgångar för förmånstagarens räkning. Exempel inkluderar konton enligt Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) och Uniform Transfers to Minors Act (UTMA). Dessa konton skyddar medel och underlättar transaktioner samtidigt som de ger transparens och ansvarsutkrävande till kontoinnehavaren eller vårdnadshavaren.

Fintech och banker

• Betalleverantörer: Betalleverantörer använder FBO-konton för att hantera transaktioner mellan företag och kunder. Dessa konton innehar medel tillfälligt medan transaktioner behandlas och verifieras.

• Neobanker och digitala plånböcker: Neobanker och digitala plånböcker använder FBO-konton för att hantera användares medel. De möjliggör finansiella tjänster som betalningar, överföringar och sparande samtidigt som de upprätthåller separation mellan ägande och kontroll.

• Utlåningsplattformar: Utlåningsplattformar använder FBO-konton för att samla in och betala ut lånemedel. De innehar låntagares återbetalningar, betalar ut medel till långivare och hanterar räntebetalningar.

Andra användningsområden

• Spel och hasardspel: Plattformar för onlinespel och hasardspel använder FBO-konton för att hantera spelares insättningar, vinster och utbetalningar. Dessa konton skyddar spelares medel och ger en säker miljö för onlinespel.

• Ideella organisationer: Ideella organisationer använder FBO-konton för att samla in och hantera donationer. Detta säkerställer att medel används för avsedda välgörande ändamål och ger transparens till givare om hur deras bidrag används.

• Juridiska och professionella tjänster: Advokatbyråer och andra leverantörer av professionella tjänster använder FBO-konton för att ha klientmedel i förvar. Detta upprätthåller en tydlig separation mellan klientmedel och byråns egna finanser.

Öppna ett FBO-konto: En stegvis guide

Eftersom medlen på ett FBO-konto inte lagligen ägs av kontoinnehavaren så är processen för att öppna ett konto mer omsorgsfull. Så här fungerar det vanligtvis.

1. Välj en finansinstitution

Jämför erbjudanden från olika banker och finansinstitut. Koncentrera dig på de med erfarenhet inom din bransch eller verksamhetsform. Utvärdera kontoavgifter, transaktionskostnader, minimikrav för saldo och tillgängliga tjänster som internetbank och en egen kontaktperson för ditt företag. Välj ett institut med gott anseende vad gäller säkerhet, efterlevnad och kundtjänst.

2. Samla in nödvändig information

Du måste tillhandahålla följande information för att skapa ett FBO-konto:

• Hela det registrerade namnet och adressen för ditt företag

• Arbetsgivarnummer (EIN) eller personnummer (SSN)

• De verkliga huvudmännen för ditt företag, tillsammans med deras identitetshandlingar och ägarandel

• Kopior av dina bolagsordningar, partnerskapsavtal eller andra relevanta dokument som upprättar din affärsenhet

• Fullständiga namn, adresser, födelsedatum och personnummer för varje enskild förmånstagare

• Företagets registrerade namn, adress, skatteregistreringsnummer och bolagsbildningsdokument för varje förmånstagande företag

• En omfattande förklaring av hur kontot kommer att användas, inklusive vilka typer av transaktioner det kommer att användas för och varje förmånstagares roll

• Kopior av branschspecifika licenser eller tillstånd

• Eventuella kontrakt eller avtal som du har med förmånstagare som beskriver villkoren för FBO-arrangemanget

• Dokumentation som verifierar ditt företags identitet och efterlevnad av regelverk mot penningtvätt (AML) och Känn din kund (KYC)

3. Fyll i ansökan

Begär ansökningsblanketten för FBO-kontot från det institut du har valt. Detta kan vara tillgängligt online eller på banken. Fyll i ansökan noggrant och kontrollera att det inte förekommer fel eller att du glömt något. Inhämta de nödvändiga underskrifterna från behöriga representanter för ditt företag.

4. Granska och signera avtalet

Läs noga igenom kontoavtalet så att du förstår alla villkor, avgifter och begränsningar. Var särskilt uppmärksam på:

• Vem som har juridiskt ägande av medlen och vem som har kontroll över transaktioner

• Ansvaret och skyldigheterna för både kontoinnehavaren och förmånstagarna

• Förfarandena för att lösa eventuella tvister eller meningsskiljaktigheter

Om du har några frågor eller funderingar ska du ta hjälp av en kvalificerad jurist innan du skriver under. Underteckna avtalet elektroniskt eller på papper beroende på institutets krav.

5. Finansiera kontot

Gör den första insättningen på FBO-kontot för att uppfylla eventuella minimikrav för insättningar. Upprätta rutiner för löpande finansiering av kontot, antingen genom direkta insättningar, överföringar eller andra metoder.

6. Upprätta rutiner för kontohantering

Definiera tydligt vem inom din organisation som har behörighet att få tillgång till och hantera FBO-kontot. Implementera interna kontroller för att förhindra obehörig åtkomst, bedrägeri eller missbruk av medel. Detta kan inkludera ansvarsfördelning, fyra-ögonprincipen för godkännande av transaktioner och regelbundna kontoavstämningar. Upprätta konsekventa kommunikationskanaler med förmånstagarna för regelbundna uppdateringar om kontoaktivitet och saldon.

7. Upprätthåll transparens och rapportering

Förse förmånstagarna med regelbundna kontoutdrag som beskriver kontoaktivitet, inklusive insättningar, uttag och eventuella avgifter eller intjänad ränta. Erbjud förmånstagarna säker onlineåtkomst där de kan se sina kontosaldon och transaktionshistorik, om tillgängligt. Svara snabbt på eventuella frågor eller förfrågningar om information från förmånstagare.

8. Följ regelverk

Förstå och följ alla bestämmelser som är specifika för din bransch och som reglerar användningen av FBO-konton. Detta kan innebära ytterligare rapporteringskrav eller restriktioner avseende vissa typer av transaktioner. Implementera förfaranden för kundkännedom och bekämpning av penningtvätt för att verifiera mottagarnas identitet, identifiera misstänkt aktivitet och skydda mottagarnas personliga och ekonomiska information i enlighet med tillämpliga dataskyddslagar.

Regelefterlevnad för FBO-konton

Regelefterlevnad är A och O när man förvaltar FBO-konton. De specifika kraven kan variera beroende på bransch, plats och kontots syfte, men vanligtvis omfattar de följande:

• Anti-Money Laundering and Know Your Customer: FBO-kontoinnehavare är vanligtvis skyldiga att ha omfattande rutiner mot penningtvätt och kundkännedomsprocesser för att förhindra penningtvätt, finansiering av terrorism och annan olaglig verksamhet. Detta innebär att verifiera förmånstagarnas identitet, övervaka transaktioner för misstänkt aktivitet och rapportera eventuella problem till relevanta myndigheter.

• Dataintegritet: FBO-kontoinnehavare måste skydda förmånstagarnas personliga och finansiella information i enlighet med dataintegritetslagar som Gramm-Leach-Bliley Act (GLBA) i USA eller Allmänna dataskyddsförordningen (GDPR) i EU. Detta innebär att implementera lämpliga säkerhetsåtgärder, inhämta samtycke för datainsamling och användning, samt ge förmånstagare tillgång till sin information.

• Branschspecifika regleringar: Vissa branscher, såsom fastigheter, investeringsförvaltning och juridiska tjänster, har specifika regleringar som styr användningen av FBO-konton. Kontoinnehavare måste vara bekanta med och efterleva dessa regleringar, vilket kan innebära ytterligare rapporteringskrav, restriktioner för vissa transaktioner eller specifika förvaltarplikter.

• Värdepappersregleringar: FBO-konton som innehar värdepapper eller andra investeringstillgångar kan omfattas av värdepappersregleringar, till exempel de som upprätthålls av Securities and Exchange Commission (SEC) i USA. Kontoinnehavare måste efterleva dessa regleringar, vilket kan innebära krav på registrering, informationsgivning och rapportering.

• Efterlevnad av skatteregler: FBO-konton kan ha skattekonsekvenser för både kontoinnehavaren och förmånstagarna. Kontoinnehavare måste rapportera och innehålla skatter på rätt sätt.

• Förvaltarplikter: FBO-kontoinnehavare har en förvaltarplikt att agera i förmånstagarnas bästa intresse. De måste på ett ansvarsfullt sätt hantera medel, undvika intressekonflikter och tillhandahålla transparent och korrekt rapportering.

Så kan Stripe Treasury hjälpa dig

Stripe Treasury är en uppsättning API:er som låter dig bädda in flexibla finansiella tjänster – som finansiella konton, pengaöverföringar och riskhantering – direkt i din plattform eller applikation.

Treasury kan hjälpa dig att:

• Utöka produktutbudet: Ge dina kunder tillgång till innovativa finansiella produkter som finansiella företagskonton, betalkort och programmerbara pengaöverföringar – och allt integreras sömlöst i din användarupplevelse.

• Förbättra kundupplevelsen: Erbjud en enhetlig, friktionsfri upplevelse för dina kunder genom att konsolidera finansiella tjänster direkt inom din plattform.

• Öka intäktsmöjligheterna: Skapa nya intäktsströmmar genom att monetarisera de finansiella tjänster du erbjuder, exempelvis kontoavgifter, kortavgifter och mer.

• Minska den operationella komplexiteten: Använd Stripes infrastruktur och expertis inom efterlevnad för att snabbt lansera nya finansiella produkter utan kostnaden för att förvalta ett banktillstånd.

• Upprätthålla säkerhet och kontroll: Behåll synlighet och kontroll över dina kunders finansiella data och transaktioner via Stripes säkra, utvecklarvänliga API:er.

• Skala upp med trygghet: Treasurys infrastruktur är utformad för att stödja finansiella tjänster på storföretagsnivå med hög volym i takt med att ditt företag växer.

Läs mer om hur Stripe Treasury kan hjälpa dig att innovera och utveckla ditt företag, eller börja idag.