Una cuenta «for benefit of» (FBO) o cuenta en beneficio de terceros es un tipo de cuenta financiera fiduciaria que le permite a una empresa u organización administrar los fondos en nombre de otra entidad o particular.

Para el procesamiento de pagos, las cuentas FBO son cuentas bancarias que los procesadores de pagos utilizan para gestionar dinero que no les pertenece. Al hacer pagos, el dinero se reúne en una cuenta FBO para mantenerlo separado del dinero propio del procesador de pagos y, posteriormente, se le paga al vendedor después de realizar las comprobaciones necesarias.

A continuación, explicaremos cómo funcionan las cuentas FBO, cómo se utilizan y cómo configurar una como empresa.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cómo funcionan las cuentas FBO?
  
• Diferencias de las cuentas FBO con las cuentas bancarias tradicionales
  
• Usos comunes de las cuentas FBO en las transacciones financieras
  
• Cómo configurar una cuenta FBO: Guía paso a paso
  
• Cumplimiento de la normativa para cuentas FBO
  
• Cómo puede ayudar Stripe Treasury
  

¿Cómo funcionan las cuentas FBO?

Las cuentas FBO son un tipo de cuenta bancaria donde el administrador de la cuenta no es el beneficiario de los fondos. Si bien técnicamente el beneficiario es el titular legal de los fondos de una cuenta FBO, el custodio o intermediario mantiene el control operativo sobre ellos. A continuación te explicamos cómo funcionan:

• Configuración de la cuenta: Una empresa, por ejemplo, un procesador de nóminas o una plataforma de inversión, configura una cuenta FBO en un banco. Durante este proceso, la empresa especifica a quién pertenece el dinero de la cuenta (es decir, el beneficiario).

• Convenciones de nomenclatura: La cuenta está titulada para indicar que los fondos se mantienen en beneficio de terceros, y no de la empresa que administra la cuenta. Esto ayuda a aclarar la titularidad y el propósito de los fondos. Por ejemplo, una cuenta de fideicomiso típica incluye como fiduciario a una persona o institución, y como beneficiario al titular legal.

• Depósitos: Pueden depositar fondos en la cuenta FBO la empresa que la administra, los beneficiarios y otras partes que tengan un motivo para transferir dinero a dichos beneficiarios.

• Mantenimiento de los registros: Cada depósito se registra cuidadosamente para atribuir los fondos a las cuentas de los beneficiarios adecuados dentro de la estructura de la cuenta FBO.

• Control operativo: La empresa controla la cuenta y es responsable de administrar los fondos de acuerdo con las necesidades de los beneficiarios. Esto incluye el manejo de los pagos y las transferencias y, en ocasiones, la realización de inversiones.

• Cumplimiento de la normativa: Todas las transacciones deben cumplir con estándares legales específicos que protejan los activos del beneficiario y exijan una administración responsable. Por ejemplo, por lo general las cuentas FBO cumplen los requisitos para el seguro de la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC).

• Titularidad legal: Aunque la empresa administra los fondos, los beneficiarios mantienen la titularidad legal.

• Acceso a los beneficiarios: Por lo general, los beneficiarios no tienen acceso directo para administrar la cuenta. Su interacción con los fondos está regida por las condiciones que estableció la empresa a cargo, la cual actúa en calidad de fiduciario.

• Extractos de las cuentas: La empresa debe proporcionar de manera periódica extractos de las cuentas detallados a los beneficiarios, con todas las actividades, lo que incluye depósitos, retiros de fondos y cualquier ganancia o gasto. Los extractos pueden estar sujetos a auditorías para verificar que la empresa maneja los fondos de forma adecuada.

¿En qué se diferencian las cuentas FBO de las cuentas bancarias tradicionales?

Las cuentas FBO se diferencian de las cuentas bancarias tradicionales en varios aspectos.

Usos comunes de las cuentas FBO en transacciones financieras

Las cuentas FBO se utilizan en diversos sectores por una serie de razones. Aquí te explicamos cómo se suelen utilizar:

Depósito en garantía y pagos

• Bienes raíces: Las cuentas FBO se utilizan en las transacciones de bienes raíces para retener los depósitos de garantía o depósitos en concepto de adelanto, y administrar los pagos de alquileres (se cobra a los inquilinos y luego se desembolsa a los propietarios). Con las cuentas FBO también se pueden manejar los pagos de impuestos de los inmuebles. Los fondos se mantienen hasta el vencimiento y se hacen los pagos en nombre del propietario.

• Comercio electrónico y marketplaces: Las cuentas FBO retienen los pagos de los compradores en marketplaces en línea hasta que estos últimos confirman la recepción de los bienes o servicios. De esta forma, se protege a los compradores de vendedores fraudulentos y se garantiza que los vendedores reciban el pago tras cumplir con sus obligaciones. Mediante este tipo de cuentas también se pueden administrar reembolsos y disputas.

• Plataformas de crowdfunding: Las plataformas de crowdfunding utilizan las cuentas FBO para el cobro de fondos provenientes de los patrocinadores, los cuales se mantienen en depósito hasta que el proyecto alcanza sus objetivos o hitos de financiación. Esto garantiza que los fondos de los patrocinadores se utilicen como corresponde y se liberen únicamente cuando el proyecto avance de acuerdo con lo planificado.

Gestión de inversiones y patrimonios

• Fideicomisos y patrimonio: Las cuentas FBO se utilizan para administrar activos en fideicomisos y patrimonios. Proporcionan un marco estructurado para retener y administrar los fondos, y garantizan la distribución adecuada a los beneficiarios conforme al fideicomiso o al testamento. Además, facilitan el cumplimiento de la normativa fiscal y la presentación de informes, y simplifican la administración financiera para fiduciarios y ejecutores.

• Fondos de inversión: Los fondos de inversión, por ejemplo, fondos mutuos o de cobertura, utilizan cuentas FBO para juntar las inversiones de diferentes inversores. Gracias a esta estructura centralizada, los inversores pueden participar de carteras diversificadas.

• Cuentas de custodia: Las cuentas de custodia, tales como aquellas que se utilizan en casos de menores u otros particulares con capacidad limitada, utilizan cuentas FBO para retener y administrar los activos en nombre del beneficiario. Entre los ejemplos se pueden incluir la Ley de Donaciones Uniformes a Menores (UGMA) y cuentas vinculadas a la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA). Este tipo de cuentas protege los fondos y facilita las transacciones, al tiempo que proporciona transparencia y responsabilidad al titular o tutor de la cuenta.

Fintech y banca

• Procesadores de pagos: Los procesadores de pagos utilizan las cuentas FBO para manejar las transacciones entre las empresas y los clientes. En estas cuentas se mantienen fondos de manera temporal mientras se procesan y verifican las transacciones.

• Neobancos y carteras digitales: Los neobancos y las carteras digitales utilizan cuentas FBO para administrar los fondos de los usuarios. Permiten ofrecer servicios financieros como pagos, transferencias y ahorros y, al mismo tiempo, mantener la separación de titularidad y control.

• Plataformas de préstamos: Las plataformas de préstamos utilizan cuentas FBO a la hora de cobrar y desembolsar fondos procedentes de préstamos. En ellas se retienen los reembolsos de los prestatarios, se desembolsan fondos a los prestamistas y se manejan los pagos de intereses.

Otras aplicaciones

• Juegos y apuestas: Las plataformas de juegos y apuestas en línea utilizan cuentas FBO para administrar los depósitos, las ganancias y los pagos a los jugadores. En este tipo de cuentas, se protegen los fondos de los jugadores y se proporciona un entorno seguro para las actividades de juegos en línea.

• Organizaciones sin fines de lucro: Las organizaciones sin fines de lucro utilizan cuentas FBO para realizar el cobro de fondos y administrar donaciones. Esto garantiza que los fondos se utilicen a los fines benéficos previstos y proporciona transparencia para que los donantes sepan en qué se usan sus contribuciones.

• Servicios legales y profesionales: Los estudios de abogados y otros proveedores de servicios profesionales utilizan cuentas FBO para retener fondos de clientes en un fideicomiso. De este modo, se mantiene una clara división de los fondos del cliente y las finanzas de la empresa.

Cómo configurar una cuenta FBO: una guía paso a paso

Debido a que los fondos de las cuentas FBO no son propiedad legal del titular de la cuenta, su configuración requiere un proceso más minucioso. Así es como suele funcionar.

1. Elige una institución financiera

Compara ofertas de diferentes bancos e instituciones financieras. Concéntrate en aquellos con experiencia en tu sector o tipo de empresa. Evalúa las comisiones de la cuenta, los costos de las transacciones, los requisitos de saldo mínimo y los servicios disponibles, como el online banking y la gestión de cuentas dedicada. Elige una institución con una sólida reputación de seguridad, cumplimiento de la normativa y servicio al cliente.

2. Reúne la información necesaria

Deberás proporcionar la siguiente información para configurar una cuenta de FBO:

• El nombre legal completo y la dirección de tu empresa

• Número de identificación del empleador (EIN) o número de Seguro Social (SSN)

• Los beneficiarios efectivos de tu empresa, junto con sus documentos de identidad y el porcentaje de propiedad

• Copias de tus estatutos de constitución, acuerdo de asociación u otros documentos relevantes que establezcan tu entidad comercial

• Los nombres completos, direcciones, fechas de nacimiento y números de Seguro Social de cada beneficiario particular

• El nombre de la empresa legal, la dirección, la identificación fiscal y los documentos de formación comercial de cada empresa beneficiaria

• Una explicación detallada de cómo se usará la cuenta, que incluya los tipos de transacciones para las que se usará y la función de cada beneficiario

• Copias de licencias o permisos específicos del sector

• Cualquier contrato o acuerdo que tengas con los beneficiarios en el que se describan las condiciones del acuerdo de FBO

• Documentación que verifique la identidad de tu empresa y el cumplimiento de la normativa de prevención de lavado de dinero (AML) y Know Your Customer (KYC)

3. Completa la solicitud

Solicita el formulario de solicitud de apertura de cuenta FBO a la institución elegida. Esto puede estar disponible en línea o en persona. Completa la solicitud cuidadosamente y verifica que no haya errores u omisiones. Obtén las firmas requeridas de los representantes autorizados de tu empresa.

4. Revisa y firma el acuerdo

Lee atentamente el contrato de la cuenta y comprende todas las condiciones, comisiones y restricciones. Presta especial atención a:

• Quién tiene la propiedad legal de los fondos y quién tiene el control de las transacciones

• Las responsabilidades y obligaciones tanto del titular de la cuenta como de los beneficiarios

• Los procedimientos para resolver cualquier disputa o desacuerdo

Si tienes alguna pregunta o inquietud, busca el asesoramiento de un abogado calificado antes de firmar. Firma el acuerdo electrónicamente o en persona, según lo requiera la institución.

5. Fondea la cuenta

Realiza el depósito inicial en la cuenta FBO, cumpliendo con los requisitos de depósito mínimo. Establece procedimientos para la financiación continua de la cuenta, ya sea a través de depósitos directos, transferencias u otros métodos.

6. Establece procedimientos para la gestión de cuentas

Define claramente quién dentro de tu organización tiene la autoridad para acceder y administrar la cuenta de FBO. Implementa controles internos para evitar el acceso no autorizado, el fraude o el uso indebido de los fondos. Esto puede incluir la segregación de funciones, la doble autorización para las transacciones y las conciliaciones periódicas de las cuentas. Establece canales de comunicación consistentes con los beneficiarios para actualizaciones periódicas sobre la actividad y los saldos de la cuenta.

7. Mantén la transparencia y la presentación de informes

Proporciona a los beneficiarios estados de cuenta regulares que detallen la actividad de la cuenta, incluidos los depósitos, retiros y cualquier tarifa o interés devengado. Si está disponible, ofrece a los beneficiarios acceso seguro en línea para ver los saldos de sus cuentas y el historial de transacciones. Responde con prontitud a las consultas o solicitudes de información de los beneficiarios.

8. Cumple la normativa

Comprende y cumple con la normativa específica de tu sector que rige el uso de las cuentas FBO. Esto puede implicar requisitos de información adicionales o restricciones en ciertos tipos de transacciones. Implementa procedimientos de AML y KYC para verificar las identidades de los beneficiarios, monitorear actividades sospechosas y salvaguardar la información personal y financiera de los beneficiarios de acuerdo con las leyes de privacidad de datos aplicables.

Cumplimiento de la normativa para cuentas FBO.

El cumplimiento de la normativa es una parte importante de la gestión de las cuentas de FBO. Los requisitos específicos pueden variar según el sector, la ubicación y el propósito de la cuenta, pero normalmente incluyen lo siguiente:

• Anti-Money Laundering y Know Your Customer: Por lo general, se exige a los titulares de cuentas FBO contar con procedimientos de AML y KYC exhaustivos para prevenir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otras actividades ilícitas. Esto implica verificar la identidad de los beneficiarios, supervisar las transacciones para detectar actividades sospechosas y denunciar cualquier inquietud ante las autoridades pertinentes.

• Privacidad de datos: Los titulares de cuentas FBO deben proteger la información personal y financiera de los beneficiarios para cumplir con las leyes de privacidad de datos, como la Ley Gramm-Leach-Bliley (GLBA) en EE. UU. o el Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) en la UE. Esto implica implementar las medidas de seguridad adecuadas, obtener el consentimiento para la recopilación y el uso de los datos, y brindar a los beneficiarios acceso a su información.

• Normativas específicas del sector: Ciertos sectores, como el de bienes raíces, la gestión de inversiones y los servicios legales tienen normativas específicas que rigen el uso de cuentas FBO. Los titulares de las cuentas deben conocer y cumplir la normativa, que podría suponer requisitos adicionales de presentación de informes, restricciones en ciertas transacciones o deberes fiduciarios específicos.

• Normativa de valores: Las cuentas FBO que mantienen valores u otros activos de inversión pueden estar sujetas a normas de valores, como las que exige la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) en EE. UU. Los titulares de cuentas deben cumplir con esta normativa, que podría incluir requisitos de registro, de divulgación y de presentación de informes.

• Cumplimiento de la normativa fiscal: Las cuentas FBO pueden tener implicaciones fiscales tanto para el titular de la cuenta como para los beneficiarios. Los titulares de cuentas deben declarar y retener los impuestos adecuadamente.

• Deberes fiduciarios: Los titulares de cuentas FBO tienen el deber fiduciario de actuar en el mejor interés de los beneficiarios. Deben administrar los fondos con prudencia, evitar conflictos de interés y presentar informes transparentes y precisos.

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