Ein „For Benefit Of“ (FBO)-Konto ist ein treuhänderisches Finanzkonto, das es einem Unternehmen oder einer Organisation ermöglicht, Gelder im Namen einer anderen juristischen oder natürlichen Person zu verwalten.

Bei der Zahlungsabwicklung sind FBO-Konten Bankkonten, die Zahlungsabwickler nutzen, um Gelder zu verwalten, die nicht ihnen gehören. Wenn Zahlungen geleistet werden, wird das Geld auf einem FBO-Konto gesammelt, um es von dem eigenen Geld des Zahlungsabwicklers getrennt zu halten, und nach Durchführung der erforderlichen Prüfungen an die Verkäuferin oder den Verkäufer ausgezahlt.

Im Folgenden erklären wir, wie FBO-Konten funktionieren, wie sie verwendet werden und wie Sie eines als Unternehmen einrichten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Wie funktionieren FBO-Konten?
  
• Wie sich FBO-Konten von traditionellen Bankkonten unterscheiden
  
• Häufige Anwendungen von FBO-Konten bei Finanztransaktionen
  
• Einrichten eines FBO-Kontos: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung
  
• Einhaltung gesetzlicher Vorschriften für FBO-Konten
  
• So kann Stripe Treasury helfen
  

Wie funktionieren FBO-Konten?

FBO-Konten sind eine Art von Bankkonto, bei dem der Kontoverwalter nicht der Begünstigte der Gelder ist. Während der Begünstigte technisch gesehen rechtmäßiger Eigentümer der Gelder auf einem FBO-Konto ist, behält der Verwahrer oder Intermediär die operative Kontrolle über sie. So funktioniert's.

• Kontoeinrichtung: Ein Unternehmen wie ein Lohnbuchhalter oder eine Anlageplattform richtet ein FBO-Konto bei einer Bank ein. Während dieses Prozesses gibt das Unternehmen an, für wen das Geld auf dem Konto bestimmt ist (d. h. der Begünstigte).

• Namenskonventionen: Das Konto ist so benannt, dass ersichtlich ist, dass die Gelder zum Nutzen anderer gehalten werden und nicht dem Unternehmen gehören, das das Konto verwaltet. Dies hilft, das Eigentum und den Zweck der Gelder zu klären. Ein typisches Treuhandkonto würde beispielsweise eine Person oder Institution als Treuhänder und den rechtlichen Eigentümer als Begünstigten aufführen.

• Einzahlungen: Gelder können von dem verwaltenden Unternehmen, von den Begünstigten oder von anderen Parteien, die einen Grund haben, Geld an diese Begünstigten zu überweisen, auf das FBO-Konto eingezahlt werden.

• Aufzeichnungen: Jede Einzahlung wird sorgfältig dokumentiert, um Gelder den entsprechenden Begünstigtenkonten innerhalb der FBO-Struktur zuzuordnen.

• Operative Kontrolle: Das Unternehmen kontrolliert das Konto und ist dafür verantwortlich, die Gelder entsprechend den Bedürfnissen der Begünstigten zu verwalten. Dies umfasst die Abwicklung von Zahlungen und Überweisungen und manchmal auch das Tätigen von Investitionen.

• Einhaltung gesetzlicher Vorschriften: Alle Transaktionen müssen bestimmten gesetzlichen Standards entsprechen, die das Vermögen des Begünstigten schützen und eine verantwortungsvolle Verwaltung vorschreiben. So sind FBO-Konten beispielsweise in der Regel für die Versicherung durch die Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC) berechtigt.

• Rechtliches Eigentum: Obwohl das Unternehmen die Gelder verwaltet, behalten die Begünstigten das rechtliche Eigentum.

• Zugriff für Begünstigte: In der Regel haben Begünstigte keinen direkten Zugriff auf die Verwaltung des Kontos. Ihre Interaktion mit den Geldern richtet sich nach den vom zuständigen Unternehmen festgelegten Bedingungen, das als Treuhänder auftritt.

• Kontoauszüge: Das Unternehmen muss den Begünstigten detaillierte und regelmäßige Kontoauszüge zur Verfügung stellen, die alle Aktivitäten einschließlich Einzahlungen, Abhebungen sowie etwaige Einnahmen oder Ausgaben ausweisen. Diese Kontoauszüge können Prüfungen unterzogen werden, um sicherzustellen, dass das Unternehmen die Gelder angemessen behandelt.

Wie sich FBO-Konten von herkömmlichen Bankkonten unterscheiden

FBO-Konten unterscheiden sich in mehrfacher Hinsicht von herkömmlichen Bankkonten.

Häufige Verwendungen von FBO-Konten bei Finanztransaktionen

FBO-Konten werden in verschiedenen Branchen aus einer Vielzahl von Gründen verwendet. Hier ist eine Übersicht über die häufigsten Verwendungszwecke.

Treuhandkonto und Zahlungen

• Immobilien: FBO-Konten werden bei Immobilientransaktionen verwendet, um Anzahlungen zu halten und Mietzahlungen zu verwalten, indem sie diese von Mietern einziehen und an Eigentümer auszahlen. FBO-Konten können auch Zahlungen der Grundsteuer abwickeln, indem sie Gelder bis zur Fälligkeit halten und Zahlungen im Namen des Eigentümers vornehmen.

• E-Commerce und Marktplätze: FBO-Konten halten Zahlungen von Käufern auf Online-Marktplätzen, bis sie den Erhalt von Waren oder Dienstleistungen bestätigen. Dies schützt Käufer vor betrügerischen Verkäufern und stellt sicher, dass Verkäufer bezahlt werden, nachdem sie ihre Verpflichtungen erfüllt haben. Diese Konten wickeln auch Rückerstattungen und Anfechtungen ab.

• Crowdfunding-Plattformen: Crowdfunding-Plattformen verwenden FBO-Konten, um Gelder von Unterstützern zu sammeln und treuhänderisch zu verwahren, bis ein Projekt seine Finanzierungsziele oder Meilensteine erreicht. Dies stellt sicher, dass die Gelder der Unterstützer wie beabsichtigt verwendet und nur freigegeben werden, wenn das Projekt wie geplant voranschreitet.

Anlage- und Vermögensverwaltung

• Trusts und Nachlässe: FBO-Konten werden zur Verwaltung von Vermögenswerten verwendet, die in Trusts und Nachlässen gehalten werden. Sie bieten einen strukturierten Rahmen für das Halten und Verwalten von Geldern und stellen eine ordnungsgemäße Verteilung an die Begünstigten gemäß dem Trust oder Testament sicher. Sie erleichtern auch die Steuerkonformität und Berichterstattung und vereinfachen die Finanzverwaltung für Treuhänder und Testamentsvollstrecker.

• Investmentfonds: Investmentfonds wie Investmentfonds oder Hedgefonds verwenden FBO-Konten, um Anlagen von mehreren Investoren zu bündeln. Diese zentralisierte Struktur ermöglicht es Investoren, an diversifizierten Portfolios teilzunehmen.

• Depotkonten: Depotkonten, wie sie für Minderjährige oder Personen mit eingeschränkter Handlungsfähigkeit verwendet werden, verwenden FBO-Konten, um Vermögenswerte im Namen des Begünstigten zu halten und zu verwalten. Beispiele hierfür sind Konten nach dem Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) und dem Uniform Transfers to Minors Act (UTMA). Diese Konten sichern Gelder, erleichtern Transaktionen und bieten Transparenz und Verantwortlichkeit gegenüber dem Kontoinhaber oder Vormund.

FinTech und Banken

• Zahlungsabwickler: Zahlungsabwickler verwenden FBO-Konten, um Transaktionen zwischen Unternehmen und Kunden abzuwickeln. Diese Konten halten Gelder vorübergehend, während Transaktionen verarbeitet und verifiziert werden.

• Neobanken und digitale Wallets: Neobanken und digitale Wallets nutzen FBO-Konten zur Verwaltung von Nutzergeldern. Sie ermöglichen Finanzdienstleistungen wie Zahlungen, Überweisungen und Ersparnisse bei gleichzeitiger Wahrung der Trennung von Eigentum und Kontrolle.

• Kreditplattformen: Kreditplattformen nutzen FBO-Konten, um Darlehensgelder zu sammeln und auszuzahlen. Sie halten Rückzahlungen von Kreditnehmern, zahlen Gelder an Kreditgeber aus und wickeln Zinszahlungen ab.

Sonstige Anwendungen

• Spiele und Glücksspiele: Online-Spiele- und Glücksspielplattformen verwenden FBO-Konten, um Spielereinzahlungen, Gewinne und Auszahlungen zu verwalten. Diese Konten sichern die Gelder der Spieler und bieten eine sichere Umgebung für Online-Gaming-Aktivitäten.

• Gemeinnützige Organisationen: Gemeinnützige Organisationen verwenden FBO-Konten, um Spenden zu sammeln und zu verwalten. Dies stellt sicher, dass Gelder für ihre vorgesehenen gemeinnützigen Zwecke verwendet werden, und bietet Spendern Transparenz darüber, wie ihre Beiträge verwendet werden.

• Juristische und professionelle Dienstleistungen: Anwaltskanzleien und andere professionelle Dienstleister verwenden FBO-Konten, um Mandantengelder treuhänderisch zu verwahren. Dadurch wird eine klare Trennung der Mandantengelder von den eigenen Finanzen der Kanzlei gewährleistet.

FBO Konto einrichten: Ein Schritt-für-Schritt-Leitfaden

Da die Gelder auf FBO-Konten nicht rechtmäßig im Besitz des Kontoinhabers sind, erfordern sie einen gründlicheren Einrichtungsprozess. So funktioniert es normalerweise.

1. Wählen Sie ein Finanzinstitut aus

Vergleichen Sie Angebote verschiedener Banken und Finanzinstitute. Konzentrieren Sie sich auf diejenigen, die Erfahrung in Ihrer Branche oder Ihrem Unternehmenstyp haben. Prüfen Sie Kontogebühren, Transaktionskosten, Mindestguthaben und verfügbare Dienste wie Online-Banking und dedizierte Kontoführung. Entscheiden Sie sich für eine Institution mit einem guten Ruf in Bezug auf Sicherheit, Compliance und Kundenservice.

2. Sammeln Sie die erforderlichen Informationen

Sie müssen die folgenden Informationen angeben, um ein FBO-Konto einzurichten:

• Den vollständigen rechtsgültigen Namen und die Adresse Ihres Unternehmens

• Arbeitgeber-Identifikationsnummer (Employer Identification Number, EIN) oder Sozialversicherungsnummer (Social Security Number, SSN)

• Die wirtschaftlichen Eigentümer/innen Ihres Unternehmens, zusammen mit ihren Ausweisdokumenten und Eigentumsanteilen

• Kopien Ihrer Gründungsurkunde, Ihres Gesellschaftsvertrags oder anderer relevanter Dokumente zur Gründung Ihres Unternehmens

• Die vollständigen Namen, Adressen, Geburtsdaten und Sozialversicherungsnummern für jede einzelne begünstigte Person

• Den rechtlichen Unternehmensnamen, die Adresse, die Steueridentifikationsnummer und die Gründungsdokumente für jedes begünstigte Unternehmen

• Eine umfassende Erklärung, wie das Konto genutzt wird, einschließlich der Arten von Transaktionen, für die es verwendet wird, und der Rolle jedes/jeder Begünstigten

• Kopien von branchenspezifischen Lizenzen oder Genehmigungen

• Alle Verträge oder Vereinbarungen, die Sie mit Begünstigten haben und die die Konditionen der FBO-Vereinbarung darlegen

• Dokumente, die die Identität Ihres Unternehmens und die Compliance mit den Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche (AML) und Know Your Customer (KYC) belegen

3. Füllen Sie das Anmeldeformular aus

Fordern Sie das FBO-Kontoantragsformular bei der von Ihnen gewählten Institution an. Dies kann online oder persönlich möglich sein. Füllen Sie den Antrag sorgfältig aus und überprüfen Sie ihn auf Fehler oder Auslassungen. Holen Sie die erforderlichen Unterschriften von autorisierten Vertreterinnen/Vertretern Ihres Unternehmens ein.

4. Prüfen und unterzeichnen Sie die Vereinbarung

Lesen Sie die Kontovereinbarung sorgfältig durch und machen Sie sich mit allen Bedingungen, Gebühren und Einschränkungen vertraut. Achten Sie besonders auf Folgendes:

• Wer das rechtliche Eigentum an den Geldern hat und wer die Kontrolle über die Transaktionen ausübt

• Die Verantwortlichkeiten und Haftungen sowohl von Kontoinhaber/in als auch von Begünstigten

• Die Verfahren zur Beilegung von Streitigkeiten oder Meinungsverschiedenheiten

Wenn Sie Fragen oder Bedenken haben, lassen Sie sich vor der Unterzeichnung von qualifizierten Rechtsfachleuten beraten. Unterzeichnen Sie die Vereinbarung auf elektronischem Wege oder persönlich, je nach Erfordernis des Instituts.

5. Zahlen Sie Geld auf das Konto ein

Nehmen Sie die Ersteinzahlung auf das FBO-Konto vor und erfüllen Sie alle Mindesteinzahlungsanforderungen. Legen Sie Verfahren für die laufende Finanzierung des Kontos fest, sei es durch direkte Einzahlungen, Überweisungen oder andere Methoden.

6. Legen Sie Verfahren für die Kontoverwaltung fest

Definieren Sie klar, wer in Ihrer Organisation befugt ist, auf das FBO-Konto zuzugreifen und es zu verwalten. Implementieren Sie interne Kontrollen, um unbefugten Zugriff, Betrug oder Missbrauch von Geldern zu verhindern. Dies kann die Funktionstrennung, die doppelte Autorisierung für Transaktionen und regelmäßige Kontoabgleiche umfassen. Richten Sie konsistente Kommunikationskanäle mit den Begünstigten ein, um regelmäßige Updates zu Kontoaktivitäten und Salden zu gewährleisten.

7. Sorgen Sie für Transparenz und Berichterstattung

Stellen Sie den Begünstigten regelmäßige Kontoauszüge zur Verfügung, in denen die Kontoaktivitäten, einschließlich Einzahlungen, Abhebungen und aller Gebühren oder Zinserträge, detailliert aufgeführt sind. Bieten Sie den Begünstigten, falls verfügbar, einen sicheren Online-Zugang, um ihre Kontostände und ihren Transaktionsverlauf einzusehen. Reagieren Sie umgehend auf Anfragen oder Informationsersuchen von Begünstigten.

8. Erfüllen Sie die Vorschriften

Informieren Sie sich über alle branchenspezifischen Vorschriften, die die Nutzung von FBO-Konten regeln, und halten Sie diese ein. Dies kann zusätzliche Meldepflichten oder Einschränkungen für bestimmte Arten von Transaktionen mit sich bringen. Implementieren Sie AML- und KYC-Verfahren, um die Identität der Begünstigten zu überprüfen, verdächtige Aktivitäten zu überwachen und die persönlichen und finanziellen Daten der Begünstigten in Übereinstimmung mit den geltenden Datenschutzgesetzen zu schützen.

Regulatorische Compliance für FBO-Konten

Die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften ist ein wichtiger Bestandteil der Verwaltung von FBO-Konten. Die spezifischen Anforderungen können je nach Branche, Standort und Zweck des Kontos variieren, umfassen aber in der Regel Folgendes:

• Bekämpfung von Geldwäsche und Know Your Customer: Inhaber/innen von FBO-Konten müssen in der Regel über umfassende AML- und KYC-Verfahren verfügen, um Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und andere illegale Aktivitäten zu verhindern. Dies umfasst die Überprüfung der Identität von Begünstigten, die Überwachung von Transaktionen auf verdächtige Aktivitäten und die Meldung von Bedenken an die zuständigen Behörden.

• Datenschutz: Inhaber/innen von FBO-Konten müssen die persönlichen und finanziellen Informationen der Begünstigten in Übereinstimmung mit Datenschutzgesetzen wie dem Gramm-Leach-Bliley Act (GLBA) in den USA oder der Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) in der EU schützen. Dies umfasst die Implementierung angemessener Sicherheitsmaßnahmen, die Einholung der Einwilligung zur Datenerfassung und -nutzung sowie die Gewährung des Zugangs zu ihren Informationen für Begünstigte.

• Branchenspezifische Vorschriften: Bestimmte Branchen wie Immobilien, Anlageverwaltung und juristische Dienstleistungen unterliegen spezifischen Vorschriften für die Nutzung von FBO-Konten. Kontoinhaber/innen müssen diese Vorschriften kennen und einhalten, was zusätzliche Berichtsanforderungen, Einschränkungen für bestimmte Transaktionen oder spezifische Treuhandpflichten umfassen kann.

• Wertpapiervorschriften: FBO-Konten, die Wertpapiere oder andere Anlagevermögen halten, können Wertpapiervorschriften unterliegen, wie sie von der Securities and Exchange Commission (SEC) in den USA durchgesetzt werden. Kontoinhaber/innen müssen diese Vorschriften erfüllen, die Registrierungs-, Offenlegungs- und Meldepflichten umfassen können.

• Steuerkonformität: FBO-Konten können steuerliche Auswirkungen sowohl für die Kontoinhaberin oder den Kontoinhaber als auch für die Begünstigten haben. Kontoinhaber/innen müssen Steuern ordnungsgemäß melden und einbehalten.

• Treuhandpflichten: Inhaber/innen von FBO-Konten haben die Treuhandpflicht, im besten Interesse der Begünstigten zu handeln. Sie müssen Gelder sorgfältig verwalten, Interessenkonflikte vermeiden und eine transparente und genaue Berichterstattung bereitstellen.

So kann Stripe Treasury helfen

Stripe Treasury umfasst eine Reihe von APIs, mit denen Sie flexible Finanzdienstleistungen wie Finanzkonten, Geldbewegungen und Risikomanagement direkt in Ihre Plattform oder Ihr Anmeldeformular einbetten können.

Mit Treasury können Sie Folgendes umsetzen:

• Produktangebot erweitern: Bieten Sie Ihren Kundinnen und Kunden Zugang zu innovativen Finanzprodukten wie Finanzkonten für Unternehmen, Debitkarten und programmierbaren Geldbewegungen – alles nahtlos integriert in Ihre Oberfläche.

• Nutzungsfreundlichkeit erhöhen: Ermöglichen Sie Ihren Kundinnen und Kunden ein einheitliches, störungsfreies Erlebnis, indem Sie Finanzdienstleistungen direkt auf Ihrer Plattform konsolidieren.

• Mehr Umsatzchancen generieren: Erschließen Sie neue Umsatzströme, indem Sie die von Ihnen angebotenen Finanzdienstleistungen wie Transaktionsgebühren für Konten, Karten und vieles mehr monetarisieren.

• Abläufe vereinfachen: Nutzen Sie die Infrastruktur und das Compliance-Know-how von Stripe, um schnell neue Finanzprodukte auf den Markt zu bringen, ohne eine Banklizenz beantragen zu müssen.

• Sicherheit und Kontrolle aufrecht erhalten: Mit den sicheren, entwicklungsfreundlichen APIs von Stripe behalten Sie den Überblick und die Kontrolle über die Finanzdaten und Transaktionen Ihrer Kundinnen und Kunden.

• Selbstbewusst skalieren: Die Infrastruktur von Treasury unterstützt Finanzdienstleistungen in großen Mengen und auf Unternehmensebene – auch für wachsende Unternehmen.

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