Una cuenta "a beneficio de" (FBO, por sus siglas en inglés) es un tipo de cuenta financiera fiduciaria que permite a una empresa u organización gestionar fondos en nombre de otra entidad o particular.

En el procesamiento de pagos, las cuentas FBO son cuentas bancarias que los procesadores de pagos utilizan para gestionar dinero que no les pertenece. Cuando se realizan pagos, el dinero se reúne en una cuenta FBO para mantenerlo separado del dinero del procesador de pagos y, a continuación, se abona al vendedor una vez realizadas las comprobaciones necesarias.

A continuación, explicaremos cómo funcionan las cuentas FBO, cómo se utilizan y cómo configurar una como empresa.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Cómo funcionan las cuentas FBO?
  
• En qué se diferencian las cuentas FBO de las cuentas bancarias tradicionales
  
• Usos habituales de las cuentas FBO en transacciones financieras
  
• Cómo abrir una cuenta FBO: Guía paso a paso
  
• Cumplimiento de la normativa para cuentas FBO
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Treasury
  

¿Cómo funcionan las cuentas FBO?

Las cuentas FBO son un tipo de cuenta bancaria en la que el administrador de la cuenta no es el beneficiario de los fondos. Si bien, técnicamente, el beneficiario es el propietario legal de los fondos en una cuenta FBO, el custodio o intermediario mantiene el control operativo sobre ellos. A continuación se explica su funcionamiento.

• Apertura de la cuenta: Una empresa, como un procesador de nóminas o una plataforma de inversión, abre una cuenta FBO en un banco. Durante este proceso, la empresa especifica a quién va destinado el dinero de la cuenta (es decir, el beneficiario).

• Convenciones de nomenclatura: La cuenta se titula para indicar que los fondos se retienen en beneficio de terceros, no de la empresa que la gestiona. Esto ayuda a aclarar la propiedad y la finalidad de los fondos. Por ejemplo, en una cuenta de fideicomiso típica figuraría una persona o institución como administrador y el propietario legal como beneficiario.

• Depósitos: Los fondos pueden ingresarlos en la cuenta FBO la empresa que la gestiona, los beneficiarios u otras partes que tengan un motivo para transferir dinero a estos beneficiarios.

• Mantenimiento de registros: Cada depósito se registra cuidadosamente para atribuir los fondos a las cuentas de los beneficiarios correspondientes dentro de la estructura FBO.

• Control operativo: La empresa controla la cuenta y es responsable de gestionar los fondos de acuerdo con las necesidades de los beneficiarios. Esto incluye la gestión de pagos y transferencias y, en ocasiones, la realización de inversiones.

• Cumplimiento de la normativa: Todas las transacciones deben cumplir las normas legales específicas que protegen los activos del beneficiario y exigen una gestión responsable. Por ejemplo, las cuentas FBO suelen ser aptas para el seguro de la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC, por sus siglas en inglés).

• Propiedad legal: Aunque la empresa gestiona los fondos, los beneficiarios mantienen la propiedad legal.

• Acceso a los beneficiarios: Por lo general, los beneficiarios no tienen acceso directo a la gestión de la cuenta. Su interacción con los fondos se rige por las condiciones que establece la empresa responsable, que actúa como fiduciaria.

• Extractos de cuenta: La empresa debe proporcionar extractos de cuenta detallados y periódicos a los beneficiarios en los que se muestren todas las actividades, incluidos los depósitos, las retiradas y cualquier beneficio o gasto. Estos extractos pueden ser objeto de auditorías para comprobar que la empresa está gestionando los fondos de forma adecuada.

En qué se diferencian las cuentas FBO de las cuentas bancarias tradicionales

Las cuentas FBO se diferencian de las cuentas bancarias tradicionales en varios aspectos.

Usos habituales de las cuentas FBO en las transacciones financieras

Las cuentas FBO se utilizan en varios sectores por diversos motivos. A continuación te explicamos cómo se utilizan habitualmente.

Depósito en garantía y pagos

• Sector inmobiliario: Las cuentas FBO se utilizan en transacciones inmobiliarias para retener depósitos de arras y gestionar el pago del alquiler, tanto cobrándolo a los inquilinos como desembolsándolo a los propietarios. Las cuentas FBO también pueden gestionar los pagos de impuestos sobre bienes inmuebles al retener los fondos hasta su vencimiento y realizar los pagos en nombre del propietario.

• E-commerce y marketplaces: Las cuentas FBO retienen los pagos de los compradores en marketplaces en línea hasta que confirman la recepción de los bienes o servicios. Esto protege a los compradores de vendedores fraudulentos y garantiza que los vendedores cobren tras cumplir con sus obligaciones. Estas cuentas también gestionan los reembolsos y los rembolsos.

• Plataformas de micromecenazgo: Las plataformas de micromecenazgo utilizan cuentas FBO para cobrar fondos de los patrocinadores y retenerlos en depósito hasta que un proyecto alcance sus objetivos de financiación o hitos. Esto garantiza que los fondos de los patrocinadores se utilicen según lo previsto y se liberen únicamente cuando el proyecto avance según lo planeado.

Gestión de inversiones y patrimonios

• Fideicomisos y herencias: Las cuentas FBO se utilizan para gestionar activos retenidos en fideicomisos y herencias. Proporcionan un marco estructurado para retener y gestionar fondos, y garantizan una distribución adecuada a los beneficiarios de acuerdo con el fideicomiso o el testamento. También facilitan el cumplimiento de la normativa fiscal y la elaboración de informes, y simplifican la gestión financiera de los administradores y los albaceas.

• Fondos de inversión: Los fondos de inversión, como los fondos de inversión o los fondos de cobertura, utilizan cuentas FBO para aunar las inversiones de varios inversores. Esta estructura centralizada permite a los inversores participar en carteras diversificadas.

• Cuentas de custodia: Las cuentas de custodia, como las que se utilizan para menores o personas con capacidad limitada, utilizan cuentas FBO para retener y gestionar activos en nombre del beneficiario. Entre los ejemplos se incluyen las cuentas de la Ley de Donaciones a Menores (UGMA) y de la Ley de Transferencias a Menores (UTMA). Estas cuentas protegen los fondos y facilitan las transacciones, a la vez que proporcionan transparencia y responsabilidad al titular o tutor de la cuenta.

Fintech y banca

• Procesadores de pagos: Los procesadores de pagos utilizan cuentas FBO para gestionar las transacciones entre empresas y clientes. Estas cuentas retienen fondos temporalmente mientras se procesan y se comprueban las transacciones.

• Neobancos y carteras digitales: Los neobancos y las carteras digitales utilizan cuentas FBO para gestionar los fondos de los usuarios. Permiten prestar servicios financieros, como pagos, transferencias y ahorros, a la vez que se mantiene la separación de la propiedad y el control.

• Plataformas de préstamos: Las plataformas de préstamos utilizan cuentas FBO para cobrar y desembolsar fondos de préstamos. Retienen los rembolsos de los prestatarios, desembolsan fondos a los prestamistas y gestionan el pago de los intereses.

Otras aplicaciones

• Apuestas y juegos de azar: Las plataformas de apuestas y juegos de azar en línea utilizan cuentas FBO para gestionar los depósitos, las ganancias y los pagos de los jugadores. Estas cuentas protegen los fondos de los jugadores y proporcionan un entorno seguro para las actividades de juego en línea.

• Organizaciones sin ánimo de lucro: Las organizaciones sin ánimo de lucro utilizan cuentas FBO para cobrar y gestionar las donaciones. Esto garantiza que los fondos se utilicen para los fines benéficos previstos y proporciona transparencia a los donantes sobre cómo se utilizan sus contribuciones.

• Servicios profesionales y jurídicos: Los bufetes de abogados y otros proveedores de servicios profesionales utilizan cuentas FBO para retener los fondos de los clientes en fideicomiso. Esto mantiene una clara separación de los fondos del cliente de las finanzas de la empresa.

Cómo crear una cuenta FBO: una guía paso a paso

Como los fondos de las cuentas FBO no son propiedad legal del titular de la cuenta, su creación requiere un proceso más riguroso. A continuación, explicamos el proceso.

1. Elige una institución financiera

Compara las ofertas de diferentes bancos e instituciones financieras. Concéntrate en aquellos con experiencia en tu sector o tipo de empresa. Evalúa las comisiones de las cuentas, los costes de las transacciones, los requisitos de saldo mínimo y los servicios disponibles, como online banking y gestión de cuentas dedicada. Elige una institución con una sólida reputación de seguridad, cumplimiento de la normativa y atención al cliente.

2. Recopila la información necesaria

Para abrir una cuenta FBO, tendrás que proporcionar la siguiente información:

• El nombre legal completo y la dirección de tu empresa

• El Número de identificación del empleador (EIN) o el Número de la Seguridad Social (SSN)

• Los titulares reales de tu empresa, así como sus documentos de identidad y el porcentaje de la titularidad

• Copias de los estatutos sociales, el contrato de sociedad u otros documentos relevantes que acrediten la creación de la entidad de tu empresa

• El nombre completo, la dirección, la fecha de nacimiento y el Número de la Seguridad Social de cada beneficiario particular

• El nombre de la empresa legal, la dirección, el ID fiscal y los documentos de constitución de la empresa de cada beneficiario de la empresa

• Una explicación exhaustiva del uso que se le dará a la cuenta, así como los tipos de transacciones para los que se utilizará y la función de cada beneficiario

• Copias de las licencias o los permisos específicos del sector

• Cualquier contrato o acuerdo que tengas con los beneficiarios en los que se describan las condiciones de las disposiciones del FBO

• Documentación que verifique la identidad de tu empresa y el cumplimiento de la normativa de prevención del blanqueo de capitales (AML) y de las normativas Know Your Customer (KYC)

3. Completa la solicitud de acceso

Solicita el formulario de solicitud de cuenta FBO de la institución elegida. Esto puede estar disponible en línea o en persona. Completa la solicitud cuidadosamente y vuelve a verificar si hay errores u omisiones. Obtén las firmas requeridas de los representantes autorizados de tu empresa.

4. Revisa y firma el acuerdo

Lee atentamente el contrato de la cuenta y comprende todas las condiciones, comisiones y restricciones. Presta especial atención a lo siguiente:

• Quién tiene la titularidad legal de los fondos y quién controla las transacciones

• Las responsabilidades y obligaciones tanto del titular de la cuenta como de los beneficiarios

• Los procedimientos de resolución de disputas o desacuerdos

Si tienes alguna pregunta o inquietud, busca el asesoramiento de un experto legal cualificado antes de firmar. Firma el acuerdo de forma electrónica o presencial, según lo requiera la institución.

5. Añade fondos a la cuenta

Realiza el depósito inicial en la cuenta FBO y cumple con los requisitos de depósito mínimo. Establece procedimientos para la financiación continua de la cuenta, ya sea a través de depósitos directos, transferencias u otros métodos.

6. Establece los procedimientos de gestión de la cuenta

Define de manera clara quién dentro de tu organización tiene la autoridad para acceder y administrar la cuenta FBO. Implementa controles internos para prevenir el acceso no autorizado, el fraude o la malversación de fondos. Esto puede incluir la segregación de funciones, la doble autorización para las transacciones y las conciliaciones periódicas de las cuentas. Establece canales de comunicación coherentes con los beneficiarios para obtener actualizaciones periódicas sobre la actividad y los saldos de la cuenta.

7. Mantén la transparencia y la elaboración de informes

Proporciona a los beneficiarios estados de cuenta periódicos en los que se detallen la actividad de la cuenta, incluidos depósitos, retiros y cualquier comisión o interés devengado. Si está disponible, ofrece a los beneficiarios acceso seguro en línea para ver los saldos de sus cuentas y el historial de transacciones. Responde con prontitud a cualquier consulta o solicitud de información de los beneficiarios.

8. Cumple la normativa

Comprende y cumple la normativa específica de tu sector que rige el uso de las cuentas FBO. Esto puede implicar requisitos de información complementaria o restricciones en ciertos tipos de transacciones. Implementa procesos de AML y KYC para verificar las identidades de los beneficiarios, supervisar actividades sospechosas y salvaguardar la información personal y financiera de los beneficiarios de conformidad con las leyes de privacidad de datos aplicables.

Cumplimiento de la normativa para las cuentas FBO

El cumplimiento de la normativa es una parte importante de la gestión de las cuentas FBO. Los requisitos específicos pueden variar según el sector, la ubicación y la finalidad de la cuenta, pero normalmente incluyen lo siguiente:

• Prevención del blanqueo de capitales y conocer a tu cliente: Por lo general, los titulares de cuentas FBO deben tener procesos de KYC y AML integrales para evitar el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y otras actividades ilícitas. Esto implica verificar las identidades de los beneficiarios, supervisar las transacciones en busca de actividades sospechosas y notificar cualquier inquietud a las autoridades pertinentes.

• Privacidad de datos: Los titulares de cuentas FBO deben proteger la información personal y financiera de los beneficiarios de conformidad con las leyes de privacidad de datos como la Ley Gramm-Leach-Bliley (GLBA) en los EE. UU. o el Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) en la UE. Esto implica implementar las medidas de seguridad adecuadas, obtener el consentimiento para la recopilación y el uso de los datos, y proporcionar a los beneficiarios acceso a su información.

• Normativas del sector: Determinados sectores, como el inmobiliario, el de gestión de inversiones y el de servicios jurídicos, tienen normativas específicas que rigen el uso de cuentas FBO. Los titulares de cuentas deben conocer y cumplir con estas normativas, que pueden implicar requisitos de notificación adicionales, restricciones en determinadas transacciones o deberes fiduciarios específicos.

• Normativas de valores: Las cuentas FBO que tienen valores u otros activos de inversión pueden estar sujetas a normativas de valores como las que aplica la Comisión de Bolsa y Valores (SEC, por sus siglas en inglés) en los EE. UU. Los titulares de cuentas deben cumplir con estas normativas, que pueden implicar requisitos de registro, divulgación e informes.

• Cumplimiento de la normativa fiscal: Las cuentas FBO pueden tener implicaciones fiscales tanto para el titular de la cuenta como para los beneficiarios. Los titulares de cuentas deben declarar y retener los impuestos de forma adecuada.

• Deberes fiduciarios: Los titulares de cuentas FBO tienen el deber fiduciario de actuar en el mejor interés de los beneficiarios. Deben gestionar los fondos de forma prudente, evitar conflictos de intereses y proporcionar informes transparentes y precisos.

Cómo puede ayudarte Stripe Treasury

Stripe Treasury es un conjunto de API que te permiten integrar servicios financieros flexibles, como cuentas financieras, movimiento de dinero y gestión de riesgos directamente en tu plataforma o aplicación.

Esto es lo que puedes conseguir con Stripe Treasury:

• Ampliar la oferta de productos: ofrece a tus clientes acceso a productos financieros innovadores como cuentas financieras de empresa, tarjetas de débito y movimientos de dinero programables, todo ello perfectamente integrado en su experiencia del usuario.

• Mejora la experiencia del cliente: proporciona una experiencia unificada a tus clientes, que podrán acceder a todos los servicios financieros que necesitan directamente desde tu plataforma.

• Aprovechar las oportunidades de ingresos: genera nuevas fuentes de ingresos monetizando los servicios financieros que ofreces, como comisiones por la gestión de cuentas, tasas de intercambio en las tarjetas y mucho más.

• Reducir la complejidad operativa: aprovecha la infraestructura y la experiencia en cumplimiento de la normativa de Stripe para lanzar rápidamente nuevos productos financieros sin los costes que conlleva gestionar una licencia bancaria propia.

• Mantén la seguridad y el control: supervisa y gestiona la información financiera y las transacciones de tus clientes con las API seguras y pensadas para desarrolladores que ofrece Stripe.

• Escala con confianza: la infraestructura de Treasury está diseñada para ofrecer servicios financieros a gran escala y adaptarse a las nuevas necesidades de tu empresa a medida que crece tu empresa.

Descubre cómo Stripe Treasury puede ayudarte a innovar y hacer crecer tu empresa, o empieza hoy mismo.